财务管理办法.docx

财务管理方法
第一章总则
第一条 为加强财务管理，完善工程工程财务工作流程，夯实财务工作根底，提高财务管理水平，使各工程的财务工作做到管理有序、运行有序；并以资金管理为主线、以本钱控制为核心，更好地为工程效劳，全面完成工程工程管理目标。特制定本方法。
第二章资金管理
第二条货币资金的收入管理原则
〔一〕工程工程取得的货币资金收入业务必须由各工程经理部财务部办理，任何部门和个人不得私自保存或坐支收入〔即从收入的资金中直接支付〕。未经总经理同意或不按财务制度擅自动用工程收入和擅自到关联单位借用资金的，按挪用公款追究相关责任人和主管领导的经济责任；除责令其限期归还涉及金额外，对责任人处以涉及金额30%的罚款〔无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回〕；情节严重导致重大损失的交司法机关处理。
〔二〕工程工程取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库〃，不得账外设账，严禁收入不入账。违者按违纪金额的3倍对责任人予以处分〔无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回〕；情节严重的按贪污公款报司法机关处理。
〔三〕所有员工不得以个人名义到关联单位和客户处借款。否则，一经发现予以辞退，并限期结清相关债务。
第三条货币资金的使用管理原则：
z.
〔一〕工程工程的资金使用必须按本钱控制目标方案实施。
1各工程部依据设计图纸、工程量清单、定额文件以及内部定额制定"工程部目标本钱方案"〔合约部、财务部、综合部〕、"工程材料需求方案"〔工程部经理、工程部〕、"设备使用需求方案"〔工程部〕、"人工使用需求方案"〔工程部〕，。各工程部所有的经费开支都必须在"工程部目标本钱方案"、"工程材料需求方案"、"设备使用需求方案"、"人工使用需求方案"的指导下有方案地实施。严格执行控制目标，不准超支现象发生，不准无方案使用资金。如确属工程需要超目标本钱使用资金，超出本钱方案的材料采购和设备租赁，使用部门必须事先提出专题申请报告，经总经理审批前方可办理采购或租赁业务。超出目标本钱方案的工程量〔指劳务队伍的费用〕支出，必须事先由工程部提出书面申请，经工程经理签字上报总经理批准前方可实施。路基施工生产集中管理，本钱核算和控制归各工程部管理，相关方案的编制纳入所属工程部管理。
2主要材料的采购、设备租赁业务由物资中心归管理，经总经理批准后由物资中心统一组织实施。主要材料是指工程工程施工必需的钢材、水泥、砂石、石灰、粉煤灰、减水剂、土工材料等。
3零星材料、维修维护材料的采购由各工程部物资部部长每周申报一次方案；办公用品、生活后勤保障设施的采购业务由后勤部负责人每半月申报一次方案。方案经总经办批准后，各岗位各司其责，及时进展采购。〔见“办公用品、日用品申购单〃；“零星材料、维修备件申购单〃〕。
z.
4各种管理费用的发生，归综合办公室管理，事先必须填报
资金申请单，经批准前方可执行〔见“请款单〃〕。
〔二〕工程部的资金支付必须严格执行方案管理
1各工程部的每一笔支出都必须按方案执行。财务部在收到业主拨付工程款后的三天内，提请总经办、工程经理组织有关部门研究制定"资金支付方案表"，报总经理批准后执行。未经批准，任何部门和个人不得超出"资金支付方案表"的规定范围办理支付业务〔见“资金支付方案表〃〕。
2主要材料的采购、设备的租赁、劳务费的支出，原则上不执行预借〔支〕手续。特殊情况，需事先专题报告，经批准前方可按规定程序执行。
3财务办理支付才艮销时，票据必须齐全，审批手续必须到位、否则财务部门有权拒付。无审批方案、无规定标准的经济事项，审核、审批人员不得受理。
第四条现金管理原则
〔一〕现金出纳应按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记“现金日记账〃。库存现金必须日结日清。现金库存余额一般不超过人民币2万元。
〔二〕现金的使用应严格按照方案执行。财务部门提取现时，以五万元为单位填报取款申请表，经总经理批准后才能办理提现业务
z.
