部门绩效指标分解.docx

某公司基于BSC的部门绩效指标分解

战略主题
战略主题解释
具体目标
保证利润
完成公司产品利润目标

降低成本
通过采购成本、管理费用、销售费用的持平和改造，实现公司整体成本的降低

提高资产运营效率
加大资金管理力度，实现资本的保值和增值

销售增长
1、产品销售带来的销售增长；2、回款；3、呆坏账的控制；4、大客户的维持

顾客满意
包括客户及经销商满意度.1、建立客户档案管理体系；2、提高客服质量；3、及时响应客户需求，处理客户投诉；4、客户回访

品牌建设
完成品牌建设规划

新产品开发
完成新产品开发计划

提高质量
持续推进和实施质量体系,强化质量管理

《人事工具光盘》-绩效考核
基础管理 建立健全企业制度、流程体系，建立健全人力资源管理体系
渠道建设
完成渠道建设规划，并根据市场调研结果，不断开拓渠道

企业文化建设
规划并逐步建立具有公司特色的企业文化

员工培训
1、完善培训课程体系，加强培训计分管理；2、加强员工技能培养

人才队伍建设
1、建立晋升体系及任职资格体系；2、加强核心员工管理；3销售队伍的招聘和优化

绩效管理
建立并固化考核模式，完善考核体系,规范考核流程

员工满意
1、开展员工满意度调查；2、对管理弱项提出改进措施，并保证落实和实施

三、各部门战略指标分配
角度
部门
主题
行政部
人力资源部
财务部
IT部
证券投
资部
质量管理部
内审部
生产保障部
研发中心
产品中心
国内销售中心
财务
降低成本

1

提高资产
运营效率

1

1
销售增长

1
顾客
顾客满意

1
品牌建设
1

1

内部
流程
新产品开发

1
1

提高质量

1

1
1

基础管理
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
渠道建设

1
企业文化建设
1

1

学习
与成长
员工培训
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
人才队伍建设

1

1

1
绩效管理

1

员工满意

1

目标小计
4
5
4
2
2
3
2
3
5
5
7
《人事工具光盘》-绩效考核
四、战略指标的具体化分解
战略主题
关键绩效指标
关键成功因素
关键绩效指标
关键成功因素
关键绩效指标
保证利润
利润率
人均利润率
增加销售收入
销售额
来自客户的
销售收入
来自渠道线的销售收入
来自大客户的销售收入
来自行业线的销售收入
来自产品的
销售收入
来自核心产品的销售收入
来自新产品的销售收入
提高市场份额
来自老客户的销售收入
来自新客户的销售收入
提高资产运营效率

加速资产利用率
库存周转率
应付账款周转率
应收账款周转率
总资产周转率
固定资产周转率
降低成本
费用率
控制和降低
人员成本
人员成本增长率
控制与降低
销售费用
销售费用率
控制与降低物流成本
物流成本率
控制与降低
研发成本
项目研发费用率
研发费用增长率与毛利率增长之比
控制与降低
维修服务成本
维修服务费用率
加强预算管理
预算制定、调整按时开展和完成率
实际费用与预算的差异
加强应收账款管理
应收账款逾期率
应收账款回款期
逾期3年以上应收账款比率
坏账率
增加客
户价值

提高客户满意度
客户满意度
提高用户满意度
售后服务质量满意度
产品质量满意度
产品到货的及时性
售后服务回访的及时性
对客户需求响应的及时性
降低投诉
对产品质量的投诉次数
对服务质量的投诉次数
《人事工具光盘》-绩效考核
提高内
部运营
效率
建立良好的企
业和品牌形象
品牌认知度
提高市场活
动有效性
市场活动参加的比率
市场活动效果评估
行业信息收集的及时性
行业信息收集的完整性
市场调研的质量
著名品牌、专利申报
国家、省、市各类投资申报效果
知识产权申报的及时性
品牌申报成功率
新产品研发

新产品研发
新产品开发数量
新产品开发周期
专利数量
研发目标达成率
提高技术创
新的效率
需求分析的准确性
计划偏差率
产品上市周期
渠道建设

经销商管理体系的执行效果
提高质量

提高研发质量
产品重大缺陷数
产品生命周期
研发质量的投诉
提高产品生产质量
开箱不良率
产品生产质量的投诉
加强质量管
理监管力度
质量体系的完善性
质量检查的效果
质量检查的及时性
分析报告的有效性
基础管理

