信贷业务中21种常见的操作风险与防控措施.docx

信贷业务中21种常见的操作风险及防控措施
风险点：
向不具备主体资格的借款人发放贷款会出现债权无法落实、法律诉讼不予支持的问题。
风险表现及识别：
1、借款人没有“营业执照“、“事业单位法人证书“或“明“，特殊行业没有“生产经营许可证“或“企业资质等级证书“；
2、借款时借款人的“营业执照“、“事业单位法人证书“、“经营许可证“没有经过年检或“明“过期；
3、借款人是法人分支机构但未经法人机构授权；
4、借款人不具备完全民事行为能力。
防控措施：
1、严格按规定对借款人主体资格进展调查，对企〔事〕业法人、其他经济组织、个体工商户申请贷款的必须到工商部门或主管机关调查工商注册登记及年检情况；
2、对自然人申请贷款的要调查是否具有完全民事行为能力。
3、核对法人代表和自然借款人明。
案例分析：
借款人夫妇俩人经常到外地打工，家中只有一个17岁的孩子上学，父母以孩子名义在信用社贷款，贷款到期后没有归还，起诉后法院以借款人虽满16周岁，但在家上学，无完全民事行为能力不具备贷款主体资格为由驳回诉讼请求。
风险点：
发放冒名贷款可能导致债务悬空，使信贷资金形成风险。
风险表现及识别：
顶名贷款：指信用社工作人员，在自己亲友来贷款时，因对象不符合条件，不能按正常手续办理贷款。经过有贷款条件的单位或个人同意，以其名义申请贷款，交由亲友使用的行为。
搭名贷款：指信用社工作人员因自己或亲友要使用贷款，但又无法贷出时，在正常贷款户贷款时，要求贷款者多申请一局部贷款，将多贷出的局部借自己或亲友使用的行为。
盗名贷款：指信用社工作人员利用职务之便，在他人〔或单位〕不知道的情况下，使用其名义贷款归个人使用的行为。
假名贷款：指信用社工作人员利用职务之便，编造根本不存在的假人名〔或单位〕进展贷款，然后贷款归个人使用的行为。
防控措施：
1、坚持两名以上信贷人员进展贷前调查，信贷员实行A、B制；
2、严格审查借款人的明和贷款用途的真实性；
3、坚持借款人凭有效件到柜台领取贷款。
案例分析：
1、顶名：*信贷员在农户联保贷款科目中以村民王*、*等人名义贷款36万元，为其亲属买车搞个体运输。
2、搭名：*信贷员在*贷户申请贷款时要求借款人多申请10万元，自己亲属使用。
3、盗名：*信贷人员在农户联保贷款科目使用已搬迁、死亡的农户*、*、*名义贷款9万元，为自己养猪使用。
4、假名：*信用社主任采取编造假名，私刻名章，伪造假件等手段，在农户联保贷款科目中发放贷款50万元，为自己使用。
风险点：
发放贷款超过监管部门规定的资本金比例，将导致信用社经营出现流动性风险。
风险表现及识别：
1、单户贷款超过资本净额的10%；
2、最大十户贷款超过资本净额的1%。
防控措施：
1、受理大额贷款前，测算最大一户和最大十户贷款余额是否超过规定比例；2、采取社团放款的方式降低比例。
案例分析：
在检查过程中发现*信用社对同一借款人发放贷款280万元，贷款手续齐全，但是该联社资本金净额为2,7万元，该笔贷款的发放超过了资本金的10%，违反了单户大额贷款不得超过资本金10%的监管比例要求。
风险点：
对属于高耗能、高污染、产能过剩、消耗资源型行业以及五小企业发放贷款，如遇国家政策调整，企业易发生关停、倒闭，导致贷款无法收回。
风险表现：
对属于高耗能、高污染、产能过剩、消耗资源型行业以及小煤矿、小炼油、小水泥、小玻璃、小火电等国家限控行业发放贷款。
防控措施：
1、营业执照的经营围是否为国家限控行业；
2、借款用途是否用于限控行业；
3、实地调查，核实提供资料和生产经营情况的真伪。
案例分析：
信用社向*小水泥厂发放贷款50万元，由于该水泥厂污染严重，被有关部门责令关停，贷款到期后无法收回，形成风险。
风险点：
1、抵〔质〕押物不合法、抵押物权属不清、难变现、不易保管；
2、超规定抵押率放款；
3、未按规定登记和办理他项产权证明会出现抵押无效。
风险表现及识别：
1、 “担保法“、“物权法“中制止抵〔质〕押的财产进展抵〔质〕押发放贷款；
2、抵〔质〕押物不符合易保管、易变现的条件；
3、抵〔质〕押登记期限与抵〔质〕押合同期限不一致；
