轮胎行业企业资源计划系统.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,1,企业资源计划系统（第一阶段）,优化流程分析总结,XX,轮胎股份有限企业,轮胎行业企业资源计划系统,第1页,项目范围,企业经营分析机遇与挑战,综合概述,现实状况分析及优化方案,组织架构重组,转变问题和促成,附录：现实状况分析及优化方案细节,轮胎行业企业资源计划系统,第2页,项目范围,工作进展,流程优化实施,系统基础建设,及软件实施,初上线支援,及微调,营运流程调研,及优化提案,第一阶段,第二阶段,软件功效及软件,商实施计划制订,系统基础建设,要求设定,轮胎行业企业资源计划系统,第3页,工作结果,今天,优化流程分析总结：,包含现有流程中发觉弊端和风险，对现有流程优化重组提议和为,XX,轮胎带来利益，以及新组织架构等等,现有流程分析细节：,包含现有流程图、单据及表格，现有组织架构,优化流程分析细节,包含优化流程图、单据表格和管理汇报样式，及优化后组织架构,十二月中,ERP,软件评定汇报,信息系统基础实施架构,高层次,ERP,系统实施计划和费用分析,ERP,项目范围,轮胎行业企业资源计划系统,第4页,XX,轮胎,进出口企业,合肥分企业,XX,轮胎,前进橡胶企业,南宁分企业,XX,轮胎,股份有限企业,柳州分库,广州分库,项目范围,轮胎行业企业资源计划系统,第5页,项目范围,产品储存,发货,核实成本,安排运输,开出发票,记收入帐,记应收帐,结帐,财务及合并报表,客户,安排生产,物料计划,物料预测,记应付帐,订购物料,接收物料,发票处理,安排付款,选择供给商,供给商,生产产品,需求计划,订单处理,储存物料,生产计划,*虚线框内容不包含在本阶段范围内,轮胎行业企业资源计划系统,第6页,财务流,采购材料需求计划,定单,接收货物,财务及管理汇报、财务及管理分析,帐务系统存货及暂估应付,发票登录及应付款确认,付款计划及付款管理,发票确认,业务流,项目范围,采购及应付款管理,*白色底框内容不包含在本阶段范围内,轮胎行业企业资源计划系统,第7页,项目范围,存货管理及成本核实,原材料管理,在制品管理,产成品管理,制造程序,采购，应付款流程,销售，应收款流程,财务及管理汇报、财务及管理分析,成本核实,生产计划,*白色底框内容不包含在本阶段范围内,轮胎行业企业资源计划系统,第8页,销售及应收款管理,项目范围,发货,开发票,销售订单处理,询价/报价,财务及管理汇报、财务及管理分析,销售成本,/存货,应收帐款/,销售收入,客户付款及应收款管理,财务流,业务流,客户服务管理及营销策略,*白色底框内容不包含在本阶段范围内,轮胎行业企业资源计划系统,第9页,年度，月度及,季度合并报表,项目范围,帐务系统及财务汇报,结帐,合并系统设定,系统帐务设定,统一编码系统,采购进度汇报,成本核实分析,应付帐款管理分析,库存管理分析,企业盈利性汇报,帐务系统,财务汇报,销售、应收款流程,存货、成本核实流程,采购、应付款流程,管理汇报,应收帐款管理分析,轮胎行业企业资源计划系统,第10页,项目范围,企业经营分析机遇与挑战,综合概述,现实状况分析及优化方案,组织架构重组,转变问题和促成,附录：现实状况分析及优化方案细节,轮胎行业企业资源计划系统,第11页,企业经营分析机遇与挑战,轮胎行业现实状况,我国轮胎行业市场疲软，供大于求，1999年全行业亏损，是五十年来轮胎行业最低谷；,全国68家会员轮胎企业平均销售收入比1998年度下降4%，实现利润剧减95%，为近年来最低；,原材料如天然橡胶、合成橡等胶价格上涨，使成本增加。轮胎行业子午化率低，总体技术水 平落后。,XX,轮胎集团经营现实状况,XX,轮胎1999年销售额列居全世界第51位，中国大陆第9位；,经营情况：利润下滑，即使销售额有所增加，但成本及费用也同时增加，其它利润和补助收入降低，负债率高达63%；,主要经营指标略优于作为中国轮胎龙头企业上海轮胎，资产规模相对较小；相对国内其它企业，,XX,轮胎资产质量稍占优势；,资料起源：中国证券报，年8月,轮胎行业企业资源计划系统,第12页,XX,轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比,企业经营分析机遇与挑战,资料起源：上海轮胎股份有限企业1999年年报,XX,轮胎股份有限企业1999年年报,截至1999年12月31日止年度,1.