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农村信用社案防考试练习

一、填空题
1.四川银行业从业人员案防工作“五十个严禁”包括：营业柜员十个严禁、会计主管十个严禁、营业机构负责人十个严禁、自助设备业务治理十个严禁、对公账户和结算治理十个严禁。
2.凉山银监分局在今年案防工作会议上部署安排了今年的案防工作，将今年案防工作目标、任务、措施、要求等内容总结为十二个数字：
“0”—实现零发案，对大要案“零容忍”；
“1”—狠抓内控和案防制度执行这一核心；
“2”--深入开展两全（全员培训、全面风险排查）措施；
“3”—统筹抓好“教育、预防、惩戒”三个方面；
“4”落实银监会（长效机制建设到位、鼓舞约束机制到位、监督队伍建设和覆盖面到位、岗位责任追究到位）“四个到位”；
“5”— 突出重点业务、环节、地区、机构、人员等五个重点；
“6”— 狠抓授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假六个关键环节；
“10”和“13”—“十项措施”、 “十个联动建设”、“十三条意见”；
“50”—狠抓五十个严禁的执行；
“100%”—确保“两全”活动的培训、排查面必须达到营业网点、人员100%的全覆盖；
“100万”— 坚决杜绝发生100万元以上大案。
3. 银行业机构对本地客户开立账户的双人上门调查工作，原则上不能采取 调查的方式；对异地客户开立账户的双人上门调查事宜，可采取托付本系统异地机构代为上门调查，或者代为上门调查并出具公证书，托付上述机构履行上门调查职责均要执行我省银行业机构监管标准，开户银行也必须依照“了解你的客户”（KYC）、“了解你的客户业务”（KYB）和“了解你的客户业务单据”（KYD）的原则，深入了解客户的差不多状况和变化。
4. “三法一指引”指 固定资产贷款治理暂行方法 、流淌资金贷款治理暂行方法 和个人贷款治理暂行方法以及 项目融资业务指引 。
5.贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流淌资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流淌资金贷款。
6.贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行治理与操纵。
7.流淌资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流淌资金的差额(即流淌资金缺口)确定。
8.个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。
二、不定项选择题
1.在发放个人贷款时，贷款调查包括但不限于以下内容 ：(A、B、C、D、E)
A.借款人差不多情形；
B.借款人收入情形；
C.借款用途；
D借款人还款来源、还款能力及还款方式；
E.保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力。
2.贷款人应在合同中与借款人约定内容有(A、B、C、D、E) 等要素和有关细节。
A.具体的贷款金额
B.期限、利率
C.用途
D.支付、还贷保证
E.风险处置措施
3.下列情形的个人贷款，经贷款人同意能够采取借款人自主支付方式：（A、B、C、D）
A.借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；
B.借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；
C.贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；
D.法律法规规定的其他情形的。
4. 借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情形，并通过（A、B、C）方式核查贷款支付是否符合约定用途。
A.账户分析
B.凭证查验
C.现场调查
5. 按照《固定资产贷款治理暂行方法》的规定，关于贷款发放与支付说法正确的有（B、C）
A.贷款人应当设立专门的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，人员紧张时，贷款发放和支付审核也不能与信贷审批岗混岗，但能够与信贷经营岗临时混岗。
B. 贷款支付两种方式：贷款人受托支付和（或）借款人自主支付。
C.贷款人受托支付是指贷款人依照借款人的提款申请和支付托付，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指贷款人依照借款人提款申请将贷款资金发放至借款人帐户后，由借款人自主支付给符合合同约定的借款人交易对手。
D.借款人交易对手，仅限于商品或劳务合同项下的交易对手。
6. 按照《固定资产贷款治理暂行方法》的规定，在贷款发放和支付过程中借款人显现以下（A、B、C、D）的情形，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或依照合同约定停止贷款资金的发放和支付：
A.信用状况下降；
B.不按合同约定支付贷款资金；
C.项目进度落后于资金使用进度；
D.违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付；
E.违反合同约定，对账户内资金自行进行超过5%或500万的支付。
7. 贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家（A、B、C、D）等相关政策
A.产业
B.土地
C.环保
D.投资治理
8.经银行审核后的企业开户资料和预留印鉴（Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ）