4、评估价值与市场价值明显不一致;
5、定期存单质押的贷款到期日超过存单到期日；
6、低保对象房产作为抵押的贷款；
7、农民耕地抵押的贷款；
8、农民宅基地、农民住宅等小产权抵押的贷款；
9、未成年人的财产抵〔质〕押。
防控措施：
1、在办理抵质押贷款时严格按照“担保法“、“物权法“的相关规定发放贷款；
2、执行二人以上现象调查抵质押物的真实性、合法性、合规性，并全程参与办理抵〔质〕押登记、止付手续。
案例分析：
*信用社向客户发放贷款1万元，用商业用房抵押，但是没有到房屋产权部门办理抵押登记手续，其抵押房产被借款人私自变卖，贷款无法收回。
风险点：
借款人还款意愿不强，给贷款清收带来难度、增加清收费用等。
风险表现及识别：
1、借款人或担保人采取搬迁、拖延、长期外出等形式成心躲避债务清偿责任；
2、借款人或担保人采取破产、倒闭、重组等形式逃避清偿责任；
3、借款人有意转移资金、逃债、赖债、贷款到期，有钱不予归还。
防控措施：
1、到工商部门核查企业的登记记录、年检记录及其他相关信息；
2、向员工和客户了解法人代表和其他高级管理人员个人品行状况；
3、查询央行征信系统和信用社的信用往来记录，查看有无不良记录；
4、向社区、村委会、派出所等相关部门或人员调查有无劣迹。
案例分析：
*公司信用社申请贷款1万元，经调查该公司经营正常、抵押物足值，信用社通过征信系统查询发现该公司有在其他金融机构有到期贷款未还的不良记录，信用社据此没有向该公司发放贷款，防止了信贷风险。
风险点：
对现金流量不充足的借款人发放贷款，会导致贷款逾期形成不良或依靠第二还款来源实现债权。
风险表现及识别：
1、经营活动现金流入小于现金流出或现金流入量过小；
2、投资活动现金流出过大；
3、依靠筹资维持生产经营。
防控措施：
1、重点调查借款人产〔商〕品销售是否正常，对销售收入采取定期结算或不定期结算的要作深层了解，查看应收账款是否过大；
2、调查借款人投资活动现金投入是否过大，导致流动资金逐步减少；
3、借款人有无股东抽走投资行为。
案例分析：
*信用社向*公司贷款80万元，用于购置原材料，信用社认为该企业经营正常，抵押物足值，就向该企业投放了贷款。但是核查该公司现金流量表，该公司经营活动的现金流量净额26万元；投资活动现金流量净额-75万元，筹资活动现金流量净额37万元，该公司现金流量为负值，且固定资产投入过大，贷款到期很可能还款来源不充足。
风险点：
发放贷款时工作人员向客户吃、拿、卡、要，影响农村信用社的信誉，影响客户按期归还贷款，甚至拒绝归还，滋生信贷人员犯罪。
风险表现及识别：
借发放贷款之际，索要、收受客户礼金，发放不符合贷款条件贷款，或提高贷款授信额度。
防控措施：
1、严格贷款调查、审查、审批制度；
2、加强信贷业务的宣传，实行放贷；
3、建立健全信贷人员信贷鼓励与约束机制。
案例分析：
*信贷员在办客户贷款过程中，收受客户好处，为客户违规办理贷款，擅自提高客户的授信额度，超出客户承债能力。由于经营亏损，造成贷款无法收回。
风险点：
1、借款人不到柜台领款可能出现冒名贷款或债务不清，影响到期回收；
2、可能出现贷款被截留、转借他人、归还其他贷款或个人欠款。
风险表现及识别：
1、借款人贷款由其他人代取；
2、信用社勤未按规定审查；
3、借款人由于*种原因不能亲自到信用社还款，而交给信用社信贷人员代替归还。
防控措施：
1、严格执行贷款柜台领取和还款制度；
2、加强对客户贷款、还款等规章制度的宣传、引导和风险提示。
案例分析：
贷户甲在信用社贷款3万元，贷款到期前将贷款本息交给包片信贷员，信贷员没有归还贷款而是私自将贷款转借给农户乙使用，现在农户乙下落不明，贷款没有归还。
风险点：
1、恶化信用环境；
2、导致信贷业务经营信息失真，虚假盈利；
3、掩盖信贷风险。
风险表现及识别:
1、为了完成上级下达的回收方案，采取以贷收贷、以贷收息或变相转贷等方式，赢取政绩；
2、为掩盖已经形成的信贷风险，采取以贷收贷、以贷收息或变相转贷等方式蒙骗上级管理部门的检查；
防控措施：
1、调阅借款人的信用记录，看是否存在以贷收贷、以贷收息或变相转贷的违规行为;