,〔见“现金使用申请表〃〕。现金取回后，要严格按照"现金使用申请表"的内容使用。再次办理现金使用申请时，财务部应将前次五万元现金的具体使用情况书面报告总经办。
〔三〕各工程部应定期或不定期对库存现金进展盘点。现金盘点完毕后，财务主管应当编制“现金盘点表〃，并提交工程经理、总经理办主任、总经理阅知〔见“现金盘点表〃〕。
第五条银行账户、预留印鉴、支票的管理
〔一〕各工程部银行账户不得出租、出借及转让其他单位或个人使用。
〔二〕各工程部的银行预留印鉴必须分人穿插管理。财务专用章由企业财务代表或企业委派的财务会计负责保管使用，预留个人印鉴由工程财务主管或工程会计负责保管使用。借用工程部银行账户的须经总经理同意并予以登记。
〔三〕银行汇票、转账支票和现金支票由工程出纳人员负责保管和开具。
〔四〕单笔开支超过50元的，原则上通过银行结算。
〔五〕对外开具支票时必须取得对方的合法有效发票，并根据对方发票正确填写收款单位名称，不得开具空头支票。
〔六〕各工程部财务主管应在每月月末记账完毕后对银行账户进展对账，及时编制银行存款余额调节表，报工程经理、总经办和总经理审核、签字〔见“银行余额调节表〃〕。
第三章 财务开支审批权限、开支原则及程序：
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第六条财务开支审批权限：开支金额在规定范围与标准之内的由工程部财务会计审核，工程部经理审批。超标准和无标准的支付由工程部财务会计审核,总经理审批.
第七条 财务开支原则：经济业务内容真实、合法；票据齐全、清晰、完整；程序、手续完备；报帐及时。"资金支付方案"内的大额支付每月一次。
办理报账结算时所有发票必须是加盖有税务章的合法、有效发票。每*票据或凭证上要有经办人和证明人同时签字〔设备、材料及运费单据必须由各工程部指定的收货人签收〕；经办人必须提供合同、验收单、入库单、采购收货单〔电子票〕、结算单等资料，所提供的资料必须是原件，未经总经理同意财务部门不得以复印件入账。经办人持"请款单"根据原始凭证的内容填写"费用报销单"，经审核人签字、分别报工程经理、总经理审批〔见“费用报销单〃〕。所有须由总经理审批的票据〔含工程直接费的支付〕在经办人填写"费用报销单"报部门领导、财务主管核准、商务经理、工程经理初审后，送财务部门办理登记手续，由各工程部财务部门统一递交总经理审批。
第八条财务开支程序：
〔一〕日常费用开支：日常费用开支是指日常工作需要消耗的办公用品〔纸、笔记本、笔、墨盒、复写纸、钉、针、夹等〕、水费、电费、招待费用、费、交通费、邮寄费、手续费、生活费、设备设施修理费。
z.借款手续：凭主管领导批复的方案和请款单填写等额借款单报账手续：凭主管领导批复的方案和费用报销单、发票、
报账。
〔二〕办公设备设施、耐用品开支：指使用时间较长〔一年以上〕、单位价值较大的办公设备设施、专用办公用品。
借款手续：凭总经理批复的"办公设备设施、耐用品申购方案"和请款单填写等额借款单
报账手续：凭总经理批复的"办公设备设施、耐用品申购方案"和费用报销单、发票、入库验收单报账。
〔三〕大宗材料采购费用支出：
主要材料货款付出：1.现金支付的统一由采购中心代办，每周到工程部结算；
2. 转账支付的按第一条第二款第一项规定程序办理后由工程部直接办理支付手续。
借款手续：一般情况不预支、预付材料款。特殊情况凭主管领导同意与总经理批复的"工程部材料月度采购方案"、填写等额借款单
报账手续：凭主管领导批复的"工程部材料月度采购方案"和费用报销单、发票、材料订购单、合同文件、材料入库单、采购收货单〔电子票〕"工程材料结算单"资金支付方案"报账。
z.