A.一律不准再由企业或他人经手。
B.不准银行内部调阅、复印和使用。
C.如有关资料在银行审核后被企业以某种理由取回或经手，此次开户视为无效。
D.如有关资料在银行审核后被企业以某种理由取回或经手，企业再次交回有关资料时，所有开户手续和程序按新开户处理。
9. 所有企业开户必须留有（Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ），银行工作人员在为企业办理开户时要亲自 核对，核对无误后才能办理开户手续。
A.企业负责人固定
B.企业负责人手机
C.财务负责人固定
D.财务负责人手机
10. 对自助设备服务商修理人员的治理和操纵包括（A、B、C）
A. 入场前核实修理人员身份
B. 全程陪同
C.修理人员不能使用任何自带的储备设备，储备设备由银行提供，使用完后应归还银行，不能带走。
D. 修理人员能够使用自带的储备设备，然而银行科技人员必须严密监控全程陪同。
11. 银行业金融机构应定期不定期对自助设备现金进行查库，查库应（A、B、C、D）
A.有会计条线人员参与
B.查库时不用停机
C.与会计核算系统核对现金余额
D.必须有视频监控的情形下进行查库
12. 目前我国刑法规定的非法集资类的犯罪有（A、B、C、D）
A. 非法吸取公众存款罪
B. 集资诈骗罪
C. 欺诈发行股票、债券罪
D. 擅自发行股票、公司、企业债券罪
三、判定题,正确的画“√”，错误的画“×”。
1.贷款人应建立健全合同治理制度，有效防范贷款法律风险。所有的借款合同如采纳格式条款的，应当爱护借款人的合法权益，合同能够不以公示（借款合同如采纳格式条款的，应当爱护借款人的合法权益，并予以公示）。（× ）
2.个人贷款采纳借款人自主支付的，贷款人与借款人能够不在借款合同中事先约定，视具体情形，进行自主支付，同时要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情形。（个人贷款采纳借款人自主支付的，贷款人应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情形）（× ）
3. 贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付同意贷款人治理和操纵等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。(√ )
4.贷款人受托支付是指贷款人依照借款人的提款申请和支付托付，将贷款资金直截了当支付给符合合同约定用途的借款人交易对手有关账户上。（√ ）
5.借款人自主支付是指签订合同后贷款人直截了当将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。（ √ ）
6. 贷款人应依照借款人一辈子产经营的规模和周期特点，合理设定流淌资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人一辈子产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效操纵。（√）
7. 多家银行业金融机构参与同一项目融资的，能够采纳银团贷款方式。（√）
8. 贷款人能够依照项目融资在不同时期的风险特点和水平，采纳不同的贷款利率。（√）
9.双人上门核实开户资料，在新开户的账户档案中留存申请开户单位的招牌或路牌或办公环境等的信息资料。（√）
10.对账人员以对公记账人员打印的对账单与企业进行对账。（×）
11. 对当月发生额和余额在100万元以上的账户，银企对账工作每月至少开展一次，与重点客户的对账工作每季度至少上门核对一次，对专门账户要及时对账。（√ ）
12. 企业法定代表人授权经办人办理开户手续，银行工作人员必须亲见授权人签署授权文件。（√）
13. 依据《刑法》，非法吸取公众存款罪是指违反国家法律法规的规定，非法吸取或者变相吸取公众存款，扰乱金融秩序的行为。该罪是目前我国发案最多的一种非法集资类犯罪。非法吸取公众存款一样明白得为，未经批准，向社会不特定对象吸取资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；变相吸取公众存款，是指未经批准，不以吸取公众存款的名义，向社会不特定对象吸取资金，但承诺履行的义务与吸取公众存款性质相同的活动。（×）（未经批准应该全部改为未经中国人民银行批准）
14. 依据《刑法》，集资诈骗罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资并达到法律规定的数额和情节的行为。（√ ）
四、简答题
1.请列举与自己的工作岗位相关的10条“五十个严禁”内容。
营业柜员十个严禁
一、严禁复制、共用、超权限持有柜员卡∕授权卡∕密码，或持有非本人操作员卡和密码；
二、严禁在未签退系统、未妥善保管好柜员卡∕授权卡∕密码、个人名章、业务印章、现金、有价单证、重要空白凭证等物品情形下离柜∕岗(在营业场所内同时在本人视线范畴内除外)；
三、严禁未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用；
四、严禁利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行、客户资金;
五、严禁办理本人业务和将非工作用包带入现金区；
六、严禁代客户购买重要空白凭证、网上银行设备、支付密码器、保管银行卡以及代客户签名、设置∕重置∕输入密码，办理 银行业务；
七、严禁输入密码时不进行物理遮挡；
八、严禁借银行名义私自代客理财；
九、严禁私自泄露、修改客户信息；
十、严禁明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告。
会计主管十个严禁
一、严禁在未审核传票、核实账务的情形下授权、编押、签章；
