呆滞存货处理流程-呆滞存货的时间界定、审查与处理办法.doc

呆滞存货处理流程

1、适用范围：
包括车间的在制品、仓库的原材料、产成品及委外加工物资。
2、呆滞存货的时间界定
原材料：3个月以上未使用〔包括发出数量/结存数量<1/20〕，不包括因产品改型形成的库存和老产品备件
委外加工物资：2个月未归还
在制品：帐龄3个月以上
产成品：帐龄6个月以上
每季度最后一个月中旬集中一次鉴定处理，呆滞时间较长的可每月及时处理。
3、帐龄统计
原材料、委外加工物资、产成品由仓管员统计帐龄；在制品由成本会计统计。呆滞存货帐龄表每月出具一次。
4、提交申请
4.1申请原则：谁管辖谁申请
原材料、委外加工物资及产成品由仓管员提交申请；在制品由各车间核算员提交申请。研发用料由技术中心项目组提出申请。
申请单据：通过“特别存货处理申请单〞申请
“特别存货处理申请单〞一式三联：一联存根〔由制单人留存〕；一联财务〔财务统计完成状况之依据〕；一联处理部门。关于会签结果或决议为报废的，不必需另外填制“报废申请单〞，由此单替代。
5、受理及监督检查
5.1原材料、在制品申请单据由生产管理部受理，委外加工物资由采购部受理，产成品由销售部受理。接到“呆滞存货申请处理单〞后，相关部门必需在5个工作日内出具处理看法，在随后的1个月内依据处理看法处理完毕。如果对处理看法有异议的应在3个工作日内反馈，否则视同已接收。
5.2由于老库存形成的无法查明原因的呆滞料，假设未能及时处理将作为相关部门的质量损失费，财务成本会计应对处理状况进行跟踪检查。
5.3关于新产生的呆滞料，应由生产调度科查明呆滞产生原因以及责任部门或责任人，责任人不明确的由部门主管承当，如果超出1个月未有处理结果的，将依据未处理余额对相关责任部门和责任人收取1％的滞纳金，呆滞料人为原因形成损失的，将依据公司奖惩制度和《财产报废管理制度》处理。
5.4各部门主管会签时应形成一致的处理看法，各执行部门依据会签结果进行呆滞料的处理。会签结果应在如下范围内选取：保留、报废、改制、生产领用、外协调换、返修、拆卸。假设会签结果产生分歧的，以总工程师的看法为主。
6、处理流程
在制品
车间递交申请单
生产管理部门牵头，品质、技术、调度部门鉴定，可采用集中办公的形式处理。
6合格品，持续留用〔仓库凭处理单办理进库〕；必需返修或改制的，由调度部门通知车间或进中转库转外协返修或改制〔品保部出具返修单〕；必需报废的，依据《财产报废管理制度》申请报废审批后转采购部处理；必需拆卸的，调度通知相关车间办理，参照《用户退回产品处理作业办法》办理。
6.2委外加工物资
仓库月末以列表形式递交
6.2.2与委外商核对确认，按《物料出入库管理规定》执行。
6.2.3财务开票〔同时合计缴纳一定比率的滞纳金〕

仓库递交申请单〔或以Lotus的形式递交呆滞物料清单〕
老库存由生产管理部门牵头，品保、技术、调度部门鉴定；新呆滞料由各相关部门自行查明原因。
6.1.3必需暂时保留的，请注明理由；必需报废的，依据《财产报废管理制度》申请报废审批后，转采购部变卖或加工车间废物利用；必需改制或领用的，必需在1个月内处理完毕。

6.4.2销售部牵头，品保、技术、调度部门鉴定
6.4.3必需暂时保留的，请注明理由；必需报废的，依据《财产报废管理制度》申请报废审批后，转采购部处理；必需拆卸的，由车间办理，参照《用户退回产品处理作业办法》办理。
7、本流程自公布之日起执行。

财务部

附件：“特别存货处理申请单〞
特别存货处理申请单

处理物料属性：□呆滞品 □不合格品 □返修品 □其他 编号：

申请日期： 申请部门： 申请人：
存货名称
规格型号
数量
单价
总价
形成原因
备注

鉴定或处理单位
看法〔栏位不够请另附页说明〕

签名/日期:

签名/日期:

签名/日期:

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