〔四〕零星材料、维修维护材料采购费用支出：
借款手续：凭主管领导批复的"工程部材料采购方案"和请款单填写等额借款单
报账手续：凭主管领导批复的"工程部材料采购方案"和费用报销单、发票、材料入库验收单、材料入库单报账。
〔五〕设备租赁费用支出：
借款手续：工程部不得预支、预付设备租赁费用。
报账手续：凭施工员、责任工程师、主管领导批复的"工程设备租赁费用结算清单"和费用报销单、发票、设备租赁合同报账。
〔六〕劳务人工费用支出：
借款手续：凭总经理批复的工程"人工使用需求方案"、劳务合同填写借款单预支费用。
报账手续：凭施工员、责任工程师、主管部门核实和领导批复的"工程劳务费用结算清单"和费用报销单、发票、总经理批复的工程"人工使用需求方案"、劳务合同报账。
租赁设备和劳务承包队付款及材料付款严格按照后附工作流程执行。
第四章记帐管理
第九条 各工程部所有经费开支，实行先记账后付款的工作程序。即不管资金是否到位，发生了经济业务后必须按规定时间与程序先行记帐。具体规定如下：
〔一〕材料款项记帐：材料购进后收料员、库管员必须即时办
z.理验收、入库手续，同时采购员应在24小时内凭有关票据〔至少应包括"材料订购单"、"材料验收单"和"材料入库单"〕分别到材料方案主管和财务部办理记帐，供给商每月23-24日到物资中心和各工程部财务部门分别办理本月应付材料款的审核确认、复核结算手续。
〔二〕设备租赁费记帐：每月20日前机械设备所有者将上月的"设备租赁清算单"分别到物资部、财务部办理应付设备租赁费的审核、审批、复核结算手续。
〔三〕劳务费记帐。每月22日前各施工队持上月"劳务费结算单"分别到各工程部合约部、财务部办理审核确认、复核结算手续。
〔四〕其他费用记帐。其他费用在经济业务完毕后三天内，经办人必须按有关程序办理好费用报批手续，并到财务部办理报销手续。因个人原因迟报一天罚款50元，迟报5日以上罚款2元。
第五章 工程工程本钱管理
第十条 工程工程本钱核算对象：
以单独订立合同的独立工程作为本钱核算对象。规模大、工期长的单位工程可以划分为假设干部位，以分局部项的工程作为本钱核算的对象〔可以土石方、桩基、土建、装修等为对象〕。
第十一条 工程工程本钱工程：
〔一〕直接费用：为完成工程所发生的可以明确受益对象、直接计入工程工程本钱的施工费用。〔包括人工费、材料费、机械使用费、场地清理费、临时设施摊销费、检验试验费、技术设计费等〕
〔二〕间接费用:为组织和管理施工生产活动所发生的费用。〔包
z.括管理人员的工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费和修理费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费、低值易耗品摊销、物料消耗等〕。
〔三〕会计科目的设置和核算内容：
1为准确地核算各项施工费用的发生、归集和分配情况，正确地计算工程本钱，设置以下会计科目；
1〕.工程施工**工程合同本钱——:核算该工程在施工过程中
发生的材料费、人工费、机械使用费、其他直接费、其他间接费。
2〕.工程施工-----**合同毛利----:核算该工程施工合同确认地合同毛利。。
3〕.间接费用-----核算现场管理人员的工资及津贴、办公费、业务招待费、差旅费、水电费、税金及附加、其他费用。
4〕.财务费用-----核算利息支出、银行手续费、工本费等费用。
2企业按照权责发生制的原则，根据有关本钱费用开支范围和标准准确计算工程本钱。
第十二条工程间接费用管理的具体规定。
〔一〕各工程部应严格控制间接费支出，任何费用开支必须控制在工程经理部按规定程序审批的预算额度和定额标准之内。
1、^^工程部所需劳保用品、日用品、办公用品、低置易耗品等根据公司批复的部门申报方案购置，日用品和办公用品由后勤部、劳保用品和低置易耗品由物资部门负责登记发放到人。所有用品物品的所有权归工程经理部，人员变动用品物品必需办理移交手续。
z.
2、各工程部员工的工资，采用“根本工资+绩效工资〃的方式予以发放，每月由综合办公室组织各部门进展绩效考核，各工程部领导审核，报总经办核准后，再交各工程部财务部门制表发放。工程部聘用业务素质高的人员时必须经过总经理审批同意前方可录用，审批表样见附表，审批后交工程部财务,工程部财务必须严格按审批表编制员工工资表.不在登记表中人员不得发放工资.
