会计信息系统总结.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,会计信息系统总结,会计信息化与会计信息系统,系统初始化,账务处理,出纳管理,工资管理,固定资产管理,报表处理,综合模拟面向企业整体应用,采购与应付款管理,销售与应收款管理,库存管理与存货核实,总账与报表处理,第1页,第,1,章 会计信息化与会计信息系统,会计信息化,会计信息系统,第2页,会计信息化,信息技术对会计影响,信息技术环境下会计人员价值取向,会计信息化概念与内容,第3页,会计信息系统,AIS,涵义（定义、目标、运行平台、特点）,AIS,发展（三个阶段）,会计软件分类（从不一样视角分类：使用范围、网络与应用系统结构、不一样发展阶段需求）,AIS,处理流程与结构（功效结构、信息处理结构、应用体系结构）,会计信息系统各子系统之间数据传递,第4页,第,2,章 系统初始化,系统初始化基本概念,系统初始化准备工作,系统初始化要完成基础设置,第5页,系统初始化基本概念,系统统初始化也称为系统初始设置，它在是会计信息系统首次使用时，依据单位实际情况与核实管理要求进行参数设置，建立基础信息过程。,第6页,系统初始化准备工作,应结合企业本身业务特点做系统初始化准备工作，准备系统所必须基础数据和会计科目结构体系。,账套名称,会计期间,记账本位币,会计科目体系,辅助核实,科目期初余额,其它基础数据,第7页,系统初始化要完成基础设置,建立账套,设置操作员及其权限,设置辅助核实项目,设置会计科目,设置外币币种及汇率,录入科目期初余额,科目余额试算平衡,设置凭证类别,其它设置,第8页,第,3,章 账务处理,账务处理系统主要是依据会计业务资料，利用账务处理软件完成凭证编制、审核、记账和结账工作。,账务处理系统目标,账务处理系统功效,账务处理系统使用基本流程,账务处理系统控制,第9页,账务处理系统目标,及时、准确、全方面地采集和输入会计凭证信息。,对输入系统记账凭证进行审核，正确、有效地登记日志账、明细账和总账。,正确完成结账工作。,及时准确地输出各种账证表。,建立与其它子系统数据接口，实现会计数据及时传递与共享。,第10页,账务处理系统功效,第11页,账务处理系统使用基本流程,第12页,账务处理系统使用基本流程,计算机环境下账务处理与手工账务处理有何不一样,在账务处理系统中，记账前发觉凭证有错误应怎样进行修改？记账之后发觉凭证有错误又将怎样进行修改。,第13页,账务处理系统控制,控制关键点：,交易授权,职责分工,权限控制,保留审计线索,独立复核,控制步骤：,输入控制,处理控制,输出控制,第14页,第,4,章 出纳管理,利用出纳管理系统能够及时了解现金收支统计和银行存款收支情况，并做到日清月结，随时查询、打印相关出纳报表。,出纳管理系统目标,出纳管理系统主要功效,出纳管理系统使用基本流程,第15页,出纳管理系统目标,及时准确完整地统计现金日志账和银行存款日志账，反应企业现金收支和银行存款收支情况；,实现出纳管理系统现金日志账与账务处理系统现金分类账及库存现金实盘数相互查对，表达账账相符、账实相符要求；,实现企业银行存款日志账与银行对账单查对，生成银行存款余额调整表；,对支票购置、使用和核销进行有效管理；,及时准确地输出资金日报表和长久未达账等相关出纳报表。,第16页,出纳管理系统主要功效,第17页,出纳管理系统使用基本流程,第18页,第,5,章 工资管理,工资管理系统主要用于依据输入原始数据自动计算工资和编制报表；依据职员类别自动结转工资费用，并生成转账凭证传递给账务处理系统。,工资管理系统目标,工资管理系统主要功效,工资管理系统使用基本流程,第19页,工资管理系统目标,搜集、统计和存放相关人员和工资数据；,计算汇总工资、分摊工资费用、完成工资核实处理；,生成工资发放表、处理银行代发工资业务；,产生各种所需工资报表并进行分析；,实现与相关系统数据传递。工资管理系统应在完成工资核实账务处理后自动生成凭证，并把相关转账凭证数据传递到账务系统中，实现相关数据自动传递。,第20页,工资管理系统主要功效,第21页,工资管理系统使用基本流程,第22页,第,6,章 固定资产管理,固定资产管理系统，主要用来处理固定资产增减变动以及折旧基金计提和分配核实工作。,固定资产管理系统目标,固定资产管理系统主要功效,固定资产管理系统使用基本流程,第23页,固定资产管理系统目标,核实和监督固定资产增、减、变动情况，管理好固定资产卡片；,核实固定资产折旧，汇总和分配折旧费用；,分析固定资产利用效果；,实现与相关系统数据传递。固定资产管理系统应在完成固定资产核实后自动生成转账凭证，并传递到账务处理系统中。,第24页,固定资产管理系统主要功效,第25页,固定资产管理系统使用基本流程,第26页,第,7,章 报表处理,会计报表是以日常会计核实资料为依据，总括地反应会计主体在一定时期内财务情况和经营结果书面文件。编制会计报表主要目标是为报表使用者提供其决议所需要信息。,会计报表结构分析,报表处理系统编制报表过程,报表处理系统功效,报表处理系统编制会计报表流程,第27页,会计报表结构分析,不一样会计报表，其格式和内容各不相同，不过，就会计报表框架结构而言，不外乎由标题、表头、表体和表尾四个部分组成。,第28页,报表处理系统编制报表过程,报表处理系统是利用会计信息系统中各子系统提供信息及其它外部信息进行报表编制和分析系统。