制度、流程的完善性、执行力度
制度的完善性
制度的推广及时性
制度、流程执行的符合度
提高职能管理水平
职能部门服务满意度
档案管理的及时性、准确性
提高人力资
源工作的有
效性
人员规划开展的及时性
实际人数与定编人数的差异
薪酬体系的完善性
招聘平均天数
招聘成功率
各项工作的及时性
各项工作的准确性
提高财务工
作开展的有
效性
财务工作开展的及时性
财务工作开展的有效性

《人事工具光盘》-绩效考核

提高信息技
术服务的有
效性
软硬件系统事故次数
软硬件系统事故处理的及时性信息安全管理的及时性信息系统建设完成率
固定资产管理
定期盘点的及时性、准确性
资产与账务的符合度
加强各类档
案管理
档案存档的及时性
档案的完善性
提高客户关
系管理水平
客户档案的完备率
服务的规范性
提高项目管
理水平
项目按时达成率
项目质量合格率
项目预算达成率
内审工作的
质量
内审报告的质量
内审计划按时开展的比率
内审报告的及时性
提高供应链
管理水平
采购的及时性
采购质量检验合格率
采购成本降低的比率
库存控制的合理性
供应商档案完善性
库存盘点符合率
采购订单执行率
运输过程产品损坏率

企业文化建设
积极建设企
业文化
刊物发行的及时性
各类公司活动组织的效果
员工培训
提高员
工技能
和满意
度
管理人员的
管理技能提
升
培训课程体
系建立
内部讲师的
培养
培训积分
培训的组织
课程体系建立的完成时间
培训积分完成率
培训满意度
人才队伍建设
员工晋升体
系的建立
晋升制度的制定
晋升课程体系的建立晋升体系的执行
人才储备达成率

核心员工管
理

核心员工访谈开展的及时性
核心员工访谈报告的及时性

《人事工具光盘》-绩效考核

绩效管理
员工满意

核心员工离职率

绩效体系的
建立完善
考核体系的建立
绩效考核的
推行
考核完成比率
员工满意度
调查

满意度调查开展的及时性

满意度调查报告的及时性

类别
编
号
考核指标
定义/公式/说明
单
位
数据来源
i1
ii
1
部门费用预算完成率
实际部门费用/计划费用）x1%
%
财务部
1
i
1
i
1、

[本年工资福利支出-上年工资福利支出）上年
— —-|

财务
1
2
人工成本增长率
工资福利支出"1%
%
财务部
!类
1
1
1
3
招聘费用预算达成率
（实际发生费用/计划费用）x1%
%
财务部
1
11
ii
i
4
培训费用预算达成率
实际发生费用/计划费用）x1%
%
财务部
A、
客户

1
类
5
员工满意度
对员工进行满意度调查的算术平均值
%
人力资源部
部门
红色表示重要或核心指标五、各部门指标库

6 培训计划完成率
ii
7员工培训满意率
8 招聘计划完成率
（实际培训课时/计划培训课时）x 1%
i
根据《满意度调查表》计算
实际招聘人数/计划招聘人数）x 1 %
I1
人力资源部
i!
人力资源部
% 人力资源部

人力资源部

II
9 空缺职位招聘周期所有岗位招聘天数/招聘岗位数
i i（试用期内被动离职人数/试用期员工数）x
II
10
试用期员工被动离职率
% 人力资源部

11人员编制控制率
I I
i i
内部 12员工离职率
人力资源部
I I
i i
人力资源部

（实际人数/计划编制人数）x1%Ii
（离职人数/员工人数）x1%

流程
13
核心员工离职率
核心员工离职人数/员工人数）
人力资源部
14
劳动合同签定率
（已签定劳动合同人数/员工人数）x1%
人力资源部
15人事工作办理的差错次数按照误差次数计算
16工资发放差错次数按照误差次数计算
LI;
17
员工绩效考核的比例
（实际考核人数/应考核人数）
%
人力资源部
人力资源部
人力资源部

18绩效申诉处理的及时性按照延期次数计算次 人力资源部
各项工作开展的及时性、|]
19准确性按照延期及误差的人、次计算次 人力资源部
《人事工具光盘》-绩效考核

