财务管理制度及流程图..doc

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财务管理制度及流程图精选. 公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部使命三、财务部权力四、财务总监的使命五、财务部经理使命六、财务部主管使命第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位使命二、资本预算专员岗位使命三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位使命二、成本控制专员岗位使命三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位使命二、资产管理专员岗位使命三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位使命二、筹资专员岗位使命三、投资专员岗位使命四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位使命二、会计核算专员岗位使命三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位使命二、成本会计专员岗位使命三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位使命二、应收账款专员岗位使命三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位使命二、审计专员岗位使命三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位使命二、税务专员岗位使命三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图财务总监财务经理会计主管财务分析专员使命严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 1 使命健全财务管理制度，编制财务计划，强化经营核算管理 2 使命分析财务计划的执行状况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行状况3 使命当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 4 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案使命 5 使命负责公司职工的劳作工资、职工福利的发放 6 使命负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理 7 使命协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8 使命进行公司内部控制制度制定，做好各项审计工作 9 有效合理使用资金，依据单位资金状况做好融资工作使命 10 使命编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作 11 权力参加公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 1 参加年度、季度、月度生产计划的制定，并提出看法和建议的权力权力 2 参加年度、季度、月度销售计划的制定，并提出看法和建议的权力权力 3 参加年度、季度、月度采供计划的制定，并提出看法和建议的权力权力 4 权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 5 对其他部门实施财务监督和考核权力 6 部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 7 要求相关部门配合相关工作的权力权力 8 权力其他相关权力 9 四、财务总监的使命使命1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作使命2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略使命3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准使命4 进行税收管理和方案制定使命5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度使命6 展开经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提升效益使命7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理使命使命1 主持本部的全面工作，组织并催促部门人员全面完成本部使命范围内的各项工作使命2 依据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准使命3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的落实落实使命4 制定、维护、改善公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划使命5 进行公司成本管理，展开成本猜测、控制、核算、分析工作，提升赢利水平使命6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行状况使命7 负责资金、资产的管理使命8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作使命9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持使命10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议使命11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位使命使命1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制使命2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算使命3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算使命4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施使命5 监督管理预算的执行状况，查看预算建议案，及时向管理层反馈使命6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告使命7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定使命8 依据实际经营状况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位使命使命1 制定成本核算制度使命2 进行成本预算编制以及执行跟踪使命3 依据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析使命4 进行成本检查使命5 改善成本控制，提供成本控制改善措施报告使命6 提出改善财务运转的建议二、成本核算会计岗位使命使命1 执行成本核算方案使命2 执行产品成本控制方案使命3 撰写成本分析报告使命4 提出成本控制改善方案使命5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正看法使命6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳五、费用报销管理流程总经理各部门向财务部提交报销资料，进行检察，7— 一、资产管理岗位使命使命1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作使命2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管状况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，保证企业财产物资的合理使用和安全管理使命3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作使命4 负责收集审核各部门的物资购置计划，依据库存状况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。使命5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理使命6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析使命7 对存货进行清查，负责存货最正确数量、订货的分析与控制使命8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核使命9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽检工作使命10 每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施状况使命11 完成领导交待的其他事项四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位使命〔财务总监〕使命1 拟定公司各项筹资与投资管理制度使命3 拟定公司股利分配制度使命4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会使命5 负责对筹资与投资环境进行分析、把握整体筹资与投资方向使命7 参加公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证使命8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动使命9 对投资项目进行财务猜测、风险分析与控制使命10 参加筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户坚持优良的业务关系使命11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改善建议使命13 配合部门经理做好相关培训和指导使命14 其他相关工作三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行第六章会计核算管理一、会计主管使命财务经理使命1 负责公司会计制度的制定、拟定，并进行财经政策的研究、分析使命2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告使命3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定使命4 进行成本核算的猜测、计划、控制、分析和考核，催促各部门降低消耗，节约费用使命5 掌握国家税务政策，对外强化联系，下层单位进行指导使命6 负责会计档案的管理使命7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析使命8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核使命9 指导会计人员的核算业务工作，提升工作质量使命10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、看法使命11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作使命12 完成领导交办的其他工作六、固定资产核算流程总经理财务总监财务部采购部各部门七、利润核算流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门第七章成本会计管理第八章应收账款管理四、坏账处理流程总经理审批财务总监审核审核财务经理开始 ①制定计提坏账准备政策 ②估计坏账损失 ③计提坏账准备 ④坏账确认 ⑤计提或冲减坏账收回 ⑥账务处理结束 word. 第九章审计管理 word. word. word. 审计人员开始审计通知采购部仓库生产部订货合同检察 ①入库检察 ②采购成本检察在途材料检察 ③库存盘点检察 ④核实生产计划账实检察填写检察记录结束 word. 收入审计流程审计人员开始 ①收入分析销售人员 ②验证收入 ④销售退回检察填写检察记录结束会计 ③核查会计处理 word. word. 利润审计流程审计人员开始审计通知销售部 ①销售收入检察填写审计记录结束财务部 ②销售账务处理 ③成本计价 ④成本结转 ⑤利润总额检察 ⑥净利润检察 word. 第十章税务管理 word.一、税务专员岗位使命使命 1 使命 2 使命 3 使命 4 使命 5 使命 6 使命 7 使命 8 使命 9 使命 10 协助财务主管组织拟订企业整体税务计划负责公司纳税申报工作按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表税务相关凭证的账务处理负责准备税务检查的相关资料及时了解掌握国家、地方的财税政策对拟投资项目的涉税事项进行评估合理进行税务筹划依据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案承办有关税务方面的其他事务 word. word. word. 三、纳税申报流程最新文件总仅经供理参照已改成 wor财d务文部本经。理方便更改财务部开始汇总资产负债所有者权益类科目核对会计凭证与会计账簿内容 ①编制资产负债表审批审核 ②核算应缴税额审核 ③填写纳税申报表支付税收 ④信息归档结束 word.

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