,报表数据起源,计算机环境下报表处理系统编制报表过程,第29页,报表处理系统编制报表过程,报表数据起源,普通来讲，报表各项目标数据主要来自于以下几方面：取自账务处理系统总分类账和明细分类账，从其它已编制表中取得，取自工资系统、固定资产系统等其它会计核实系统。所以，报表系统能与账务处理系统、工资系统、固定资产系统联用，经过取数函数从对应系统中取数，生成各种报表。,第30页,报表处理系统编制报表过程,计算机环境下报表处理系统编制报表过程,在计算机环境下，报表处理系统编制报表过程为：报表编制人员首先要定义报表格式，生成空白报表，其次依据报表编制方法和数据起源定义表内数据取数公式。最终执行报表编制功效由计算机自动取数编制报表。,一旦定义好报表格式和取数公式，每期编制会计报表时，计算机能够依据已定义公式自动取数计算，快速、准确、及时地生成会计报表。报表格式和取数公式只需定义一次，取不一样时期会计数据，就能够自动编制出不一样时期报表。编制出来报表以数据文件形式存放在计算机中。,第31页,报表处理系统功效,第32页,报表处理系统编制会计报表流程,打开报表,编制报表,报表输出,审核报表,报表修饰、打印设置、保留公式表,存入模板？,否,是,新表登记,打开模板并依据需要进行修改,是,否,是否利用报表模板,报表格式设计,报表公式定义,进入报表系统,是,是否新表,存入模板文件,否,第33页,第,8,章 综合模拟面向企业整体应用,面向企业整体应用会计信息系统，将会计信息系统与业务系统融为一体，会计信息系统是企业管理信息系统一个有机组成部分，经过与业务系统实现集成，全方面优化企业业务流程，实现企业业务流程、会计工作流程和信息流程整合，从而使企业物流、资金流、业务流和信息流融为一体，实现数据及时传递与信息共享。面向企业整体应用会计信息系统也称为财务业务一体化会计信息系统。,财务业务一体化会计信息系统特点,会计信息系统与业务系统之间数据接口,采购与应付款管理,销售与应收款管理,库存管理与存货核实,总账与报表处理,第34页,财务业务一体化会计信息系统特点,面向企业整体应用财务业务一体化会计信息系统与面向财务部门独立应用部门级系统相比，其主要改变是：在业务过程优化基础上实现了集成，业务处理与信息处理集成、财务信息与非财务信息集成、核实与管理集成。,第35页,财务业务一体化会计信息系统特点,与部门级会计信息系统相比，面向企业整体应用财务业务一体化会计信息系统在结构、功效、性能和作用等方面含有不一样特点。,结结构方面,功效方面,性能方面,作用方面,第36页,会计信息系统与业务系统之间数据接口,面向企业整体应用会计信息系统是企业管理信息系统一个有机子系统，其设计目标应充分考虑企业整体管理和决议需要，实现会计信息系统与业务系统集成，建立会计信息系统与业务系统之间数据接口，实现数据传递与共享。,第37页,会计信息系统与业务系统之间数据接口,第38页,采购与应付款管理,采购与应付款管理是企业物资供给部门取得企业生产经营活动所需要各种物资，确认应付款项，支付货款管理过程，主要包含提出采购请求、授权采购、采购商品、验收商品、存放保管商品、确认应付款和支付货款等一系列业务处理过程。,第39页,采购管理系统主要功效,采购管理系统提供了采购协议、采购订货、收货入库、采购结算与退货处理等完整采购流程和业务处理功效。,第40页,采购管理系统主要功效,第41页,应付款管理系统主要功效,应付款管理系统主要是以采购发票、采购费用单和其它应付单等原始单据为依据，对企业与供给商发生往来款项进行综合管理，统计采购业务所形成往来款项，进行应付账款核实与管理，并对应付票据进行管理，输出各种与应付账款管理相关账表。,第42页,应付款管理系统主要功效,第43页,采购与应付款管理系统使用基本流程,第44页,销售与应收款管理,销售与应收款管理是企业向客户销售和交付商品及服务，确认应收款项并收取货款管理过程，主要包含营销、接收客户订货、准备交付商品和服务、装运,/,交付商品和服务、收取款项、接收客户退货等一系列业务处理过程。,第45页,销售管理系统主要功效,销售管理系统提供了销售协议、报价、订货、发货、开票结算和销售退货处理等完整销售流程与业务处理功效。,第46页,销售管理系统主要功效,第47页,应收款管理系统主要功效,应收款管理系统主要是以销售发票、销售费用单、其它应收单和应收票据等原始单据为依据，对企业销售业务所形成往来款项进行综合管理，统计销售业务形成往来款项，进行应收账款核实与管理，并进行票据管理和信用管理。,第48页,应收款管理系统主要功效,第49页,销售与应收款管理系统使用基本流程,第50页,库存管理与存货核实,库存管理与存货核实是对企业生产经营程中为销售和耗用而储存各种物料进行动态管理与控制，并进行存货核实管理过程，主要包含仓库对各种物料入库、出库和结存管理，以及财务部门进行存货出入库核实等一系列业务处理过程。,第51页,库存管理系统主要功效,库存管理系统提供了物料外购入库、产成品入库、委外加工入库、其它入库、生产领料、销售出库、委外加工发料、其它出库、货位管理、批次管理、调拨业务和盘点业务等全方面业务应用。,第52页,库存管理系统主要功效,第53页,存货核实系统主要功效,存货核实系统主要是对出入库存货进行出入库成本计算，对各种出入库单据，包含采购入库单、成品入库单、销售出库单、材料领用单等进行审核与勾稽，依据预先定义好物料成本计价方法，由系统自动计算物料出库成本，并生成记账凭证传递给总账处理系统。,第54页,存货核实系统主要功效,第55页,库存管理与存货核实系统使用基本流程,第56页,