上轮销售收入为贵轮2.25倍,而同时净利润比贵轮低 0.78倍，表明贵轮盈利能力略强；,2.同时，上轮应收帐款及存货为贵轮2.69倍及3.63倍，相对于上轮对贵轮2.25倍收入而言，贵轮资产质量略优于上轮。,轮胎行业企业资源计划系统,第13页,XX,轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比,(,续,),企业经营分析机遇与挑战,截至1999年12月31日止年度,1.毛利率高于上轮 51，表明贵轮具成本优势；,2.净利率高于上轮 93，显著优于上轮；,3.资产对净利平均贡献，高于上轮 94%；,4.平均全部者权益收益高与上轮 93，对全部者回报较高。,资料起源：上海轮胎股份有限企业1999年年报,XX,轮胎股份有限企业1999年年报,轮胎行业企业资源计划系统,第14页,企业经营分析机遇与挑战,XX,轮胎与中国著名轮胎企业经营指数对比,(,续,),截至1999年12月31日止年度,1.应收帐款周转天数长于上轮，表明资金回笼时间长；,2.存货周转天数小于上轮，存货占用资金率略优于上轮；,3.固定资产周转率高于上轮3%，表明固定资产利用率略高；,4.总资产对收入贡献率大于上轮 11%，整体资产管理水平高于上轮。,资料起源：上海轮胎股份有限企业1999年年报,XX,轮胎股份有限企业1999年年报,轮胎行业企业资源计划系统,第15页,XX,轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比,企业经营分析机遇与挑战,截至1999年12月31日止年度,1.固特异净利润为,XX,轮胎167倍,而同时净资产只为,XX,轮胎37倍；,2.同时，应收帐款及存货仅为,XX,轮胎52倍及44倍。显示出固特异优良资产素质。,资料起源：,XX,轮胎股份有限企业1999年年报固特异企业1999年年报,轮胎行业企业资源计划系统,第16页,企业经营分析机遇与挑战,XX,轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比（续）,截至1999年12月31日止年度,1.毛利率高于固特异14，表明,XX,轮胎极具成本优势；,2.净利率却低于固特异62，其中原因在于较高费用，包含营业、管理费用等；,3.资产对净利润贡献低于固特异220，资产利用率有待提升；,4.平均全部者权益收益低于固特异293，对全部者回报低。,资料起源：,XX,轮胎股份有限企业1999年年报固特异企业1999年年报,轮胎行业企业资源计划系统,第17页,企业经营分析机遇与挑战,XX,轮胎与国际著名轮胎企业经营指数对比（续）,截至1999年12月31日止年度,1.应收帐款回笼时间长，表明资产利用率低；,2.存货周转天数超出六个月，为固特异一倍，大量资产以存货形式存在，减弱资金机会收益；,3.固定资产利用率相比固特异少82，固定资产并无充分地受到利用；,4.总资产对收入贡献率所以相对固特异约少一倍。,资料起源：,XX,轮胎股份有限企业1999年年报固特异企业1999年年报,轮胎行业企业资源计划系统,第18页,加入,WTO,对中国轮胎业开放日程,中国总体关税将从当前22.1%削减至17%；,中国轮胎关税将从当前30%削减至年10%，其中斜胶胎关税更将降至5%-0%；,汽车进口关税由当前80%-100%降低至2025%；而汽车零件进口平均关税亦将降到10%。,资料起源：美国大使馆和,WWW.RMA.ORG,企业经营分析机遇与挑战,关税降低将使国内轮胎业丧失价格优势。加入,WTO,后，能够说国内轮胎企业尤其在子午线轮胎价格上将无任何优势可言，甚至会高于国外品牌轮胎；,国内子午线轮胎产品质量及技术与国外轮胎差距较大。从质量和技术上分析，国外轮胎企业产品在技术、质量上高于国内产品；,我国轮胎企业与外国大企业规模及实力差距悬殊。我国大中型国有骨干轮胎企业普遍存在社会负担较重、政企不分、管理粗放等弊病，国内企业一时将无法和跨国企业相抗衡。,加入,WTO,对中国轮胎业威胁,轮胎行业企业资源计划系统,第19页,企业经营分析机遇与挑战,当前，我国轮胎行业产品以斜交胎为主，国内市场供大于求，但斜交胎在广大发展中国家还是有一定市场。加入,WTO,后，能够利用我国斜交胎成本低优势扩大出口。,即使当前国际上子午胎生产自动化程度较高，不过相对而言，轮胎行业仍是一个劳动密集型行业，我国轮胎业在劳动力成本方面有较大优势。