1
总资产周转率
（销售收入/总资产）x1%
%
财务部

2
应收账款周转率
（销售收入/平均应收账款）x1%
%
1--1
财务部

3
应付账款周转率
销售收入/平均应付账款）x1%
%
财务部

财务
4
库存周转率| （销售收入/平均库存）x1%
%
财务部

类
5—
6
固定资产周转率
利润总额完成率
销售收入净额涸定资产平均净值）x 1%
（实际完成利润总额/计划利润总额）x 1%
%
卜d
%
…财鲍
财务部

7
部门费用预算完成率
（实际部门费用/计划费用）x1%
%
财务部

8
i
采购成本占总成本比率i采购费用/总成本）x1%
%
财务部

9
会计核算差错次数按照误差次数计算
次
财务部

10
会计报表差错次数
按照误差次数计算
次1--1
财务部

11
成本核算差错率
按照误差次数计算
次
财务部
财

12
会计凭证差错次数按照误差次数计算
次
财务部
务
部

13
—
14
—
成本分析的及时性
现金帐差错次数
按照延迟次数计算
按照误差次数计算
次
卜d
次
— —
…财鲍
财务部

15
固定资产财务报表准确性
按照误差次数计算
次
财务部
%
20重点工作开展的情况 按照计划进行
人力资源部
I I I
21制度体系等的建立、完善按照计划进行
I I I
I I I
I I I
I I I
I I I
I ! I
I I I
22培训积分完成率 （实际完成积分/计划完成积分）x1%
人力资源部
!

!

人力资源部
学习
与发
展
16
税务核算及申报完成及时
性 按照延迟次数计算

17财务及税务报表准确性按照误差次数计算次财务部
销售收入和销售成本明细!t
IIIII
18帐准确性按照误差次数计算次财务部
销售收入和销售税金的准||
19确性按照误差次数计算次财务部
III
20费用报表准确性按照误差次数计算
21费用明细台帐准确性按照误差次数计算
22会计凭证编制准确性按照误差次数计算次财务部
IIIIII
IIIIII
23人员编制控制率（实际人数/计划编制人数）x1%%人力资源部
24各项工作开展的及时性、按照延期及误差的人、次计算次人力资源部
《人事工具光盘》-绩效考核
准确性
i
25重点工作开展的情况 按照计划进行人力资源部
客户 !!!!!!
IIIII
类 26员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值% 人力资源部
学习
I
27
员工离职率
离职人数/员工人数）x1%
人力资源部

小
I
时人力资源部
总
务
部
I
I I I
3 固定资产管理的准确性 按照误差次数计算
后勤管理工作重大差错次
运营 4 数 按照误差次数计算
类 各项工作开展的及时性、
5 准确性 按照延期及误差的人、次计算
重点工作开展的情况
按照计划进行
次财务部

类 28部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时
财务 1 部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）x1%
类 ---|t
2 项目预算准确率（实际费用/计划费用）x1%
学习
8
员工离职率
离职人数/员工人数）x1%
%
1--1
人力资源部
发展

小

类
9
部门人均培训学时完成率
实际人均培训学时计划培训人均学时
时
人力资源部
财务
1
部门费用预算完成率
（实际部门费用/计划费用）x1%
%
1--1
财务部
类
2
项目申报完成率
（实际申报到的金额/计划申报金额）x1%
%
财务部
对员工进行满意度调查的算术平均值
客户
I I I
类 7 员工满意度
I I I
% 人力资源部

项目外联部
各项工作开展的及时性、
IIII
3 准确性按照延期及误差的人、次计算
运营iF
类 4 重点工作开展的情况按照计划进行
I\i"I-
5 各类资质申报的及时性按照计划进行
!!!
客户
类 6员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值
I;i;
i 、、》 . iii
学习._
7员工离职率（离职人数/员工人数）x1%
发展:—Ir
类 8 部门人均培训学时完成率 实际人均培训学时计划培训人均学时
次项目外联部
I
!项目外联部
■ I
■ I
项目外联部
II
ii
II
人力资源部
i!
人力资源部
人力资源部

