财务报销制度及收2023年付款规定.docx

五、财务报销制度及收、付款规定
一、报销时间和报销期限：
1、每周二、四为公司财务报销时间。
2、一般费用的报销期限不得超过一周，逾期不办理报销手续，会计经通知当事人后该单据作废，不得在以后月份报销。
3、借款报销应做到一事一清，借款后须在一周内办理报销手续，剩余现金应及时还清，不得拖欠，否则财务有权从当月工资中扣回。
二、票据标准和要求：
1、差旅费报销须填写差旅费报销单，必须按报销单要求及差旅发生时间顺序、起终点及所对应金额等内容详细填写，凡填写不够明确，未达财务要求的单据予以退回；
2、出差伙食补贴栏及合计栏统一由会计填写；
3、所有费用凭发票报销，特殊情况无发票时，必须事先请示财务主管，酌情处理，报销时发票与收据分页粘贴；
4、市内交通费报销需在费用报销单后附乘车清单，详细填写起始地点、时间、票据张数、金额，票据必须编号。
5、原始单据折叠成费用单据大小粘贴其后，以报销单的左侧和左上角为准,不准用装订机装订.
3、报销单据内容真实、完整、数字准确、手续齐全。
4、出租车票报销必须在车票背面注明路段、日期、原因及批准人签字.不同路程票据不能连号。
5、餐票报销必须在背面注明原因、人员、日期。
6、办公用品发票附购办公用品清单。
7、手机费用报销凭发票及话费明细单。
8、购图书、资料等发票附购书明细，入库单。
9、其他需要提供详细清单的报销单据，根据会计的要求提供.
三、财务报销程序
1、报销人按要求填写、粘贴费用支出单或差旅费报销单：
2、技术服务方面的差旅费报销凭相应的符合要求的“维修服务单”或“安装验收单”，经本部门助理确认，在报销单上签字，之后交考勤员核对出门单,签字后送会计人员审核单据。销售补贴费中交通费部分及其交通费报销必须先经考勤员核对出单，签字后送会计人员审核单据.
3、会计人员审核单据无误后呈财务主管审批，呈总经理或授权人）审批。
4、经手人将手续齐全的单据交出纳支取现金。
四、差旅费报销标准：
1、公务发生的市内交通费，经审批后据实报销.
2、员工因公出差，往返的交通费用,经审批后据实报销。员工出差的交通工具一般选择搭乘大巴汽车、火车硬座、火车硬卧（乘车时间需8小时以上）、轮船三等仓.特殊情况乘
坐飞机时必须经总经理批准。
3、出差人员一般不得乘出租车，确因工作需要，或携带不便搭乘公交的设备零件，经分管副总经理批准方可乘出租车，报销时必须注明乘车的起点、终点、搭乘的原因和时间。经财务审核，如果有不合理的地方，财务部门有权不予报销。
4、员工在广东省深圳市内或关外、东莞地区出差，需当天返回，不得在外住宿。往返车费实报实销。超过工作时间（指：工作日晚6： 钟以前未能返回公司或节假日加班），公司承担餐费，每餐10元/位，凭票报销。当天返回的按住宿费相应级别标准补助20%.
5、员工在广东省内其他地方及广东省外出差，当天返回有困难的，可以在外住宿。
出差人员的差旅费用按地区分类，在限额内实报实销（详见差旅费开支标准一览
表）:
项目（名称）
搭乘交通工具范围
住宿费标准（凭票据报销）
每人每天补助
备注
伙食费
市内交通费