假如加强管理，在中低级轮胎产品成本上有可能形成较大竞争优势。,加入,WTO,后，有利于国内企业充分利用国际、国内两个市场、两种资源、实现技术、劳 务、原材料及管理全球优化配置，有利于企业降低成本，促进产品更新换代，借鉴外国先进管理经验，提升企业管理水平。,加入,WTO,对中国轮胎业好处,轮胎行业企业资源计划系统,第20页,竞争对手外资轮胎企业在中国发展情况,沈阳,大连,Goodyear,固特异,BridgeStone,普利斯通,Michelin,米其林,嘉兴,Hankook,韩泰,昆山,Toyo,东洋,南京,天津,长春,Kumho,锦湖,Kumho,锦湖,Kumho,锦湖,企业经营分析机遇与挑战,轮胎行业企业资源计划系统,第21页,企业经营分析机遇与挑战,XX,轮胎应该认清形势，在市场、技术、装备、产品、质量和服务上下功夫，尽快提升竞争能力；,需要利用网络和计算机集成系统来帮助企业营运，从而提升业务运作效率，同时有效控制成本和降低存货，加强应收帐款管理，改进现金流情况；,必须加速技术创新步伐，增加产品调研经费，吸引和培育高水平人才，建设高水平技术中心；,强化品牌意识，提升品牌价值。加大广告宣传投入和市场营销力度，创出中国乃至世界著名轮胎品牌；,主动吞并联合、壮大实力、扩大规模进行资产重组，组建大型轮胎企业集团，寻找全球性合作搭档，优化配置各种资源,，,形成跨地域、跨全部制、跨国大型轮胎企业集团，参加全球市场竞争,。,面临,WTO,企业应采取对策,轮胎行业企业资源计划系统,第22页,项目范围,企业经营分析机遇与挑战,综合概述,现实状况分析及优化方案,组织架构重组,转变问题和促成,附录：现实状况分析及优化方案细节,轮胎行业企业资源计划系统,第23页,综合概述,供给商,供销企业,原材料仓库,采购及应付帐款管理流程弊端：,采购缺乏统一管理-采购职责(物料,设备)分散于多个部门中,多方管理多方预算,企业对年度采购量缺乏宏观调控,进而影响企业整体成本控制；,物料采购与材料仓库管理欠缺专业分工-同时负责定价、发单、接货、存货管理，存在舞弊空间,不利于提升专业效率；,手工入帐及重复对帐-流程中屡次手工入帐及多方对帐造成大量重复人手及工作；,缺乏有效订单系统-采购使用各种单据,对入库与采购在批次、类型、数量和时效上缺乏有效控制,对已订未到采购及安全存货量缺乏系统科学认识；,缺乏供给商管理体系-供给商价格、质量、送货时限及服务水平并无进行系统评定,不利于选择最正确供给商及降低成本；,应付款给付欠缺科学现金流量分析及供给商关系考虑-科学付款排序能够同时均衡现金流量及企业与供给商之间关系维护。,采购及应付款流程现实状况,轮胎行业企业资源计划系统,第24页,供给商,供销企业,财务部,原材料仓库,生产部门,产成品仓库,供销企业,综合概述,存货管理及成本核实流程,存货管理及成本核实流程弊端:,成本核实方法缺乏科学性，比如核实在制品成本-造成年销售成本高估约200万，同时无法进行成本组成份析，进而影响销售政策与定价策略制订；,仓库被多个部门(物资供给处,销售部)分别管理，不利于独立执行仓储职责、入库和出库审核等；,各部门所属仓库间物料代码不一样,各所属企业间产品代码不统一，无法进行库存整体情况分析。,轮胎行业企业资源计划系统,第25页,供给商,供销企业,客户,财务部,原材料仓库,生产部门,产成品仓库,供销企业,销售及应收帐款管理流程弊端:,1999年12月止应收款金额为3.75亿人民币，其中帐龄为一年以内占69%，一至二年占23.15%，二至三年占4.42%，三年以上占3.43%，缺乏系统帐龄管理，这将影响到：（1）应收帐款呆滞帐增加，使企业遭受无须要坏帐损失；（2）应收帐款回收慢，占用过多资金，增加了资金成本，而且直接降低了现金流入。,供销企业功效重合，包括采购、储运、财务和销售各职能，不利于专业分工、提升效率；,缺乏系统客户服务策略-无法对买方市场下销售需求改变进行快速反馈和行动。,综合概述,销售及应收款流程,轮胎行业企业资源计划系统,第26页,供给商,供销企业,客户,财务部,原材料仓库,生产部门,产成品仓库,供销企业,帐务系统及财务汇报,帐务系统及财务汇报管理流程弊端:,手工查对内部往来帐，数据重复录入，工作效率低下；,帐务系统无法每个月作出合并报表，影响经营决议及策略调整;,集团缺乏统一帐务系统,信息不共享,无法汇总集团整体数据为决议层服务；,综合概述,帐务系统及财务汇报流程,轮胎行业企业资源计划系统,第27页,优化重组工作模式,综合概述,企业未来策略必须在确认本身经营战略目标基础上，对组织架构、业务流程以及业绩评定三个元素进行整合，并取得信息技术充分配合与支持，才能全方面提升管理水平。