客
户
财务
*
类
1
I1i
部门费用预算完成率

接
运营

各项工作开展的及时性、
1
待
类
2
准确性1
部
客户
3
i
重点工作开展的情况
实际部门费用/计划费用）x1%
按照延期及误差的人、次计算
按照计划进行

次客户接待部
i
I
客户接待部
《人事工具光盘》-绩效考核
类.
4 员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值
ir1i
学习
!! 5 员工离职率（离职人数/员工人数）x1%
发展 ii
类 6部门人均培训学时完成率 实际人均培训学时计划培训人均学时
!!・‘!1
1 销售计划完成率（实际销售额/计划销售额）x1%
!!!
III
iiii
i i 2渠道线的销售收入渠道线销售收入/销售收入）x1%
人力资源部
人力资源部
!
人力资源部
老客户的销售收入I
新客户的销售收入
大客户的销售收入I
行业线的销售收入
（大客户销售收入/销售收入）
（行业线销售收入/销售收入）
核心产品的销售收入I
新产品的销售收入
（核心产品销售收入/销售收入）x1%
（新产品销售收入/1 销售收入）x1%
法客户销售收入/1销售收入）
新客户销售收入/销售收入）x1%
财务9回款率
类 11应收账款周转率
（已回收账款总额/应收账款总额）x 1%
（销售收入/平均应收账款）x 1%
12应收账款逾期率逾期应收账款总额/应收账款总额）x1%
III
逾期3年以上应收账款比
13 率（3年以上账款总额/应收账款总额）x1%
III
14部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）x1%
III
III
15 坏账率（坏账总额/应收账款总额）x1 %
16 人均销售额（实际销售总额/区域人数）x1%
II
17部门费用预算完成率实际部门费用/计划费用）x1%
I1
18销售费用率
ii
19毛利率
I
（实际销售费用/销售费用预算）x1%
i
（销售收入"营业成本）/销售收入x 1%
客户
IIII
类 20客户满意度满意度调查
IIII
II1I
21人员编制控制率实际人数/计划编制人数）x1%
立务财
%
人力资源部
I I I各项工作开展的及时性、I II
运营22准确性按照延期及误差的人、次计算次销售中心
aU-类
i i 23重点工作开展的情况按照计划进行销售中心
!!:II
IIIIIII
iiiiiii
24制度体系等的建立、完善按照计划进行销售中心
I1*）i11
学习 25核心员工离职率核心员工离职人数/员工人数）x1%% 人力资源部
《人事工具光盘》-绩效考核

发展类
26
部门人均培训学时完成率
实际人均培训学时计划培训人均学时
人力资源部
!--J类
1 部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X1%% 财务部
2 客户对质量的满意度 满意度调查
质量管理部
运营类
学习
发展
类
3 质检工作及时完成率（实际质检次数/应完成质检次数）x1%
4 产品质量合格率（合格的产品数量/产品总数量）x1%
III
iii
5 开箱不良率（不良产品数量/开箱检查产品总数）x1%
6 制度体系等的建立、完善按照计划进行
III
7 重点工作开展的情况按照计划进行
各项工作开展的及时性、III
8 准确性按照延期及误差的人、次计算
1II
III
9 重大质量事故次数按照实际发生次数计算
III
iii
10员工离职率（离职人数/员工人数）X1%
III
III
11部门人均培训学时完成率 实际人均培训学时计划培训人均学时
II
质量管理部一-ill—-"I
质量管理部
II
ii
生产保障部
I1
质量管理部
质量管理部
十--1一-ill—-"I
II
质量管理部
质量管理部
人力资源部
人力资源部

财务］|jj
类 1部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X1%% 财务部
i i 2软硬件系统事故次数按照实际发生次数计算次 IT部
|||软硬件系统事故处理的及||
3 时性按照延误次数计算次IT部
运营 4项目费用预算的准确性［£（实际费用/预算费用）］/项目个数个IT部
5 项目完成的及时性
按照延误次数计算
6 制度体系等的建立、完善按照计划进行
Iii各项工作开展的及时性、
人力资源部
人力资源部
财务部
7 准确性按照延期及误差的人、次计算
I;;:
学习....
二 8 员工离职率（离职人数/员工人数）x1%
发展r
类 9 部门人均培训学时完成率 实际人均培训学时计划培训人均学时
1 部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）x1%
! !［研发费用增长与毛利率之
研财务2比
发类
中| | 3 新产品收入
（研发费用增长比率/毛利率增长比率）X 1%
新产品销售额阍售收入）
心 i i
4 研发费用率
! !
I I i
运营 5 计划偏差率
研发投入费用总额阍售收入总额）
（实际周期-计划周期）计划周期X1%
财务部
财务部
财务部
研发中心

