委外操作手册.docx

一、启用委外模块需要的基础资料：
1、建立委外的料件或需要委外的半成品
2、建立委外的供应商其和采购供应商建立一样，只是属性要勾选委外）
3、维护委外半成品的BOM,没有物料清单时,可维护【基础档案】-【产品结构清单】
4、建委外仓库，用库位区分是采购的材料还是委外的材料
5、维护收发类别，建委外材料出库和委外半成品入库
6、核算委外业务的材料费和加工费，在会计科目委托加工物资建二级分录委托加工物资- 材料费，委托加工物资一加工费
7、财务系统一应付款管理-设置-初始设置:应付科目：22 0 2 01—应付账
款-材料款
税金科目：2 22101—应缴增值税一进项税额
委外科目：140802—委托加工物资一加工费
8、在供应链系统一存货核算一初始设置一科目设置一对方科目
委外加工入库：
对方科目：140 802-委托加工物资一加工费
暂估科目：2 2 0202-应付账款-应付暂估款
委外加工费科目：140802-委托加工物资-加工费
委外材料费科目：1408 0 1 —委托加工物资一材料费
委外材料出库：
对方科目：14 0 801—委托加工物资一材料费
9、委外商价格管理
在供应链系统-委外管理一委外商管理一
注意:合同签订时若价格是含税价，则维护时表头价格标识为’含税价’，合同价是无税价, 则表头价格标识为’无税价’
当加工费单价由调整时，在在供应链系统一委外管理一委外商管理-供应商存货价格 表表头【调价】
10、当委外入库需要材料自动倒冲，在【基础档案】维护单据类型与收发类别对照表，委外入 库对应委外出库的类别
二、委外使用需要的期初资料：
1、期初未收货的剩余订单，做委外订单,后续作业和新委外订单一样
2、期初委外材料出库单：期初已记账已发料未核销的材料表示尚在委外商处已记账 但未核销的材料，将直接用于材料的核销，确认回收,不影响库存期初量。
3、期初委外入库单:期初已核销已暂估收回的委外加工品,已经与材料核销过，而且已 经暂估过加工费但未进行加工费结算的入库单，委外期初入库单金额与委托加工物 资一加工费一致
4、采购已经收货、开票，但未付款。在《应付管理》期初余额录入采购期初发票，付款 核销。
三、委外业务流程
1、委外业务流程图
2、委外业务操作流程：
2。1下委外订单
2.2维护委外用料单，供应类型为倒冲
2。3收到委外回来的加工品，做委外采购入库单
2。4委外入库的同时，系统在当月自动产生委外材料出库单
2。5根据委外入库按要求开具委外加工发票
2。7委外核销,将委外入库与委外商领用的材料进行核销；期初委外入库核销，材料信息来 源选物料清单，材料归集选委外订单;正常核销，材料信息来源选委外用料单,材料归集选委 外订单
2. 8委外发票结算后，将发票交财务做应付款处理
四、委外业务存货核算操作：
1、暂估成本录入
2、结算成本处理
3、采购入库单正常单据记账
4、材料出库单正常单据记账，过滤出库类别为：委外加工领料出库
5、委外入库单正常单据记账，过滤入库类别为:委外加工入库
仓库或存货计价方式为全月平均，先委外材料出库单记账，再期末处理材料仓库计算出材
料成本，再委外采购入库单记账
6、选择采购入库单暂估）、收发类别:委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行
过滤
注：先委外材料出库单记账一材料仓期末处理一委外采购入库单记账
择单据、确定后进入如下界面：
7、采购入库单（暂估）是指:本月入库，本月发票尚未开具的的委外入库单，本月进行暂估
入账，生成凭证如下：
8、选择采购入库单报艮销）、收发类别：委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进
行过滤
择单据、确定后进入如下界面：
9、采购入库单（报销）是指:本月入库，本月收到委外发的委外入库单，生成凭证如下：
10、选择材料出库单;收发类别:委外领料出库、单据日期、记账日期范围等条件进行过
滤
择单据、确定后进入如下界面:
生成凭证如下：
按照同样的方法对红字回冲单、蓝字回冲单(暂估)、蓝字回冲单。艮销)进行生成凭证即
可，建议根据收发类别与正常的采购业务进行区分制单
11、委外业务生成的系统凭证：
(1) 委外发料凭证：借:委外加工物资一材料费
贷：原材料
(2) 委外完工入库凭证(发票收到)借:半成品/原材料
贷：委外加工物资一材料费
委托加工物资-加工费
(3) 委外发票凭证：借：委托加工物资-加工费
应交税费一进项税
贷：应付账款
(4) 委外暂估凭证发票未到)：借：半成品/原材料
贷：委外加工物资一材料费
应付账款一暂估