公司结算中心管理制度.docx

结算中心、管理制度一、1、目的本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司资金运用效率，降低资金成本。二、范围本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门。三、相关程序及制度资金使用计划制度现金管理制度银行存款管理制度四、业务流程1、开户管理步涉及部门步骤说明1财务会计部部长公司需要开立银行帐户，由财务会计部部长拟定银行开户申请，交财务副总、总经理审批2财务会计部部长审批银行开户申请，经财务会计部部长交结算中心主管会计3结算中心主管会计收到银行开户申请，安排结算中心出纳办理银行开户手续4结算中心出纳持有关资料办理银行开户手续，取得开户许可证，交结算中心主管会计5结算中心主管会计将开户许可证存档。2、空白支票领取管理步涉及部门步骤说明1财务会计部出纳根据支票付款需要，填制空白支票申领单一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交财务会计部步涉及部门步骤说明主管会计2财务会计部主管会计审核空白支票申领单，签字3财务会计部出纳将空白支票申领单交结算中心主管会计4结算中心主管会计审核空白支票申领单，签字后交结算中心出纳5结算中心出纳根据空白支票申领单列示数量，将空白支票交付财务会计部出纳，在空白支票申领单上盖章6财务会计部出纳收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在空白支票申领单上签字，将一联留结算中心出纳存档7财务会计部出纳在支票登记簿上登记，将空白支票申领单一联存档3、公司收款管理步涉及部门步骤说明1公司/销售管理部/银行凡客户向销售管理部支付的货款，统一汇入公司帐户2销售管理部实现销售，收取货款，办理银行进帐手续3银行货款到帐，并通知结算中心出纳4结算中心出纳取回银行回单，交结算中心会计5结算中心会计制作并打印电脑记帐凭证一式两份6结算中心主管会计审核记帐凭证7结算中心出纳根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐8结算中心会计将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交财务会计部制单会计，作为会计处理的原始凭证4、公司付款管理步涉及部门步骤说明1结算中心会计收到财务会计部出纳开具的支票付款通知书或汇票、电汇通知书，核对其是否符合周付款计划。核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批：2财务会计部部长审核所有付款单据3财务副总审核所有付款单据4总经理审批所有付款单据5结算中心会计将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出纳6结算中心出纳根据付款单据，按照不同付款方式分别开具相应的银行结算凭证7结算中心出纳持银行结算凭证到银行办理付款手续，带回银行回单，交结算中心会计8结算中心会计在支票付款通知书或汇票、电汇通知书上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电步涉及部门步骤说明脑记帐凭证9结算中心主管会计审核记帐凭证10结算中心出纳根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐11结算中心会计将支票付款通知书或汇票、电汇通知书两联交财务会计部制单会计，作为记帐原始凭证五、单据及报告银行开户申请空白支票申领单支票付款通知书汇票、电汇通知书周付款计划付款通知书银行存款对帐单（银行）