二、严禁使用他人名章、操作卡、密码、业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作；
三、严禁将授权卡、密码交他人授权；
四、严禁擅自垫款、压款，违规使用内部账户，授意、指使、强令柜台人员违规操作；
五、严禁不督促注销已调离、停用柜员的柜员号；
六、严禁不按规定检查或督促检查库存现金、重空、业务印章等重要物品，不对外出办事离开营业场所的现金柜员碰库；
七、严禁对柜员违规操作行为不禁止、不纠正、不处理；
八、严禁弄虚作假，违规向上级和监管机构提供不实信息；
九、严禁泄露客户信息及本行商业隐秘；
十、严禁对发生的案件和重大差错事故隐瞒不报或拖延上报。
营业机构负责人十个严禁
一、严禁本人指使或授意下属越权、违规、违章处理业务，干预派驻会计主管独立履行职责；
二、严禁使用其他柜员章、证、卡办理业务；
三、严禁个人经商或违规参与协助客户之间的资金借贷、融资担保、集资经商等活动；
四、严禁个人名章、授权卡、密码交给他人使用；
五、严禁不按规定的频率和方法查库；
六、严禁违规揽存；
七、严禁泄漏客户信息及本行商业隐秘；
八、严禁开具虚假资信证明、违规出具担保承诺书；
九、严禁任何形式的账外经营和各种形式的小金库；
十、严禁对发生的违法违规案件、责任事故等重大事项拖延上报或隐瞒不报。
自助设备业务治理十个严禁
一、严禁现金类自助设备未安装视频监控上线对外投入运行；
二、严禁单人办理自助设备现金的领取、上缴、装钞、卸钞等手续；
三、严禁由同一人治理同一自助设备保险柜钥匙和密码，以及钥匙、密码不坚持平行交接和密码交接后仍延用原密码；
四、严禁在没有视频监控的情形下进行自助设备现金业务操作；
五、严禁自助设备保险柜钥匙使用完毕后，不按规定将钥匙入库（柜）保管；
六、严禁不按本行规定对自助设备查库；
七、严禁清、装钞后不与会计账务核对现金情形；
八、严禁加钞完成后未经测试即对外营业；
九、严禁不对自助设备现金治理重要时段的监控资料进行调阅；
十、严禁对自助设备服务商修理人员进场前不核实身份，不监督操纵其使用储备设备。
对公账户和结算治理十个严禁
一、严禁开户前不要求企业提供营业执照原件，不通过 “四川企业信用网”、“成都企业信用网”核查营业执照信息，不通过居民身份证联网核查系统对单位法定代表人和法定代表人授权的经办人以及临时验资账户投资人的身份进行核查；
二、严禁不执行双人上门核实开户资料的规定，在新开户的账户档案中不留存银行核实人员与申请开户单位的招牌或路牌或办公环境等合影的信息资料；
三、严禁明知是中介机构代理投资人办理临时验资账户不拒绝；
四、严禁已使用账户治理密码或支付密码的账户，在出售重空凭证、发行支付密码器和网上银行设备时，不以密码进行操纵；
五、严禁一样存款账户办理现金支取、超期临时存款账户办理支付结算；
六、严禁对账人员以对公记账人员打印的对账单与企业进行对账；
七、严禁不按要求审核对账回执及验印；
八、严禁银行对不反馈对账信息、反馈对账结果不符以及对账回执有瑕疵的账户不重新组织对账；
九、严禁违规办理账户冻结、解冻、扣划；
十、严禁没有使用支付密码的账户不作为风险账户治理。
2.请简述固定资产贷款的全部流程。
答：固定资产贷款的操作流程是：受理与调查→风险评判与审批→合同签订→发放与支付→贷后治理。
五、案例分析
2009年1月11日，*银行*网点出纳王某在当天营业中，悄悄将营业现金100万元分包藏匿于办公桌抽屉自己的非工作用包内。营业终了时，王某趁当班会计忙于轧账，未对库存现金卡把核点，向其索要另一把库房钥匙后，一人将仅有500元的现金款箱入库。当日营业终了后，分两次返回无人的营业室，带走现金100万元。1月12日-20日期间每日营业终了，当班会计未对曾经带过自己的老师王某的钞箱现金卡把，同时又将库房钥匙交与王某单人开库房保管现金。
后经公安部门侦查发觉，王某长期沉迷于麻将赌博，而*银行未把握这些情形。*银行*网点库存现金限额为30万元，但该网店连续几天超限额均未报告。该网点安装了监控设施，但无人查看。
请指出该案例存在的重大违规操作，并分析。
答：一、案件形成的缘故
（一）直截了当缘故
1、会计未执行营业终了的操作流程，专门是现金核对制度。2、会计未坚持双人同进同出金库制度，没有监督出纳将款箱放进金库，锁入保险柜的情形。
3、信用社未坚持金库24小时守护制度。当天下班后无人守库，使得王X一人随意两次进入金库门并在营业室取走现金。
4、会计出纳未坚持“双人管库”制度。会计将金库和保险柜钥匙交给王X一人进入金库入库，使之将空款箱顺利入保险柜。
（二）间接缘故
1、对职员培训、教育、治理不到位。信用社平常没有专门好的组织职工进行政治思想及业务学习，导致职工缺乏良好职业素养，致使人情代替制度，缺乏对业务操作中严格执行制度的适应，操作失职、失控。
2、内操纵度执行不力,相互监督制约不力，人情代替制度。会计、出纳未能严格执行交叉复核制度,缺乏相互监督,职员间相互讲情面，使岗位监督流于形式,岗位制约与内部操纵失效导致案件的发生。
3、信用社领导缺乏案防意识，对““九种人”排查、监督不到位。信用社主任没有把握职工的思想动态，风险排查、“九种人”排查不到位。对职员的不良情绪和行为没有警觉，没有向上反映和报告，缺乏案防敏锐度。
4、信用社没有严格执行库存限额制度，以及库存超限额没有按照规定程序报告和缴存。
5、信用社尽管安装了监控设施，但信用社没有安排指定专人每天对监控录像进行查看是否有专门情形，导致视频监控的作用没有充分发挥。
二、风险防范要点
1、加强职工的安全意识和从业教育，提高职员合规经营、合规操作意识，做到执章必严。严格执行各项规章制度，增强职员内控优先意识，责任意识、风险意识和自我爱护意识，强化职员业务培训、提高业务操作技能，增强风险的应变和防范能力。
2、切实增强制度执行力，严格执行各项规章制度。坚持“五十个严禁”制度，会计出纳差不多制度，专门是“四双一交叉”制度。金库必须坚持24小时双人值守制度。违反制度处罚到位，发生案件责任追究到位。