3、工程部业务招待费用的基数
津汕5标核定30元/每月〔另加35元/月工地〕
津汕19标核定20元/每月
112国道11标核定40元/每月
112国道3标核定30元/每月〔另加35元/月工地〕
各工程经理在职权规定的范围内可直接签字入账报销，每月总经办财务将对工程财务进展考核，考核分数将计入工程的总体评分，如遇特殊情况需要业务招待时必须经过总经理批复前方可招待及才艮销
4. 工程部的水费、电费、供暖、供水费的开销〔工程部管理人员，不包生产用电〕
津汕5标核定：水费3元/月〔桶装水〕.宿舍用电〔夏〕20元/每月，〔冬〕20元/每月.供暖、供水费用〔夏〕2635元/每月，〔冬〕4635元/每月.食堂用电单独装表计入人头伙食费中
津汕19标核定：水费2元/月〔桶装水〕宿舍用电〔夏〕登_元/每月，〔冬〕8元/每月.供暖、供水费用〔夏〕丝Q元/每月，〔冬〕28元/每月.食堂用电单独装表计入人头伙食费中
z.
112国道11标核定：水费360元/月〔桶装水〕..宿舍用电〔夏〕10元/每月，〔冬〕12元/每月.供暖、供水费用〔夏〕30元/每月，〔冬〕50元/每月.食堂用电单独装表计入人头伙食费中
112国道3标核定：水费150元/月〔桶装水〕..宿舍用电〔夏〕720元/每月，〔冬〕8元/每月.供暖供水费用〔夏〕20元/每月，〔冬〕30元/每月.食堂用电单独装表计入人头伙食费中
5、工程部的小车管理费用的基数攵：
各工程部小车管理实行以每车司机为考核主体的考核制度，小车加油实行一车一卡〔加油卡〕的加油制度，过路费实行凭票3日内必须报销入账的制度，修理费实行集中修理统一报账的管理方法。具体管理方法另见"总经办小车管理方法"
津汕5标核定：油料费用：48元/月〔四台车〕.修理费用10元/每月〔四台车〕过路费用2元/每月
津汕19标核定：油料费用：12元/月〔1台车〕.修理费用2元/每月〔1台车〕过路费用50元/月
112国道11标核定：油料费用：36元/月〔三台车〕.修理费用650元/每月〔三台车〕过路费用150元/月
112国道3标核定：油料费用：12元/月〔1台车〕.修理费用2元/每月〔1台车〕过路费用50元/月
6. 工程部办公费用的基数〔由工程部采购〕
津汕5标核定：10元/月
津汕19标核定5元/每月
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112国道11标核定10元/每月
112国道3标核定8元/每月
7. 工程部通信费、手机费的基数
1〕工程部固定和网络〔上网卡〕通信费：
津汕5标核定：固定话费2元/每月.网路费用4元/月.手机话费按标准核发
津汕19标核定：固定话费2元/每月.网路费用2元/月.手机话费按标准核发
112国道11标核定：固定话费2元/每月.网路费用80元/月手机话费按标准核发
112国道3标核定：固定话费2元/每月.网路费用80元/月.手
机话费按标准核发
2〕工程部员工费补助标准:
职务
话费报销标准/月
职务
话费报销标准/月
工程经理
3
工程总工程师
260
工程书记
260
责任工程师
2
工程商务经理
260
物质部部长
2
工程副经理
260
部门负责人
1
普通员工
60
工程本钱核算员
2
8.出差费用:

工作人员因工到外地办事，交通费凭票按实才艮销〔原则上不才艮销
z.机票及市内出租车费用〕。不能按时回工程经理部食堂用餐的，每餐可才艮销误餐费15元；离开**市到外省〔市〕出差，当天不能返回工程部的，每人每天可补助出差费40元，不另行才艮销误餐费，陪同领导出差的不予补助。
津汕5标核定，市内交通费：2元/月.员工探亲交通费按人按实报销津汕19标核定：市内交通费：1元/月.员工探亲交通费按人按实报销
112国道3标核定市内交通费：1元/月.员工探亲交通费按人按实报销。
112国道11标核定市内交通费：1元/月.员工探亲交通费按人按实报销。
9. 伙食补助费用：
津汕5标核定，食堂伙食补助10元/每天/每人〔含食堂电费〕
津汕19标核定：，食堂伙食补助10元/每天/每人〔含食堂电费〕
112国道11标核定：食堂伙食补助10元/每月天/每人〔含食堂电费〕
112国道3标核定：餐厅伙食补助10元/每天/每人〔含食堂电费〕餐厅负责人每月初可借支30元员工伙食费，职工的伙食补助按考勤表每月末进展统一造表核销，餐厅厨师负责登计一日三餐的就餐人员名册，每月月末汇总后交到工程部财务以备审核。
工程部就餐人花名统计表
年 月 日
一日三-
餐职工就'
餐职工以外就'
餐客饭人花名
，合计
人备注
z.

