实用的仓库管理制度-包含货物收发、损耗处理、安全管理.doc

仓库管理制度及流程
一、仓库收发制度
1. 物品验收入库
〔1〕 仓管员对采购员购汇的物品无论多少、大小等都要进行验收，并做到：
① 发票与实务的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收。
② 发票上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收。
③ 对购进的食品原材料、油味料不鲜不收，味道不正不收。
④ 对购进物品已损坏的不验收。
〔2〕 验收后，要依据发票上列明的物品名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写入库单，一式三份，其中一份留仓库记账，一份交采购员报销，一份交会计。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。
2. 入库存放：
〔1〕 验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓保管。
〔2〕 进仓的物品一律按固定的位置堆放。
〔3〕 堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的物品要平放在层架上。
〔4〕 凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品进仓时再卡片上按数加上，发出时按数溅出，结出余数；卡片固定在物品正前方。
3. 保管与抽检：
〔1〕 对库存物品要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损耗率降到最低限度。
〔2〕 抽检：
① 仓管员要常常对所管物资进行抽检，检查实物与卡片或记账是否相符，假设不相符要及时查对；
② 会计或有关管理人员也要常常对仓库物资进行抽检，检查是否账卡相符、账物相符、账账相符。
如有不符，必需马上查明原因，并上报总经理审批后进行账务处理，确保账实相符。
4. 出库物资：
〔1〕 领用物品计划或报告：
① 凡领用物品，依据规定须提前做计划，报库存部门准备。各部门领用物料的下月补计划应在月底报送仓管部，临时补给物资必需提前三天报送仓管部。
② 仓管员将报来的计划按天天发货的顺序编排好，做好目录，准备好物品，以便取货人领取。
〔2〕 发货与领货
① 各部门的领货一般要求专人负责。
② 物料出仓必需严格办理出仓手续，各部门领用物料，必需填制“仓库出库单〞〔含日期、名称、规格、型号、数量、单价、用途等〕或“内部调拨单〞，经使用部门经理签名，再交仓管验明物料的规格、数量，经批准签署，方可审批发货。
③ 出库单一式三份，领料部门自留一份，单位负责人凭单验收；仓管员一份，凭单即时入账；会计一份，凭单记明细账，正确核算成本核算。
④ 发货时仓管员要注意物品先进的先发、后进的后发。
⑤ 仓管人员必需严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。
〔3〕 货物计价：
① 货物一般按进价发出，假设同一种商品有不同的进价，一般按平均价发出。
② 必需调出酒店以外的单位的物资，一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出。
5. 盘点：
〔1〕 仓库物资要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点，财务部监盘。
〔2〕 仓库将盘点结果〔盘盈亏〕列明细表报财务部审核。
〔3〕 盘点期间停止发货。
〔4〕 物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损，应对孜然溢损和人为溢损分别作出处理。
① 自然溢损
A、物品、原材料、物料采购进仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干杂货等，在升损率合理的范围内，可填制升损报告，经主管检察后，视“营业外收入〞或“管理费〞科目内处理。
B、超出合理升损率的损耗或溢余，应先填制升损报告书，查明原因，说明状况，报部门经理检察，按规定在“营业外收入〞或“管理费〞科目内处理。
② 人为溢损：
人为溢损应查明原因，依据单据部门经理检察，按哟管规定在“待处理收入〞或“待处理费用〞科目处理。
6. 记账：
〔1〕 设立账簿和登记进销存明细账，账簿要整齐、全面、一目了然。
〔2〕 账簿要分类设置，物资要分品种、型号、规格等设立账户。仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡〞，凡购入、领用物料，应马上作相应的记载，以及时反映物资的增减变化状况，做到账、物、卡三相等。
〔3〕 记账时要先审核发票、送货单和验收入库单、出库单，要手续完善后才干入账，发现有差错及时与仓库沟通并解决，在未弄清和更正前不得入账。
〔4〕 出库的物资用加权平均法计价，月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份，记账员、部门、财务部各一份。
〔5〕 直拨物资的收发，同其他入库物资一样入账。
〔6〕 调出本酒店的物资所用的管理费、手续费，不得用来冲减材料成本，应由财务部冲减费用。
〔7〕 仓管天天将入库单、出库单等报送财务部，月底暗示编制物料当月进销存报表，送交采购部、财务部各一份；
〔8〕 每月仓管员与会计校对实物账，进销存账，确保账物相符、账账相符、账卡相符。
7. 建立档案制度：
〔1〕 仓库档案应有验收入库单、出库单、实物账卡和月进销存报表。
〔2〕 会计的档案有验收入库单、出库单、材料明细账和材料会计报表。
二、物品、原材料损耗处理制度
1. 物品及原材料、物料发生变质、霉坏、失去使用〔食用〕价值，必需要作报损、报废处理。
2. 保管人员填报“物品、原材料变质霉坏报损、报废报告表〞，据实说明坏、废原因，并经业务部门检察提出处理看法，报部门经理或财务部审批。
3. 对核实并核准报损、报废的物品、原材料的残骸，由报废部门送交废旧物品仓库处理。
4. 报损、报废由有关部门会同财务部检察，提出看法，并呈报总经理审批。
5. 在“营业外支出〞科目处理报损、报废的损失金额。
三、仓库物资定购制度
1. 各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管部依据困村状况及时向采购部提出请购计划，供应部依据请购数量进行订货，以控制库存数量。
2. 仓管部因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承当。如仓库按最低存量特别请购，而采购部不能按时到货，责任则由采购部承当。
四、仓库安全管理制度
1. 近点仓库除仓管人员和因业务、工作必需要的有关人员外，任何人未通过批准，不得进入仓库。
2. 因工作必需要必需进入仓库的人员，在进入仓库时，必需先办理入仓登记手续，并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。
3. 仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。
4. 仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未通过领导同意的其他单位或部门的物品存仓。
5. 任何人员，除验收时所必需外，不准试用试看仓库商品物资。
6. 仓库范围内不准生火，也不准对方易燃易爆物品。
7. 一切进仓人员不得携带火种进仓。
8. 仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。
9. 仓库内的物品要分类储放，库内确保主通道有一定的距离，货物与墙、灯、房顶之间坚持安全距离，
10. 仓库内的照明限60瓦一下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，仓库内坚持通风。各类物品要标明性能名称。
11. 仓库的总电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查，发现可能引起灯火、短路、发热、绝缘不良等状况，必需及时修理。
12. 物品入库时要防止携带火种，潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后，仓管要巡查一次安全状况，发现问题及时报告。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽烈产生自燃。
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