,经 营 战 略,信 息 技 术,业 绩 评 估,业 务 流 程,组 织 架 构,环,环,市,场,境,境,业,行,*白色底框内容不包含在本阶段范围内,轮胎行业企业资源计划系统,第28页,优化重组工作步骤,综合概述,高层次,分析,现有,流程,设计,优化,流程,确认问题流程,实施,计划,规划,连续,监控,和改进,实施,轮胎行业企业资源计划系统,第29页,项目范围,企业经营分析机遇与挑战,综合概述,现实状况分析及优化方案,组织架构重组,转变问题和促成,附录：现实状况分析及优化方案细节,轮胎行业企业资源计划系统,第30页,现实状况分析及优化方案,采购及应付帐款管理流程,现实状况,优化,物料采购流程,物料收货流程,记应付帐款流程,付款流程,采购退货流程,物料采购流程,物料收货流程,记应付帐款流程,付款流程,采购退货流程,采购及应付帐款管理流程概览,采购,轮胎行业企业资源计划系统,第31页,没有正确采购过程进行系统性统计，采购业务分散（如，物料、设备和模具由不一样部门实施采购），企业无法全盘了解整体采购额度。缺乏集成和系统供给商档案和库存物资资料。,比价采购处不具备进行采购审批所需技术数据和供给商资料，采购人员不够专业化；,在没有统一采购订单情况下，各种物料采购流程都不一样，无法对采购业务进行集中管理；,现实状况分析及优化方案,供给商档案,1,审批,4,2,采购流程现实状况,生产计划,中标供给商,资料,供给商,供销企业,物资供给处,原材料定额,汇总表,装备动力部,生产部,计划调度处,原材料,燃料,生产部门兼具采购功效，分工不合理，轻易造成舞弊；,询价、报价,报价回复函,生产部,计划调度处,动力分厂,查询库存和在途物资资料,采购,-油料,-橡胶,-帘子布,设备动力处,设备材料处,固定资产,设备材料,模具,煤,中标供给商资料,3,比价采购处,财务部,审批,4,3,2,1,询,价,报,价,报价回复函,采购,轮胎行业企业资源计划系统,第32页,仓库,统一各类采购业务，集中由采购部管理，需求和采购职责分工，预防舞弊；,生产部,采购需求单,采购订单,采购计划,供给商数据,采购进度控制汇报,制订采购计划,询价议价,协议协议,安排送货时间,评定供给商,1,2,在系统内建立采购订单文件。与相关部门界面共享，采购员能够随时对采购进度进行跟踪；集成系统内储存有供给商资料及供给商评定汇报，便于对供给商管理；,3,全部采购都遵照统一流程、步骤和订单，并统一由采购部负责采购，集中管理，利于对采购业务监督；,1,2,3,4,供给商,采购流程优化,已审批采购需求单,各部门,原材料、燃料需求,固定资产需求,设备材料需求,模具、煤需求,采购订单,收货发货,采购部统一管理各类采购，含有一定专业水平。,4,现实状况分析及优化方案,采购部,ERP,采购,轮胎行业企业资源计划系统,第33页,提货员天天到火车站提货（没有任何收货通知），提货时对货物种类、数量和到货时间没有任何了解，被动进行收货（只要是属于,XX,轮胎货物，一律运回仓库），造成人力、运输和储存成本浪费。,原材料提货由供销企业负责，而不是由独立物流（运输和仓储）人员负责，无专业分工，易产生舞弊行为；,发货,通知已发货,收货流程现实状况,现实状况分析及优化方案,供给商,仓库,供销企业,物资供给处,火车站,提货,1,2,1,2,采购,轮胎行业企业资源计划系统,第34页,在提货前，仓库依据系统内到货时间计划随时了解到货计划，包含种类、数量和时间，有利于主动执行收货工作。,原材料提货由物流部（运输和仓储）负责，做到明确专业分工，培养专业人才；,在系统内查询到货时间,1,1,到货时间计划,供给商数据,采购进度控制汇报,供给商绩效评定汇报,收货流程优化,现实状况分析及优化方案,采购部,仓库,ERP,火车站,提货,和供给商联络，安排送货时间,将到货时间输入系统,采购,供给商,2,2,轮胎行业企业资源计划系统,第35页,查对发票和收料单，统计入帐,暂估应付,应付帐款,在收料单上填实收数量并签字，发回各部门,依据发票填制收料单,记应付帐款流程现实状况,现实状况分析及优化方案,财务部,收料单,发票抵扣,和记帐联,供给商,发票,仓库,收料单,1,2,3,手工,对帐,收料单和发票传送步骤过多，影响应付帐款和存货数量及时确认。