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日常费用报销制度
为规范财务报销制度，加强资金管理，节约开支，提高资金使用效益。根据公司有关规定，结合公司实际情况制定本规定。
第一条：日常费用主要包括：
差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费，年检费、会议费等。
第二条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据（按国家关于发票管理的相关制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由.
第三条费用报销的一般流程：
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一总经理审批一到出纳处报销.
第四条差旅费报销制度及流程：
（一）差旅费标准
职务
住宿标准
伙食补助
交通补助
一般员工
元/天
元/天
元/天
部门主管
元/天
元/天
元/天
部门经理
元/天
元/天
元/天
总经理（副总）
元/天
元/天
元/天

（二）补充说明：
1、出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%.
2、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
3、报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
4、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
5、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40% ）扣减出差人当天的伙食补贴.回来后补办招待申请程序。
6、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
7、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
8、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机.
9、到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
10、上述住宿费标准为一个标准间标准。同行两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。
11、出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。
12、出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。
（三）报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准.
2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条通讯费的报销制度
1. 普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；
2. 凡由公司委托银行代扣手机费的，由办公室按照实际金额填写费用报销单报销；
3. 固定电话实行定额制，由办公室统一报销。
第六条交通费报销制度
（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经总经理同意后可以乘坐出租车；
（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销.
第七条办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度
办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，执行公司借款流程.办公室采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，报销费用。
第八条业务招待费报销制度
1.公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待.
3.进行招待申请时应填写"业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担。
第九条其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：此类费用一般金额较大，根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审批.
（三）财务报销流程
1. 审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2. 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同.
3. 付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十条：个人借款
1. 员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。
2. 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
3. 员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。
4. 办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借.
5. 借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。
6. 个人非公原因一律不得向公司借支。
第十一条原始凭证粘贴的规定一般是：
（1）在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
（2）将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）.
（3）员工严格按项目分类粘贴出差单据：（A）火车、船票、住宿费、通讯补助、生活补助、交通补助、乘车补助等填写一份差旅费报销单；（B）机票、动车票、出租车票、超标的住宿费等填写一份差旅费报销单；（C）出差期间的餐费、礼品等特殊费用填写一份差旅费报销单。