董事长总
经理
飞机、火车
280元以内
80元
70元

副总经理
飞机、火车硬卧
轮船三等仓
240元以内
60元
50元

总监、总助
飞机、火车硬卧
轮船三等仓
2元以内
60元
50元

部门经理 分
公司经理
火车硬卧轮船四等仓
170元以内
40元
30元

部门副经理
火车硬卧轮船四等仓
160元以内
40元
30元

其他人员
火车硬卧轮船四等仓
150元以内
40元
30元

部门经理及以下人员特殊情况乘飞机须先经总经理批准后方有效
多人出差同行住宿费（同住时）按级别高者标准核报，出差到常住地不能报销住宿费

6、出差天数的计算方法：
到达深圳日期-离开深圳日期（含星期天）
7、因工作需要，夜间乘坐长途汽车出差，乘车6小时以上，到达目的地未住宿时，可补贴50元。
8、乘火车出差，乘车时间超过8小时未搭乘硬卧，补给出差人员硬卧与硬座之间的差额.
9、员工因公司业务出差未能当天返回，客户提供的地方住宿，未发生住宿费时，作为为公司节约开支的奖励,每天有50元住宿补贴。
10、如果公司与客户签定协议，客户对本公司出差人员包食宿，则公司与员工交代清楚后，员工不再另外报销住宿费及出差伙食补贴.
五、市场部人员的销售补贴报销：
1、市场部人员的销售补贴每月在5元内实报实销，当月发生的费用于下月的10日以后报销。
2、销售补贴的报销项目可包括邮寄费、交通费、餐费、通信费等，报销时必须按公司相关票据报销的规定执行.
3、市场部人员的销售补贴为市场部队员的销售费用，不是公司福利，不能证明与业务必关的费用不能报销；
六、办公费用开支标准
办公用品除财务用的帐本、凭证、单据等自行采购外，其他办公用品由行政管理部根据各职能需要(配置)统一购买,并建立有关明细帐，详细反映所有办公用品的入库、出库、领用。月终财务会计人员按各部门每月每人30元(各办事处为50元)标准核销办公费用。
七、通讯费用报销制度
1. 由行政管理部负责各部门的电话的安装与控制，并责任到人.每月月末由公司网络管理员按部门及人员制作办公电话费用汇总表，财务部门根据办公电话费汇总表及手机电话费用报销凭证按以下标准核销超支部分。
2. 一般情况下不允许公话私用。需打私人长话，应由部门经理签批登记，费用以电信局收费用请单为准，由个人承担。
3. 严禁打与公司业务无关的信息台电话，需打的视同长途电话登记管理。
4. 凡配备手机,BP机的由个人承担购置费用，公司不予购置。手机话费在规定限额同实报实销，超出部分由个人负担。
5. 标准为部门经理级以上人员：3元、其他人员2元。
八、招待费用报销制度
(1 )需业务招待时，应填写《业务招待申请单》，事先请示总经理.紧急情况，应事先头申报，事后应及时补填写业务招待申请单。
(2)业务招待费报销时,须提供《业务招待申请单》，未经预先批准发现的业务招待费一律不得以任何理由报销。
九、广告费用报销制度
(1)广告费的原则是：统一管理，统一计划，统一审批，保证效益增收节支；
(2)广告合同签约,应认真审查各条款，维护公司合法权益,合同预付款一般不得超过合同总额的30%，广告在质量、时间、效果，费用上必须与合同规定一致.
十、 工资费用开支标准
每月财务部对行政管理部于当月5日前转来的上月考勤进行复核，编制工资表按绩效考核的有关规定，进行核发工资。
十一、其它费用如快递费等应本着节约原则，增收节支原则执行。
十二、各分公司办事处费用与业绩挂购，详见考核办法.
财务收、付款规定
5.1收款
所有收款凭证附出库单、送货单、收据或发票，财务主管、会计、出纳签字审核后据实入帐；
5. 2. 1借支款必须一次一清，结清的再借支；
5. 2. 2省内短途出差借支一次不得超过5元，财务必须严格控制；省外长途出差借支视具体情况，一般一次不得超过15元；
5. 2. 3、其他采购物品的借支必须根据请购单上估价金额借支；
5. 2. 4、凭借款单到财务部门借支，出纳付款前必须检查是否有相关人员的批准签字,签字不全的不准付款，否则造在的损失由出纳承担；
5. 3.1、差旅费、交通费、销售补贴等的付款，必须按公司规定检查相关人员的签字，会计将签字不全的单据交给出纳，追究会计的责任；
5. 3. 2、请购物品付款必须附请购单、请款单、发票、入库单，所有单据上必须有相关人员的签字，提供的单据文件不全、签字不全的请款单，不得安排付款；
5. 3. 3、房租等办公费用开支，必须凭请款单，发票付款；
5. 3. 4、所有付款严格按照财务关于现金付款与转帐付款的规定执行，不得开具无抬头的支票；