财务部印章、网银、支票使用管理制度-确保财务安全管理.doc

财务部印章、网银、支票使用管理制度一、目的为强化银行预留印鉴、网银、支票的管理，明确印章的使用及支 票的购买、保管、注销等环节的使命和程序，特制订本制度。 二、财务部印章管理使用制度1、 财务部印章包括：财务专用章、公司法人章、现金收讫、现金 付讫章、私人印章仅限财务部人员。2、 财务部印章的保管及使用规定： 财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下： 财务专用章由财务部经理保管，用于财务收据、银行业务的 办理；以公司名义上报财务统计报表、办理银行账务、出具 财务证实等事务，特别状况由财务部经理请示公司总经理后 再加盖财务专用章； 公司法人章由财务部经理保管，用于办理银行业务时使用； 有关私人印章由本人或者由印章本人委托其他财务人员管 理和使用； 现金收讫、现金付讫章：由出纳保管，发生的现金收取业务， 要在会计开具收据上加盖现金收讫章，发生的现金支付业务 时，由出纳支付现金时在报销单据上加盖现金付讫章。3、 财务部印章的其他规定： 银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用； 印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用或管理； 印章人因事请假时，必需办理交接手续；节假日期间必需由印 章保管人将印章封存。4、 财务部印章的遗失及处理：发现印章丢失，印章保管人应马上向印章管理负责人报告 并登报声明作废，同时报公司综合部备案后申请重新刻制，财 务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。三、银行动态口令牌、银行 U 盾的保管及使用制度1、网银操作包括：中行动态操作口令牌、中行动态审核口令牌、浦发行操作 U 盾、浦发行审核 U 盾。 2、保管及使用规定：1中行动态操作口令牌、浦发行操作 U 盾由公司出纳操作 员保管，中行动态审核口令牌、浦发行审核 U 盾由财务部经理审 核员保管，严禁非网上银行操作人员上机。2出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上 制单，严禁手续不全的款项支付，审核员依据拨付计划审核账号、金 额大小写的准确性，并对银行网上支付进行复核指令授权。3出纳员天天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成 功。4出纳常常和银行联系掌握网银业务的更新动向，关于网银 出现故障时作出记录并报部门经理状况，积极和银行沟通，避免造成 经济损失。5出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。6操作员和审核员保管好 U 盾及口令卡密码，严禁转给他人 使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及 时退出操作系统7碰到特别状况时，操作员和审核员因事出差或者请假时， 应请示部门经理办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务进行操作 和审核。8Q 网银 U 盾由出纳保管，银行卡密码由会计保管，交易验证码由财务经理掌握。3、电子口令牌和 U 盾一单失效或者遗失，要及时到银行挂失并办理新的口令牌及 U 盾。四财务部支票管理使用制度1、支票包括：现金支票、转账支票。2、支票保管和使用规定: 银行支票与财务印鉴，出纳保管银行支票，银行印鉴由会计 和出纳分开保管；不得签发“空头支票和“远期支票 办理支票结算必需遵守中华人民共和国票据法和中国人民银行结算办法的 规定。支票领用：金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认 真填写。对填错的支票，要盖“作废章，并妥善保管。 特别状况，必需要以现金支票的形式支付供应商或者建筑商的，要对方开具有效收据，严禁把没有填写齐全的支票交给 收款单位。 每月应依据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐 项调节表，做到帐款相符。3、支票不慎遗失，要及时采用适当的补救措施挂失止付、公示催告等。四、本规定由财务部负责解释。