,供给商将发票给各部门，而非直接给财务部。发票管理分散易造成数据管理不统一和大量查对工作，并形成舞弊空间。,1,2,缺乏信息共享，月底财务部、供给处和仓库三盘帐对帐过程繁琐，耗时耗力。,3,采购,仓库,收货验货,各采购部门,原材料收付存表,财务帐,仓库台帐,轮胎行业企业资源计划系统,第36页,一次性输入，系统自动进行采购订单、收料单和发票三方查对，自动入帐并及时更新相关报表，提升工作效率和入帐准确性。,供给商直接将发票交给财务部，专业分工，统一管理，降低舞弊机会；,1,3,1,3,应付帐款控制汇报,现金需求汇报,采购进度控制汇报,将发票金额输入系统，系统自动查对采购订单和收料单并记帐,暂估应付,应付帐款,记应付帐款流程优化,现实状况分析及优化方案,发票,供给商,财务部,ERP,采购,在系统内部存放发料单和发票，降低单据传送，及时反应存货和应付帐款；,2,2,轮胎行业企业资源计划系统,第37页,采购员不了解每笔采购付款情况，不利于对采购业务进行实时跟踪。,采购员从填写付款申请到实际付款，时间过长，轻易造成一些款项拖欠时间过长，不利于保持与供给商良好关系；,无应付帐款控制汇报和现金实际需求统计，不利于从总体上把握应付帐款及现金需求情况；,财务部依据现金需求预算、当前现金存量安排各部门资金预算；,财务处处长依据当期现金存量和生产需求缓急程度来审批付款申请。,登记入帐,应付帐款,银行现金,到银行付款,付款流程现实状况,现实状况分析及优化方案,供销企业,物资供给处,财务部,现金需求预测,资金预算,付款申请,付款申请,付款证实,财务部,财务部,出纳,1,2,3,采购,1,2,3,轮胎行业企业资源计划系统,第38页,查阅应付帐款控制汇报及当日应付帐款文件，审批付款,系统提供给付帐款控制汇报和现金需求汇报，便于财务部从总体上把握资金需求情况，同时在资金许可情况下按主要性对付款进行排序；,系统自动提醒付款日期，系统内审批与传送文件，提升单据处理效率，确保到期付款；,采购员在系统内可了解每笔采购付款性质，有利于控制采购进度情况，主动维护与供给商良好关系。,1,2,1,2,应付帐款控制汇报,现金需求汇报,当日应付帐款文件,采购订单主文件,采购进度控制汇报,在付款日期临近时系统自动提醒财务人员付款,3,3,付款流程优化,现实状况分析及优化方案,财务部,在系统内查对采购订单、发票和收料单,财务部,综合财务经理,财务部,出纳,ERP,到银行付款并统计入帐,应付帐款,银行存款,采购,轮胎行业企业资源计划系统,第39页,现实状况分析及优化方案,采购退货流程现实状况,质检,供销企业,物资供给处,质检通知单,供给商,派人复检,通知仓库隔离货物,原材料,检验不合格通知单,收到退货确认函,财务对退货交易毫无了解，而且没有红字发票作财务帐；退货商品入帐及重新发货商品入帐轻易造成混乱。比如：第一次买货20吨，退回5吨，第二次买货10吨，供给商仅开5吨发票给财务部；,口头通知退货和手工传送通知单，缺乏系统单据统计和信息共享。,1,2,1,2,采购,质检,供给商,+,复检,供销企业,物资供给处,复检不合格通知单,仓库,退货,登记台帐,供给商,通知退货,轮胎行业企业资源计划系统,第40页,仓库,供给商评定汇报,采购订单情况,采购进度控制汇报,检验汇报,打印检验不合格通知单并通知供给商前来复检,退货后系统自动更新供给商评定汇报,2,红字发票直接给财务部，每笔退货都要求开列红字发票，确保入帐管理清楚性；,1,系统内查看检验结果，自动查对红字发票及仓库统计，降低单据传送，便于对采购进度及供给商管理。,2,供给商,采购退货流程优化,第一次检验,不合格通知单,在系统内查阅检验结果并安排退货，统计入帐存货帐,现实状况分析及优化方案,采购部,ERP,质检,进行质检并在系统中输入检验结果,复检,财务部,收到红字发票，输入系统，系统自动统计入帐应付帐,1,2,退货,红字发票,采购,通知结果,轮胎行业企业资源计划系统,第41页,采购部,生产部,(计划调度处),采购订单,应付帐款控制汇报,现金需求汇报,库存日报表,供给商绩效评定汇报,各需求部门,将发票金额输入系统，系统自动对进行采购订单、发票和收料单三方查对，并统计入帐：,应付帐款,暂估应付,应付帐人员及财务部经理定时审查应付帐款控制汇报及现金需求汇报，合理安排付款。