《人事工具光盘》-绩效考核
研发中心
人力资源部

6
流程符合度
（1—不符合流程规范的项数/要求符合规范的项数）X 1%
%
研发中心
7
技术评审通过率
技术评审通过次数之和/提交评审次数之和）X1%
%___ __ ...
研发中心
8
产品的生命周期

研发中心
9
专利数量
申报成功的专利数量
个
项目外联部
类

10重大质量缺陷数按缺陷数量计算
III
11人员编制控制率实际人数/计划编制人数）X1%
12重点工作开展的情况按照计划进行研发中心
各项工作开展的及时性、!!!
13准确性按照延期及误差的人、次计算次研发中心
一一一一一一一-_一-_ 一一一一一 一一-一一一一一 ~_一-_一-_ 一一 一一一 ~_一-_一-_ 一一一一-_一~一十一 一一 一…一…一一 ~_一-_ 一
—1!
学习
: 14 核心员工离职率（核心员工离职人数/员工人数）x1%% 人力资源部
发展 Ii!II
IIIIII
类 15部门人均培训学时完成率 实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部

I1
1销售计划完成率
财务
类 2 产品线毛利率
（实际销售额/计划销售额）X1%
产品线销售收入一营业成本）艄售收入乂
财务部
财务部
3部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）x1%

11
11
11
11
ii
ii
5
产
1i
ii
ii
i
ii
6
—
品
ii
7
中
运营
11
8
—
心
类

产品需求准确度
新产品立项率
培训计划完成率
员工培训满意率
产品的生命周期
9
（新产品立项数量/公司要求的总数量）X1%!I
I
根据《满意度调查表》计算
I
（实际培训课时/计划培训课时）
%研发中心
II
II
%人力资源部
人力资源部
产品中心

10
产品资料的完整性
按照不完整次数、点数计算
次
产品中心

11
12
重点工作开展的情况各项工作开展的及时性、准确性
按照计划进行
按照延期及误差的人、次计算
L "
次
产品中心
产品中心
学习
发展
类
13
i
员工离职率（离职人数/员工人数）x1%
%
人力资源部
14
部门人均培训学时完成率
实际人均培训学时计划培训人均学时

人力资源部

1
应付账款周转率
销售收入/平均应付账款）X 1%
%
财务部

培训课程开发的及时性按照延误次数计算
产财务
保 类 2 库存周转率（销售收入/平均库存）x1%
'早！！ 3 采购成本占总成本比率采购费用/总成本）X 1%
《人事工具光盘》-绩效考核

（上年同期采购价-当年同期采购价）/当年同期
4平均采购成本降低率采购价x 1%% 财务部
5 部门费用预算完成率实际部门费用/计划费用）x1%
采购质量检验合格率
（上年同期采购价-当年同期采购价）当年同期采购价X 1%
生产保障部
11
ii
8
11
11
11
9
LJ
11
库存盘点符合率11
11
盘损率
11
按照误差次数计算
（盘损金额/期初存货与中期进货的总金额）x
1%
r1
次
11
11
%
1/01
生产保障部
I1
生产保障部
r1
i ii i
10
开箱不良率
不良产品数量/开箱检查产品总数）x1%
r1
%
生产保障部

次生产保障部
一-一 一-一 十-.一一一一-_一__ 一
次生产保障部
7
供应商资料完整性
按照不完整次数、点数计算
11订单完成的及时性按照延误次数计算
III
12 产品返修率（返修产品数量/发货数量）x1%
III
iii
13产品报损率（报损金额/库存总金额）x1%
% 生产保障部
I II
14
115
1年以上仓储产品金额I
I
5S管理
年以上仓储产品金额/库存总金额）X 1%
I1
生产保障部II
II
生产保障部
II
II
质量管理部
16
重点工作开展的情况
按照计划进行
生产保障部
各项工作开展的及时性、
17准确性
按照延期及误差的人、次计算
生产保障部
学习
发展
类
18员工离职率
（离职人数/员工人数）x1%
I
人力资源部
19部门人均培训学时完成率 实际人均培训学时计划培训人均学时
人力资源部
《人事工具光盘》-绩效考核