3、加强对重要岗位人员的排查、监控，严格执行轮岗规定和强制休假制度。
4、充分发挥视频监控系统的作用，落实安防设施治理责任制。
5、增强制度执行力，严格执行库存限额和超限额报告和缴存制度。

固定资产贷款的操作流程
受理与调查： 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法经工商行政治理机关或主管机关核准登记；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法治理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；（八）贷款人要求的其他条件。贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的要紧内容包括：（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情形；（二）贷款项目的情形；（三）贷款担保情形；（四）需要调查的其他内容。尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。
风险评判与审批：贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评判，并形成风险评判报告。贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评判制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评判。贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。
合同签订：贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权益、义务及违约责任，幸免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保证及风险处置等要素和有关细节。贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付同意贷款人治理和操纵等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款预备金账户。贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生阻碍其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。贷款人应在合同中与借款人约定，借款人显现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。
发放与支付：贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施治理与操纵，监督贷款资金按约定用途使用。合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行治理与操纵。贷款人受托支付是指贷款人依照借款人的提款申请和支付托付，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付是指贷款人依照借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采纳贷款人受托支付方式。采纳贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。采纳借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情形，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。在贷款发放和支付过程中，借款人显现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或依照合同约定停止贷款资金的发放和支付：（一）信用状况下降；（二）不按合同约定支付贷款资金；（三）项目进度落后于资金使用进度；（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。
贷后治理：贷款人应定期对借款人和项目发起人的履约情形及信用状况、项目的建设和运营情形、宏观经济变化和市场波动情形、贷款担保的变动情形等内容进行检查与分析，建立贷款质量监操纵度和贷款风险预警体系。显现可能阻碍贷款安全的不利情形时，贷款人应对贷款风险进行重新评判并采取针对性措施。项目实际投资超过原定投资金额，贷款人经重新风险评判和审批决定追加贷款的，应要求项目发起人配套追加不低于项目资本金比例的投资和相应担保。贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立贷后动态监测和重估制度。贷款人应对固定资产投资项目的收入现金流以及借款人的整表达金流进行动态监测，对专门情形及时查明缘故并采取相应措施。合同约定专门还款预备金账户的，贷款人应按约定依照需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。借款人显现违反合同约定情形的，贷款人应及时采取有效措施，必要时应依法追究借款人的违约责任。 固定资产贷款形成不良贷款的，贷款人应对其进行专门治理，并及时制定清收或盘活措施。对借款人确因临时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组。对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应连续向债务人追索或进行市场化处置。