呆废料处理程序与控制-库存积压物料处理方式与人员职责.docx

呆废料处理－积压物料处理
程序与控制
涉及文件
授权人及批准权限
1. 年度存货减值准备

财务部材料会计编制年度存货减值准备并送物流规划科。
年度存货减值准备

2. 交仓库备案

物流规划科库存分析员收到存货年度存货减值准备后交仓库备案，并作为以后编制库龄分析表时推断积压物料是否属于计提范围的依据。

注释：公司只会合计是否将已经在计提范围以内的积压物料进行销毁处理。

3. 品质检查

仓库物料管理员定期进行对仓库的物料进行品质检查，一般化工物料每月检查一次；其他物料两月检查一次。仓库检验完毕后，通知质量管理部对可能存在质量问题或已经超过保质期的物料进行进一步的质检。

4. 质量检验

收到仓库质检通知后，质量管理部质检员对有关物料进行质检并将质检结果作为后续呆废料处理会议上建议处理方式的决策依据。

5. 库龄分析表

统计员每季末编制库龄分析表并注明1年以上的积压物料是否属于已经计提的减值准备范围，然后送物流规划科。
库龄分析表

6. 决定积压物料处理方式

物流规划科科长组织相关主体召开呆料处理会议，决定呆料处理方式。

会议的参见主体包括：物流规划科、计划部、产品中心、质量管理部、制造部、财务部、采购中心、设备动力部、销售公司售后服务部、福江公司。

物流规划科主要负责组织会议并总体协调呆料处理会议事宜；产品中心、质量管理部、制造部主要从产品技术和质量角度推断自用、销售和销毁的物料分流；设备动力部主要负责工矿设备的质检；计划部、财务部、采购中心主要负责联合决定销售价格；售后服务部和福江公司提出自己的必须求购买计划，与各方会同决定自用、销售和销毁的数量分流。

会议最终将决定销售呆废料的数量和价格，未能销售的将视质量状况留作自用或者销毁。关于强制性马上销毁的物料，马上进行销毁；关于非强制性马上销毁的物料，累计到一定金额后进行销毁〔累计金额遵守公司相关一级程序文件规定〕。

决定自用的呆废料，转：6；
决定销售的呆废料，接：“呆废料销售流程〞；
决定销毁的呆废料，接：“呆废料销毁流程〞。
检验报告
质管部
设备动力部
7. 持续使用

仓库物料管理员收到物流规划科持续留作自用的通知后将积压物料持续正常使用。