2、到户核对，了解贷户的还款及贷款情况，看是否存在以贷还贷、以贷还息或变相转贷行为；
3、按生产周期合理确定贷款期限；
4、对经营正常、担保合法有效的贷款，应采取展期或实行贷款重组，完善手续，化解风险。
5、查看是否存在贷款约期不合理的情况。
案例分析：
信用社向*发放贷款3万元，其中用于归还*妻子名下贷款本金2万元，利息2千元。
风险点：
对提供虚假信息资料的借款人发放贷款，可能会出现冒名贷款、虚假抵押担保贷款、借款人或担保人主体资格不符合条件等问题，导致信贷资金形成风险或损失。
风险表现及识别：
1、借款人主体资格不符合规定，如借款人或担保人提供虚假的明；
2、借款人或担保人提供虚假的产权证明、虚假的他项权利证明、财务资料、股份制企业章程、营业执照、生产经营许可证及虚假的婚姻证明。
防控措施：
1、营业单位应该设立识别仪；
2、同借款人或抵押人全程办理抵押担保的有关事项；
3、到工商、技术监视等部门验证其资料的真伪。
案例分析：
信用社向个体户*发放贷款10万元,贷款方式为房产抵押，信贷员未一同到房产部门办理抵押登记，贷款到期后没有归还，起诉后发现该房产早已变卖，他项权证为伪造，贷款出现风险。
风险点：
发放多户贷一户用贷款，可能出现超承债能力贷款或借款人以非本人用款为由拒绝或拖延还款，使贷款形成风险。
风险表现及识别：
1、农户符合贷款条件，但事实上没有资金需求；
2、贷款额度超出经营工程资金和贷款用途的需求。
3、贷款用途和经营工程不符。
防控措施：
1、对贷款转借他人的，除按规定加罚利息之外，给予相应信贷制裁；
2、加大宣传力度，增强农户的法律意识、风险理念和维权意识。
案例分析：
信用社向村民邓*等18名农户发放联保贷款50万元，农户贷出后转借给*购汽车搞运输，汽车肇事报废，损失较大，无力归还贷款，贷款形成风险。
风险点：
发放超权限贷款或化整为零变相超权限贷款，无法使上级信贷管理部门正确判断、识别和计量信贷风险。
风险表现及识别：
1、超过上级联社规定的审批权限发放贷款；
2、以企业的股东或以家庭成员等相关的人员分别贷款；
3、关联企业贷款。
防控措施：
1、严格按照贷款的审批权限的相关规定办理业务；
2、调阅信贷档案、贷后检查，看是否为一人使用贷款。
案例分析：
信用社向*公司三位股东分别发放贷款20万元，60万元贷款全部用于公司购置原料，联社规定信用社审批权限20万元，属于变相超权限发放贷款。
风险点：
1、收回手续不齐全；
2、资产缺乏值；
3、擅自自用；
4、账务核算不规；
5、处置出售不透明；
6、保管不力形成损失。
风险表现及识别：
1、收回的抵债资产无产权证明文件；
2、收回的抵债资产接收价格明显高于市场价；
3、对抵债物保管职责不明，造成抵债物被盗、毁损或严重自然贬值；
4、擅自使用抵债物造成严重损失；
5、收售抵债资产未进展抵债账务处理；
6、处置抵债资产未按权限上报审批、咨询或未经集体研究进展处置；
7、未通过招标、拍卖方式处置抵债资产。
防控措施：
1、严格按规定程序收售抵债资产；
2、明确抵债资产管理责任；
3、完善抵债资产的收售手续；
4、加大处置力度，减少资金损失。
案例分析:
*信用社在借款企业有能力归还贷款的前提下，未经上级审批，擅自收回企业轿车一辆，抵偿贷款利息58万元，此车收回后信用社未进账核算，未经批准用于单位办公用车。6年后此车处理仅售3.5万元，损失54.5万元。
风险点：
向关联企业分别发放贷款、或有负债较大，贷款使用无法监控，潜在风险较大。
风险表现及识别：
1、向关联企业多头贷款，贷款规模难以控制；
2、无法确切掌握关联企业贷款的真实用途；
3、关联企业之间资金调拨频繁，贷款用途难以监视；
4、关联企业互保、联保致使担保责任难以落实；
5、或有负债过大超承债能力；
6、关联企业之间进展资产债务重组或改制逃避债务。
防控措施：
1、遵循“一个债务人原则，对集团客户实行统一授信；
2、通过征信系统了解、掌握企业关联交易信息；
3、在贷前调查中多渠道搜集关联企业信息，重点分析第一还款来源；在担保方式上强化物权担保，防止担保虚化；
4、严密监控企业集团间大额资金往来，防止资产利润非正常转移。
案例分析：
