公司结算中心管理制度.docx

结算中心、管理制度
一、1、目的
本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司资金运用效率，降低资金成本。
二、范围
本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门。
三、相关程序及制度
资金使用计划制度
现金管理制度
银行存款管理制度
四、业务流程
1、开户管理

步
涉及部门
步骤说明
1
财务会计部部
长
公司需要开立银行帐户，由财务会计部部长拟定《银行开户申请》，交财务副总、总经理审批
2
财务会计部部
长
审批《银行开户申请》，经财务会计部部长交结算中心主管会计
3
结算中心主管
会计
收到《银行开户申请》，安排结算中
心出纳办理银行开户手续
4
结算中心出纳
持有关资料办理银行开户手续，取得
《开户许可证》，交结算中心主管会
计
5
结算中心主管
会计
将《开户许可证》存档。

2、空白支票领取管理
步
涉及部门
步骤说明
1
财务会计部
出纳
根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交财务会计部

步
涉及部门
步骤说明

主管会计
2
财务会计部
主管会计
审核《空白支票申领单》，签字
3
财务会计部
出纳
将《空白支票申领单》交结算中心主管
会计
4
结算中心主
管会计
审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳
5
结算中心出
纳
根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付财务会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章
6
财务会计部
出纳
收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档
7
财务会计部
出纳
在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档

3、公司收款管理

步
涉及部门
步骤说明
1
公司/销售管
理部/银行
凡客户向销售管理部支付的货款，统一汇入公司帐户
2
销售管理部
实现销售，收取货款，办理银行进帐手
续
3
银行
货款到帐，并通知结算中心出纳
4
结算中心出纳
取回银行回单，交结算中心会计
5
结算中心会计
制作并打印电脑记帐凭证一式两份
6
结算中心主管
会计
审核记帐凭证
7
结算中心出纳
根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐
8
结算中心会计
将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交财务会计部制单会计，作为会计处理的原始凭证

4、公司付款管理

步
涉及部门
步骤说明
1
结算中心会计
收到财务会计部出纳开具的《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批：
2
财务会计部部
长
审核所有付款单据
3
财务副总
审核所有付款单据
4
总经理
审批所有付款单据
5
结算中心会计
将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出纳
6
结算中心出纳
根据付款单据，按照不同付款方式分别开具相应的银行结算凭证
7
结算中心出纳
持银行结算凭证到银行办理付款手续，带回银行回单，交结算中心会计
8
结算中心会计
在《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电

步
涉及部门
步骤说明

脑记帐凭证
9
结算中心主管
会计
审核记帐凭证
10
结算中心出纳
根据经审核的记帐凭证登记银行存款
日记帐
11
结算中心会计
将《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》两联交财务会计部制单会计，作为记帐原始凭证
五、单据及报告
《银行开户申请》

《空白支票申领单》
《支票付款通知书》
《汇票、电汇通知书》
《周付款计划》
《付款通知书》
银行存款对帐单（银行）