,物料收、发、存,原材、设备等,采购及应付帐款管理流程概览优化,现实状况分析及优化方案,供给商,财务部,仓库,ERP,制订采购计划,询价议价,和供给商协议协议,安排送货时间,评定供给商,原材料和燃料需求,固定资产需求,设备材料需求,模具、煤需求等等,采购,采购及应付帐款管理优化流程:,将采购部单独设置，并扩大采购业务至全部产品和相关设备，流程系统化，人员专业化；,采取订单管理模式。,ERP,系统内有订单录入、查询和关闭功效，缩短采购时间，便于对采购进行实时管理；,集成系统实时更新采购进度控制汇报，便于采购部科学安排购货及按时发出收货通知，同时制订供给商评定汇报；,集成系统实时更新应付帐款控制汇报，便于财务部依据现金流量建立最优付款日程表，提升对现金流量控制。,轮胎行业企业资源计划系统,第42页,现实状况分析及优化,存货管理及成本核实流程,现实状况,优化,入库流程,原材料,入库流程,混胶,入库流程,产成品,出库流程,原材料、混胶领用,出库流程,原材料、混胶销售,出库流程,内胎、产成品销售,出库流程,产成品仓库间调拨,入库流程,原材料,入库流程,混胶、产成品,出库流程,原材料、混胶领用,出库流程,产成品仓库间调拨,出库流程,当地仓与外地仓帐务调拨,存货管理及成本核实流程概览,出库流程,原材料、混胶、内胎、产成品销售,成本核实流程,成本核实流程,存货,轮胎行业企业资源计划系统,第43页,供销企业同时负责销售、采购、收货和入库和出库等业务，职责分工不明确，易产生舞弊且无法进行专业化管理；,入库流程（原材料）现实状况,2,3,查对物资运输单与实收数,统计入帐,原材料存货,发出原材料入库通知单,月末与物资供给处、财务部对帐,统计入帐,原材料存货,向原材料管理系统 输入数据,月末与仓库、财务部对帐,记原材料明细帐物资采购/存货暂估应付/应付帐款,品种，数量，价格,月末录入总帐存货应付帐款,月末与仓库、物资供给处对帐,现实状况分析及优化方案,供销企业,物资供给处,1,财务部,4,原材料收付存月报表,物资运输单,仓库原材料台帐,财务帐,现有存货管理系统只能做月末编制原材料收付存月报表。无法在月中取得准确存货报表；,缺乏采购订单系统，仓库收料时不能进行查对，（是否我所需货，是否按时，数量是否正确），影响采购计划有效实施；,存货管理与帐务处理不能信息共享，需屡次手工输入，月末三盘帐需相互查对。,2,3,4,存货,手工,对帐,收付存月报表,1,原材料仓库,原材料入库通知单,轮胎行业企业资源计划系统,第44页,仓储部在收料时可即时查对系统与采购订单或附有订单号之供给商送货单，及时通知采购部实物订单差异，采购部及时按订单批次联络供给商；,入库流程（原材料）优化,查对实物与订单,统计收货交易 名称，数量订单号,系统自动统计明细帐物资采购暂估应付,ERP,现实状况分析及优化方案,采购部,原材料仓库,原材料,采购订单回联或附有订单号供给商送货单,财务部,分析系统订单数据，负责采购进度控制汇报；,出现订单实物差异，联络供给商进行补货或退货；,查对凭证，监督分析存货系统明细帐,负责存货发票录入,系统自动录帐存货材料差异应付帐款,检验明细帐并录入总帐存货应付帐款,库存日报表,采购进度控制汇报,只需由仓储部输入入库数据，系统自动记暂估入库分录，大大降低手工输入，减低犯错可能；系统对帐，降低单据传递及月末对帐所花费人力物力。,系统自动汇总、提供原材料库存日报表，各部门可随时在系统中了解库存情况，提升管理效率；,物料部（仓储和运输）负责存货入库，采购部负责与供给商协调价格和签署供货协议，协调供货进度，降低舞弊机会；,存货,1,2,3,4,1,2,3,4,1,轮胎行业企业资源计划系统,第45页,混胶收发日报表汇总每个月送财务部，财务部输入电脑，月初核实上月成本，及计算上月底在制品余额，月中无法进行成本核实，无法实施即时成本控制。,单据繁多，同一流程中包括各种单据，影响信息处理效率；,生产部管理混胶仓库收付存，混胶仓库位于生产混胶一分厂内，存在大量不按照手续入库和出库情况；,入库流程（混胶）现实状况,生产混胶,质检组进行质检,质检填写混 炼胶流转卡,混胶称重和入库,填写,混炼胶过磅统计及核实表,填写,混胶收发日报表,编制混胶收发日报表汇总,把混胶收发日报表汇总交财务部,月初依据,混胶收发日报表汇总核实上月成本,计算月末在制品余额,统计入帐在制品存货生产成本,2,3,现实状况分析及优化方案,生产部,混炼胶,料流转卡,财务部,混胶收发日,报表月汇总,混炼胶过磅记,录及核实表,存货,1,2,3,混胶,转运站,1,1,轮胎行业企业资源计划系统,第46页,财务月底才能进行成本核实，不利于成本实时控制。