人花名
人花名

数

早餐

午餐

晚餐

后勤负责人：餐厅负责人：
10、工程部员工的亲属来工程部探亲的时间全年超过30日的，每
日需交生活费10元/天，具体登记由主管后勤负责人负责落实。
11、每月1号工程部主管后勤负责人要催促餐厅应公布上月的职工食堂的开支情况。
12、工程部工地文明施工费用〔包括劳动保护用品及工地CI〕
津汕5标核定10元/每月
津汕19标核定8元/每月
112国道11标核定10元/每月
112国道3标核定10元/每月
13. 工程经理部工员每满周年可享受交通费8元的探亲补助，但必须在返回工地后发放。
第六章预付款项和备用金、个人借款办理
第十三条特殊情况需要办理的各种工程预付款，包括材料供给、租用机械设备、施工队人员生活费，必须凭供需合同和已供给量、劳务量、工作量等情况，经有关部门审核、财务部复核、工程经理和总经理签字同意后才能预付，工程完工后15天内，所有应付工程款项必须凭合法发票结清。如果不能一次性付清工程款时，财务部必
z.
须办妥结算手续。
第十四条 因工作需要，工程部主要领导及对外联系部门负责人可保存备用金。备用金标准为：总经理50元；工程经理30元；工程总工、副经理、合约部长各20元。上述人员动用备用金，必须事先向总经理请示，征得同意后执行。
第十五条 工程部小车驾驶员每人可保存备用金10元，用于车辆日常费用。车辆需要维修或换件时必须事先书面申请并经工程经理同意前方可实施。
第十六条工程部员工预借工资，应按其出勤时间之内确定并经财务部、工程经理和总经理签字同意后才能预借，所借款项须在发放工资时由财务部在工资表中按实扣回。
第十七条 工作人员为工程经理部采购物资、用品和业务招待所预借的备用金的按第九条四款执行。
第七章 财务预算与核算工作
第十八条 根据"企业会计准则"制订公司会计规则，设立会计科目。
〔一〕工程部财务以公历1月1日-12月31日作为1个会计核算年度，按月核算和报表〔每月的最后一日为关帐日〕；财务核算以权责发生制为根底，以历史本钱为计价原则；以人民币作为记帐本位币；本钱费用确定遵循配比原则；存货、固定资产按实际本钱入帐，盘点采用永续盘存制每月盘存一次；盘盈、盘亏、毁损及报废的固定资产，应当查明原因，并报总经理审批后在期末结帐前，
z.按财务规定程序处理；材料、周转材料的计价按实际本钱入账；辅助材料备品备件；低值易耗品领用时一次性摊销；周转材料采用分次摊销法摊销；固定资产采用年数总和法计折旧。
〔二〕财务人员必须依据国家有关法律法规，按工程部要求编制好相关财务方案、指标，及时、准确地办理各项结算、报账、记账、核算工作。做好现金收支预测，收集材料供需、机械设备使用等数据，编制财务报表，进展经济活动分析，定期或不定期向工程经理、总经办财务主管、总经理报告资金运用和各项财务指标执行情况。
〔三〕财务部在协助编制好"工程总本钱方案表"〔含材料本钱方案表、施工机械设备本钱方案表、劳务本钱方案表、临时设施费用方案表、管理费用本钱方案表等〕后，必须按照每次收到的工程款项，根据工程进度、"计量支付证书"和工程部研究的用款方案，制订出"资金支付方案表"。月末财务人员应向工程经理、总经办财务主管、总经理提交"资产负债表"〔财报01〕、"损益表"〔财报02〕、"财务收支报表"〔财报03〕、"往来款项一览表"〔财报05〕、"工程本钱表〞〔财报04〕、〞主要材料收支存报表〞〔财报06〕、〞主要材料使用部位统计表"〔财报06标附1〕。"主要材料盘存表"〔财报06标附3〕"主要材料购入统计表"〔财报06标附2〕
第八章 工程工程物资和固定资产管理
第十九条 工程部质安部、物资部根据"材料管理制度"的规定办理材料申购方案、采购、验收、入库、领用、保管业务。
z.第二十条 工程部财务部要按月对所有材料的验收、入库、领用、库存情况进展检查盘点，并上报"材料盘存表"；总经办负责定期进展检查和考核。
