年终盘点通知-年终盘点工作指引-年终盘点计划与步骤.doc

通 知 编 号：通 知01AE-ACC50-21I N F O R M通 知 名 称：关于2021年终盘点的通知TO：公司各部门CC：总、副总、总监、助理FM：财务部为做好2021年度的财务决算工作，依据总公司年度工作安排的要求并结合本公司生产状况，决定今年公司资产年终清查盘点工作由我部统一组织展开。现就有关事项通知如下：一、盘点内容：库存材料原材料、辅助材料、燃料、包装品等、产成品、固定资产。二、盘点时间：盘点截帐日定为：2021年12月31日。盘点日定为：2021年1月2日。三、盘点工作的要求：1、各部门经理全面组织、领导、协调本部门的资产清查工作；积极、主动配合财务部门具体实施资产清查盘点工作。2、PMC部门应依时记账，作业单据及时同步入电脑，做好手工账、电脑帐同实物结存数的核对工作。3、设备管理部门负责提供设备的资产清单，配合财务部门进行帐帐、帐实核对，协助财务部门对设备进行清查盘点。4、参加盘点部门应及时清理物资存放场地，堆放好物料便于盘点；参照盘点指引做好本部门的盘点工作。5、请生产有关部门在盘点日前一天做好备料工作。另外，电脑部做好2021年12月31日电脑数据备份。特此通知。2021-12-03APPROVE BY/DATE核准/日期WRITE BY/CHECKED编写/校对PRINT BY/DATE打印/日期年终盘点工作指引一、盘点目的强化各公司财产管理，控制存货掌握损溢；确保公司财产的帐、物一致和公司的正常生产。二、盘点时间确定2021年12月31日星期六24时为盘点基准时点。以此基准时点至2021年1月2日元旦放假公休24时，对实物资产进行盘点、核对。三、盘点范围按公司盘点计划，本次盘点只对PMC部门原料仓、辅料仓、海关监管仓的库存原材料、辅助材料，出货部成品仓的库存商品，以及固定资产进行盘点；生产线半成品、产成品暂不做盘点。四、组织与实施1 盘点人员的指派与使命为确保盘点工作的顺利进行，盘点设置监盘人、主盘人、盘点人、会点人及协点人。1监盘人：由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。2主盘人：由部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。3盘点人：由参盘部门指派，负责点计数量。4会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。5协点人：由行政部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。2 盘点准备工作财务经理拟订盘点计划，通知仓库展开自盘，并核对原始单据。1在进行盘点工作之前，仓库记帐员应对存货账务进行清理，补记盘点截止日之前尚未登记的存货出入库记录，确保存货账务记录的完整性。2仓库保管人员必需对存货进行清理，应做到分类码放、整齐有序，并置“标示牌；另外，仓库主管要核查仓库台账手工帐是否登载完毕，核对系统电脑帐结存数是否与帐面数、实物数一致。3绘制存货存放位置图，标明各仓库位置及存放的存货项目，以确保进行盘点时不重不漏。4印制盘点标识, 打印连续编号的盘点表；盘点表由财务部门准备。5明确盘点方法，关于必需要使用计量器具盘点的存货应明确指出并规定计量方法，准备相关计量器具；盘点应尽量采纳准确的计量器具，避免主观目测。6盘点期间除紧急用料外，应暂停收发料，盘点期间所必需用料，应于盘点前一天办理完毕；盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分开存放，并予以标示；盘点期间各生产单位所必需用料的领料，材料可不移动，但必需标示出库。7关于在单位仓库中存放所有权属于第三方单位的存货，在进行盘点准备工作时须将该部分存货单独摆放，贴标签明示并在中介机构审验时提供相关依据。8实施实地盘点工作之前召开盘点预备会议，落实盘点计划，将盘点工作具体落实到每一参加人员。3 盘点工作原则年终盘点，原则上应采纳全面实地盘点方式。为了减轻月底仓库一次性盘点所有物料的工作量，同意PMC部门仓库在正常作业的同时采纳循环盘点管理模式进行盘点；财务部门于正式盘点日进行存货随机抽样盘点。帐面的盘点可作为实地盘点的对比 。4 盘点注意事项1所有参加盘点工作的盘点人员，关于本身的工作使命及应行准备事项，必需深入了解。2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点，向主盘人报到，接受工作安排。如有特别事故而觅妥代理人，应经事先报备核准，否则以旷职论处。3盘点以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止存货的进出及移动。4盘点使用的单据、报表内所有栏位假设遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。5盘点人员在实施盘点时，应按照负责的区位，依序由上而下，由左而右展开盘点；对已盘点存货做“已盘点标识，详实记录于“盘点明细表，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认，以务查核，假设有出入，必需重新盘点。另外，在实地盘点时注意观察存货状态，在“盘点明细表相关栏目中进行注明，为财务部门计提存货减值准备提供依据。6盘点时两人一组，一人盘点，一人记录，并注意复诵以避免错误，可以采用复点方式，即盘点人与记录者互换工作，以求盘点正确；盘点表上的数字书写要清楚及正确，以利于盘点后的资料整理工作。7所有盘点数据必需以实际盘点、磅秤或换算确实实资料为据，避免以猜测数据、伪造数据记录。每项计量，应于确定后，再持续进行下一项，盘点后不得更改。8盘点人员盘点后，监盘人应在盘点标签未取下前, 进行复盘抽点；监督盘点人员的计量点数是否准确, 有无重计或漏计, 盘点清单是否按要求填写；抽点发现差异过大, 应重新盘点。9盘点人员超时工作时间，可报加班或经主管核准，可以轮换编排补休。10盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受监盘人指挥监督；盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经核准后方可离开岗位。5盘点结果确实认1盘点表必需经盘点人员及存货保管人员共同签名，确认盘点结果。2盘点结束后将盘点表与仓库存货台账、系统电脑帐、财务存货账进行核对，合计盘点截止日至盘点日存货的变化状况，倒轧出盘点截止日存货的数额，确定盘盈盘亏；对积压报废存货亦必需做倒轧调整。五、盘点报告1、财务部门应依“盘点明细表编制“盘点盈亏报告表一式三份，交分管部门填列差异原因的说明及处理建议后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，一份送呈总经理，一份送分管部门，一份财务部门自存作为账项调整的依据。2、实物盘点结果为盈、亏的，由仓管自行分析原因予以改正，无法查证盈亏原因的，由仓管提供一份书面盘点报告呈递给PMC经理及总经理。由PMC经理及总经理进行责任确认，属合理范围内差额、自然损耗，不予追究仓管责任；属人为原因导致的较大差额应追究仓管责任，进行处罚措施。3、实物盘点发现积压、报废存货必需查明原因，做文字说明并提供技术鉴定资料。4、盘点盈亏金额，以其盘点盈余净额转入营业外收入，盘点亏损净额转入营业外支出。4 / 4