,计划调度处手工编制生产日报表，产成品仓库编制轮胎收付存日报表与台帐，财务统计财务明细，月底三个部门四盘帐相互查对，耗时耗力；,2,入库流程（产成品）现实状况,现实状况分析及优化方案,生产部,财务部,生产部,计划调度处,外胎成品检验入库单,产成品轮胎台帐,轮胎收付存日报表,生产综合日报表,轮胎外胎入库单,手工,对帐,质检组进行质检并决定是否合格,合格产品填写检验入库单外胎入库单,登记产成品台帐规格数量,电脑编制轮胎收付存日报表,与计划调度处不定时对帐,负责统计每日产成品数量规格,编制生产综合日报表,与帐务统计室不定时对帐,依据生产综合日报表登记明细帐存货主要生产成本辅助生产成本,每个月初进行上月产成品成本核实,2,存货,产成品仓库,1,1,财务帐,轮胎行业企业资源计划系统,第47页,财务部设定计划成本，可随时从系统中提取有用数据进行各类成本核实，使每日核实各类成本成为可能；,整个流程中使用统一物料调拨单，实现规范化管理，减低犯错可能；,混胶在制品由仓储部统一管理并录入系统，将仓库位置与生产车间分离；,入库流程（混胶、产成品）优化,质检组进行对混胶质检并决定是否重炼,在物料调拨单上填写质检结果,负责接货业务输入规格，数量负责实物入库如为混胶则需称重,系统自动记明细帐产成品生产成本,ERP,现实状况分析及优化方案,生产部,仓库,物料调拨单,财务部,查对凭证，监督明细帐,录入财务总帐产成品存货,进行实时成本核实,库存日报表,物料调拨单,1,2,3,4,2,3,1,存货,一次性输入数据，多方共享，无需多头对帐，提升工作效率。,4,轮胎行业企业资源计划系统,第48页,领料数量需要由人为审批，而不是由物料配方需求来指导，缺乏准确度，轻易造成浪费；,缺乏库存实时数据及周期汇报制度，管理层缺乏决议数据基准。,出库流程（原材料、混胶领用）现实状况,3,发出领料单,领料,运货到领料单位或安排其领料,记仓库台帐名称数量,月末与财务部、物资供给处对帐,记原材料出库帐,向原材料管理系统输入数据名称数量,月末与仓库、财务部对帐,记原材料、混胶、明细帐与总帐存货主要生产成本辅助生产成本,月末与仓库、物资供给处对帐,现实状况分析及优化方案,生产部,原材料仓库,供销企业,物资供给处,存货收付存月报表,仓库台帐,财务帐册,手工,对帐,领料单,混胶中转站缺乏有效仓库隔离办法，领货手续不完备，更有违反要求不登记出入库；,财务部,采购、仓库和财务分别记帐，单据在三个部门间屡次传递，经常出现单据积压现象，信息处理迟缓，月末三部门三盘帐互对，浪费人力及时间资源；,存货,混胶,转运站,2,3,2,4,4,1,1,领料单,领料单,轮胎行业企业资源计划系统,第49页,运行“主生产计划”，系统计算领料数量，自动分配时间，大大提升发料准确度；,严格分割库区与厂区。由仓储部统一负责仓库管理，严格执行出入库手续；,采取多类周期汇报，充分使各部门了解物料稀缺情况和生产计划情况及产成品整体配方改变。,出库流程（原材料、混胶领用）优化,物料稀缺通知表,产成品整体配方,(BOM),主生产计划表,库存日报表,向系统发出主生产计划,主生产计划包含型号和出货时间,按,物资调拨单,备货并出货名称数量时间,系统自动更新明细帐存货生产成本,查对凭证，监督存货系统明细帐,统计总帐存货生产成本,现实状况分析及优化方案,仓库,财务部,生产部,生产计划处,生产部,物料需求处,生产车间,负责日常,BOM,之调整,系统依据,BOM,计算出所需物料并生成清单,负责详细审批主生产计划物料,汇总物料稀缺通知,物资调拨单,领货,按主生产计划生产,实时了解库存情况,由仓储部一方输入数据，无需复杂单据传递与对帐，各部门可即时了解库存情况，当物料稀缺时，系统自动生成物料稀缺通知，并送抵生产部；,1,2,3,4,1,2,3,4,存货,物资调拨单,ERP,BOM,轮胎行业企业资源计划系统,第50页,前进企业,日报表,现实状况分析及优化方案,月底才开发票及记帐，不能及时反应交易，不利于销售业务分析；,财务部不但要将前进企业通知领料量和混胶、原材料台帐查对，同时财务部有两名人员都统计混胶销售，月底对帐，重复作业，耗时耗力。