第二十一条 工程部物资部要建立主要周转材料台帐，主要内容包括有：进货量、使用量、调出量〔分新旧、整散板、长短枋等〕、消耗量、建筑面积和模板总面积消耗指标等
第二十二条 对周转材料的租售、使用按承包方式进展分类有效的管理；加强对工程周转材料使用过程中的管理和监视，减少浪费及丧失，提高使用效率。
第二十三条主要材料的进场必须先看送货单据的数量及材质证明书，再看货物与单据和质量是否一致。主要材料验收必须及时点数收货，不许克扣材料商，不许徇私舞弊，收料数据必须准确。
第二十四条 采购员采购的材料，半成品及成品必须索取出厂合格证及有关质量证书，做到一货一证，货证一致。否则财务部拒绝付款并由工程部追究相关人员的责任。
第二十五条 凡单位价值较大〔50元以上〕、使用年限较长〔1年以上〕的企业资产〔包含设备设施、车辆、办公设备、专用工具等〕列入固定资产核算和管理。由工程经理部指定专人按单台、件建立固定资产卡片和实物帐，随时跟踪和掌握资产运行状况、保证资产正常使用。设备需要换件维修时，由机械部门按规定负责安排，修理费用凭合法发票按费用才艮销程序办理。财务部门要按月与资产管理人员核实资产情况，保证财务部门的固定资产明细账和资产管
z.理部门的实物帐相符；实物帐与实物相符。未经总经理同意，各工程部不得擅自出租、出借固定资产和跨工程互借固定资产，按规定出租、出借的资产必须由资产管理部门及时作价。施工设备的专有配套工具由设备管理人员指定专人负责并承当丧失责任。
第二十六条 工程完工后，自有固定资产、库存材料及工地未用材料、低置易耗品、用具用品必须进展盘点清理，一式三份登记造册
〔即财务部门、保管员、总经理各一份〕，指定存放地点专人管理。
第九章奖励与处分
第二十七条 管理人员、财务人员违规违章违规处分方法：
〔一〕出现以下情况之一的，对责任人予以警告并扣发全部薪金:
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金并给工程部造成损失的。
2、未经批准，擅自挪用或借出资金〔包括现金〕或支付款项的；
3、利用**替其他单位和个人套取现金的；
4、保存帐外款项或擅自将企业款项以个人储蓄方式存入银行的；
5、对各项考核数据不详实造成经济损失的；
6、违反本规定条款认定应予处分的。
〔二〕出现以下情况之一的，责任人应予解聘，构成犯罪的，报请司法机关处理。
1. 财务人员违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
z.
2. 财务人员提供虚假的会计凭证、帐表、文件、资料，考核
数据的；
3. 财务人员伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
4. 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取企业财产的；
5. 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使企业利益遭受损失的；
6. 出现其他渎职行为和严重错误，按规定应当予以辞退的。
第八章其他规定
第二十八条 本"财务管理实施细则"试行以前，已办理财务支付的费用，财务部门必须按此细则补办费用才艮销手续。
第二十九条 工程部每个季度末必须对财务方案、指标的执行情况进展自查，并将自查结果上报总经办。总经办不定期的组织相关人员稽查、审核各工程部的资金管理、财务支出、本钱管理、物资管理情况，工程部财务、物资管理人员必须密切配合，全力协助。每次稽查完成后三个工作日内向总经理提交"财务稽查报告"，报告的主要内容包括：稽查的时间、内容，存在的主要问题及情况分析，整改措施和建议。
第三十.本细则是工程财务管理的总规章，无任是处理经济业务、办理财务事项，均必须严格遵守。本细则文本任何人员不得对外提供；
十二.本细则解释权归总经办，从下发之日执行。
z.
总经理办公室
z.