*集团公司下属甲公司在信用社贷款2万元，由乙公司提供保证担保，集团公司将甲、乙公司的财产转移到丙公司，贷款到期后甲公司无力归还，乙公司没有担保代偿能力，贷款形成风险。
风险点：
违反相关法律，使信用社承当赔偿责任。
风险表现及识别:
由于企业或自然人自有资金缺乏，未到达工商注册的验资标准，采取在信用社贷款用于注册验资的方式。
防控措施：
1、调阅企业或个人验资账户资金信息，看是否存在以企业或个人验资账户的法定代表人或负责人名义贷款，看两笔资金是否存在联系，有无信用社用信贷资金为企业或个人设立公司提供虚假验资；
2、在贷款调查过程中严格审查贷款用途的真实性、合理性；
3、加强贷后检查监视，严格审查贷款的用途。
案例分析：
吴*欲设立，由于自有资金仅为20万元，经与信用社沟通后，在信用社取得贷款80万元存入其注册验资账户，验资成功后贷款收回，开场正常经营，1年后由于其经营不善，公司倒闭，以其实有资金归还债务，缺乏局部由信用社在提供贷款额度根据过错大小承当民事赔偿责任。
风险点：
对用途不明确、有挪用贷款倾向的借款人发放贷款可能导致无法按期收回。
风险表现及识别：
1、借款人无合法的生产经营工程或资金需求；
2、有申请贷款挪用或转借他人的倾向；
3、贷款后有从事股本权益性投资、赌博、吸毒倾向。
防控措施：
1、贷款调查、审查详细了解借款人贷款用途是否合理；
2、生产经营工程是否真实；
3、还款来源是否可靠；
4、有无赌博、吸毒等不良嗜好。
案例分析：
贷户*向信用社申请贷款2万元，经调查了解，此人没有生产经营工程，贷款是为了归还赌博债务，所以信用社没有向其发放贷款，防止了贷款风险的产生。
风险点：
授信额度超过其偿债能力，导致贷款不能按期归还。
风险表现及识别：
1、借款人自有资金比例低于30%；
2、贷款额度超出借款人资产的承债能力。
防控措施：
1、审查借款人自由资金的真实性是否低于要求的比例；
2、调查借款人财产，判断其承债能力。
案例分析：
农户*自有资金1万元，资产评估5万元，在信用社贷款10万元，用途养猪，贷款约期12个月，由于当年猪肉市场价格大跌，损失严重，使其无法归还贷款。
风险点：
保证人不具备保证资格保证无效或超出保证能力给信贷资产造成风险。
风险表现及识别：
1、法律制止的担保人担保；
2、担保人有效资产小于担保额度；
3、保证人代偿意愿较差。
防控措施：
1、贷前调查时，对保证人视同借款人一样进展详细的调查；
2、对保证人的保证能力和保证意愿进展详细的调查了解；
3、要明确保证人的还款来源。
案例分析：甲公司在信用社贷款3万元，由乙公司提供保证担保，贷款到期后甲公司无力还款，信用社要求乙公司履行担保责任，乙公司以无力归还为由拒绝归还，起诉后法院调查发现乙公司已经资不抵债，已有多家单位起诉乙公司，现在根本无归还能力，信贷资金形成风险。
风险点：
领导指令放贷、逆操作程序办理贷款、贷前调查不实将导致贷款手续不全，使信贷资金出现风险。
风险表现及识别：
1、无担保手续；
2、抵押没有办理抵押登记；
3、担保人不具备担保资格；
4、逆程序发放贷款。
防控措施：
1、严格按照贷款操作流程办理贷款；
2、严格执行责任追究制度。
案例分析：
*联社主任通知营业部当日向*个体户发放贷款50万元，没有担保手续，说是朋友没有问题，几天就还，营业部主任指令信贷员发放了此笔贷款，贷款到期后没有归还，现在联社主任退休，借款人不知下落，营业部主任和信贷员下岗收贷。
风险点：
贷款到期未归还，未及时与借款人、担保人签订“贷款逾期催收通知书“，人为原因造成超诉讼时效和担保时效。
风险表现及识别：
贷款逾期2年以，未与借款人签订“贷款逾期催收通知书“。保证贷款逾期6个月以，未与保证人签订“贷款逾期催收通知书“。
防控措施：
逾期后及时签发“贷款逾期催收通知书“，并取得借款人、保证人、抵押人、出质人的签字，对担保贷款向担保人进展催收，及时办理债权保全手续或依据法律程序追偿贷款。
案例分析：
*企业以房产抵押贷款1万元，已经逾期2年零1个月，信用社在此期间未向借款人、抵押人签发“贷款逾期催收通知书“。信用社在贷款逾期2年零1个月后向法院依法起诉，法院认定此笔债权已经超过诉讼时效，不予立案。