,1,2,前进企业,原材料领料单,供销企业,开票组,发票,财务部,月底电话通知开票,1,2,原材料仓库,发票,月底电话通知,当月领取数量,财务部,手工,对帐,每个月底,出库流程（原材料、混胶销售）现实状况,存货,混胶,转运站,统计台帐,统计手工帐,销售成本,原材料存货,其它应收款,销售收入,统计电脑明细帐,销售成本,原材料存货,其它应收款,销售收入,录入电脑总帐,销售成本,原材料存货,其它应收款,销售收入,轮胎行业企业资源计划系统,第51页,到销售财务盖章,提货,每个月底统计,电脑明细帐,销售成本,存货,发票,出库流程（内胎、产成品销售）现实状况,现实状况分析及优化方案,仓库、销售财务处、供销办公室以及财务部都统计出仓产品，一笔交易四本统计，重复作业，而且需大量时间对帐；,财务部只有在月末才能核实销售成本，且销售收入与成本由不一样部门在不一样时间统计。,不利于对销售业务分析。,供销企业,开票组,客户,手工,对帐,记帐凭证发票,财务部,1,2,1,仓库,供销企业,销售财务处,前进企业,销售副总,电话或传真要货,发货通知单,发货通知单,在发货通知单,上填实发数,2,2,存货,台帐,财务帐,每个月底统计,手工明细帐,销售成本,存货,手工,对帐,每个月底,发票,发票,统计台帐,每个月底输入,电脑总帐,销售成本,存货,轮胎行业企业资源计划系统,第52页,产成品管理统一由仓储部负责，并一次性向系统输入实发数量，系统自动与财务数据查对，在必要时自动更新财务部所记分录；,销售财务统计统一由财务部负责，销售部负责订单处理与发货决议，明确职责分工；,系统每日自动提供产成品日报表，实时核实产品销售收入和成本。,出库流程（原材料、混胶、内胎、产成品销售）优化,接收发货单，处剪发货程序,依据备货指导备货，确定发货名称、数量和批次，在发货单上填写实发数,执行出货交易，系统统计明细帐销售成本存货,现实状况分析及优化方案,客户,仓库,财务部,销售部,发货单,依据销售订单处理系统及客户信用额度管理系统决定发货,系统排列备货指导，发至仓库备货,依据发货单发出发票,在系统内登录明细帐应收帐款销售收入,检验明细帐并统计入总帐应收帐款销售收入销售成本存货,备货指导清单,库存日报表,客户信用额度表,发票,1,2,3,1,2,3,1,存货,ERP,发货单,轮胎行业企业资源计划系统,第53页,因为产成品由销售部管理，调拨要求由销售人员提出，并经过供销企业下属多个部门后才作出调拨，流程复杂而且不合理；,调拨由供销企业管理，详细装运等由仓管员个人组织，缺乏系统化管理。,作为一个内部调拨，使用各种不一样单据，而且联数众多，传递过程中包括开票组、销售财务部、仓库、车队等多个不一样部门，犯错可能性非常大，且处理效率低；,2,3,现实状况分析及优化方案,出库流程（产成品仓库间调拨）现实状况,供销企业,销售财务处,仓库,供销企业,开票组,外地仓,发货通知单,发货到站通知单,物资调拨通知单,物资调拨通知单,在发货到站通知单 上填写计划数,填写物资调拨单 和轮胎出库单,在发货到站通知单上 填写实发数,轮胎出库,更新轮胎台帐及 轮胎收付存情况表,轮胎入库,运货,传递单据,填写发货到站通 知单并交开票组,依据订单数量打电话通知调拨,存货,销售部,轮胎出库单,1,2,3,1,轮胎出库单,物资调拨通知单,轮胎行业企业资源计划系统,第54页,系统自动生成物料调拨指导，指定调拨时间及用于调拨物料名称、数量和批次，提升效率。,内部调拨使用统一由系统自动生成物料调拨单，无需在多个部门间传递，将犯错可能减至最低；,现实状况分析及优化方案,出库流程（产成品仓库间调拨）优化,产成品调拨统一由物流部进行管理，包含外地仓。产成品调拨由仓库提出，由物流部统一处理，输入系统，做到明确职能分工；,外地仓或,物流中心,当地库,物料申请单,物料调拨单,同意或否定物料申请单，查询库存情况，开出物料调拨单,输入物资调拨数据名称数量时间,填写物料申请单,系统生成物料调拨指导，发给物流部,接货,物料调拨指导,库存日报表,1,2,3,1,3,2,存货,外地仓或,物流中心,物流部,统计存货地点,执行虚拟出入库业务名称、数量时间、批次,ERP,物料调拨单,轮胎行业企业资源计划系统,第55页,成本核实流程现实状况,每个月核实一次成本,月初盘点在制品,期末在制品,原材料成本,当月领用,原材料,产成品,原材料成本,人工成本,制造费用及动力燃料,产成品成本,现实状况分析及优化方案,成本核实不及时,管理层无法实时取得产成品成本和销售成本信息；,存货与成本核实系统各自独立，效率低