财务部印章、网银、支票使用管理制度-确保财务安全管理.doc

财务部印章、网银、支票使用管理制度
一、目的

为强化银行预留印鉴、网银、支票的管理，明确印章的使用及支 票的购买、保管、注销等环节的使命和程序，特制订本制度。
二、财务部印章管理使用制度
1、 财务部印章包括：财务专用章、公司法人章、现金收讫、现金 付讫章、私人印章〔仅限财务部人员〕。
2、 财务部印章的保管及使用规定： 财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下：
⑴ 财务专用章由财务部经理保管，用于财务收据、银行业务的 办理；以公司名义上报财务统计报表、办理银行账务、出具 财务证实等事务，特别状况由财务部经理请示公司总经理后 再加盖财务专用章；
⑵ 公司法人章由财务部经理保管，用于办理银行业务时使用；

⑶ 有关私人印章由本人或者由印章本人委托其他财务人员管 理和使用；
⑷ 现金收讫、现金付讫章：由出纳保管，发生的现金收取业务， 要在会计开具收据上加盖现金收讫章，发生的现金支付业务 时，由出纳支付现金时在报销单据上加盖现金付讫章。
3、 财务部印章的其他规定：

⑴ 银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用；

⑵ 印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用

或管理；

⑶ 印章人因事请假时，必需办理交接手续；节假日期间必需由印 章保管人将印章封存。
4、 财务部印章的遗失及处理：

发现印章丢失，印章保管人应马上向印章管理负责人报告 并登报声明作废，同时报公司综合部备案后申请重新刻制，财 务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。
三、银行动态口令牌、银行 U 盾的保管及使用制度

1、网银操作包括：中行动态操作口令牌、中行动态审核口令牌、

浦发行操作 U 盾、浦发行审核 U 盾。 2、保管及使用规定：
〔1〕中行动态操作口令牌、浦发行操作 U 盾由公司出纳〔操作 员〕保管，中行动态审核口令牌、浦发行审核 U 盾由财务部经理〔审 核员〕保管，严禁非网上银行操作人员上机。
〔2〕出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上 制单，严禁手续不全的款项支付，审核员依据拨付计划审核账号、金 额大小写的准确性，并对银行网上支付进行复核指令授权。
〔3〕出纳员天天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成 功。
〔4〕出纳常常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，关于网银 出现故障时作出记录并报部门经理状况，积极和银行沟通，避免造成 经济损失。

〔5〕出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，

做到日清月结。

〔6〕操作员和审核员保管好 U 盾及口令卡密码，严禁转给他人 使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及 时退出操作系统
〔7〕碰到特别状况时，操作员和审核员因事出差或者请假时， 应请示部门经理办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务进行操作 和审核。
〔8〕Q 网银 U 盾由出纳保管，银行卡密码由会计保管，交易验

证码由财务经理掌握。

3、电子口令牌和 U 盾一单失效或者遗失，要及时到银行挂失并

办理新的口令牌及 U 盾。

四、财务部支票管理使用制度

1、支票包括：现金支票、转账支票。

2、支票保管和使用规定:

⑴ 银行支票与财务印鉴，出纳保管银行支票，银行印鉴由会计 和出纳分开保管；
⑵不得签发“空头支票〞和“远期支票〞 办理支票结算必需遵守

《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的 规定。
⑶支票领用：金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认 真填写。对填错的支票，要盖“作废〞章，并妥善保管。

⑷ 特别状况，必需要以现金支票的形式支付供应商或者建筑商

的，要对方开具有效收据，严禁把没有填写齐全的支票交给 收款单位。
⑸ 每月应依据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐 项调节表，做到帐款相符。
3、支票不慎遗失，要及时采用适当的补救措施〔挂失止付、公

示催告等〕。

四、本规定由财务部负责解释。