商品混凝土结算管理作业指引.docx

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商品混凝土结算管理作业指弓I 编制日期审核日期审核日期审批日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人相关责任部门商品混凝土厂家项目部项目部商品混凝土厂家材料管理部材料采购部商品混凝土厂家、审计部审计部项目公司集团成本中心财务部商品混凝土结算工作流程责任人工作内容与时间节点备注厂家负责人项目部经理项目部经理厂家负责人材料管理员采购员厂家负责人、土建造价师审计部经理总经理土建造价师总裁秘书财务部经理表单/合同提请《商品混凝土结算申请单》附件一 2天验收所有部位商品混凝土 5天向厂家发送《工程结算通知书》附件- 3天报送《商品混凝土部位节点时间》 5天核对附件三、在附件四上确认 5天核对附件四，在附件五上确认 30天厂家负责人和造价师确认砼量 1 15天审核签字审批按付款管理流程执行工程结算通知书《工程结算通知书》《商品混凝土部位节点时间及价格确认表》《商品混凝土部位节点时间及价格确认表》商品混凝土量根据工程图纸及变，国家有关混凝土的工程量计算则及升龙集团有关工程量计算规进行编制结算，按送审资料清单报送结算资料一份原件、两份复件-报送的商品混凝土结算经甲双方确认无误后的总造价，偏施以上者，甲方则按审后总造价的收取审核费用，直接在乙方的商混凝土结算造价中扣除-商品混土厂家送成本控制部的整套结算纸应由项目部栋号长、项目经理工程部经理签字确认7个工作日完成）是否和现场实际相符，对图、设计变更、现场签证的真实性完整性、合法性负全责，若结算纸与现场实际施工情况不相符的造成甲方直接经济损失达以上的，按公司问责制追溯其相应责任 *集团成本中心、财务部各留审批原件一份，＞所有资料按项目公司要求由档案室归档更规定、印乙纸、图，《商品混凝土结算送审资料清单表》《商品混凝土结算结算审核通知书》《分节点、分部分项工程量清单审核造价表》《工程结算造价审批表》有关工程结算的承认书 1目的为了规范本集团各项目公司商品混凝土的结算行为，确保结算的及时、准确、公平并反映实际工程成本，特制定本商品混凝土结算管理办法。 2总则 2.1集团下属公司所有工程的商品混凝土结算均需执行本管理办法。 2.2所有商品混凝土结算时必须遵循原合同约定的结算原则，严禁出现与合同结算原则相违背的现象。 2.3所有商品混凝土结算项目均需逐级审批签字后方能生效，结算金额需合同归管理部门及时反映到材料采购台帐中。 2.4商品混凝土结算的程序，实施二级审核制度。公司成本控制部主审，集团成本管理中心、复审，各公司必须按程序完成。 3职责 3.1公司审计部（主审）：对商品混凝土厂家送审的结算资料是否齐全、合理及手续是否完备负主要责任。及时了解合同执行情况，收集结算资料，统筹安排，保证合同的及时审结。结算前负责对结算依据资料进行审核，对结算依据不齐全或手续不完备的，应要求送审的相关部门补办资料，手续齐备后方可接收并进行结算。结算数据计算前应对图纸设计变更、签证进行核实，复核竣工图纸与实体工程相一致。图纸设计变更、签证在结算过程中对其中不详处应到现场与实物核对，确保结算数据客观准确。对送审工程量核对应严格按照合同约定、定额计算规则或公司相关规定计算，所有结算数据必须有清晰的计算过程及充足的结算依据，且便于复查。混凝土总造价的结算必须按合同约定的结算方式进行，并在商品混凝土结算审批表中对工程量进行计价，对扣款项目、保修金等费用进行单列。审计部应严格按照本流程进行混凝土结算，并积极配合集团成本管理中心完成终审工作。保证结算造价的合理性、准确性，并对结算审批表的签字负全责。报审造价与最终确认造价偏差超过0.5%时，按公司问责制追溯其相应责任。 3.2集团成本管理中心（复审）负责审核成本控制部送审的商品混凝土结算资料是否齐全、合理及手续是否完备。负责审核工程量计算过程及工程量的准确性；总价中扣款是否有漏项。公平、公正、准确地对结算中的依据资料、工程量、价款进行计算、审核，对依据不足、或有差异的，予以纠正。集团成本管理中心对核准的结算造价负责，填写工程结算审核通知书及工程结算造价审批表上报总裁办。集团结算复审过程中，若发现弄虚作假、损害集团利益，对公司送审造价误差仍得不到及时纠正，偏差超过0.5%时，将予以全集团通报，并根据规定追溯相关责任人的责任。 4关键活动描述 4.1商品混凝土采用两种结算办法：按图纸结算办法： 1）成本控制部根据送审的结算资料、工程量计算式和商品混凝土厂家编制的结算书，对商品混凝土厂家结算工程量，单价、总价进行核定，并编制《分节点、分部、分项工程量清单审核造价表》（见附表一），确定结算价款后填写《商品混凝土造价审批表》（见附表二），并把核定后的计算式，结算书及以上全部资料（含接收量与结算量比较表），按程序一并报公司有关领导核准，并报公司集团成本管理中心审核。 2）集团成本管理审核责任人，根据成本控制部送审的结算依据资料、计算式和编制的结算书，对送审的工程量，单价、总价进行审核。负责做好结算报告，对审核结果负全责。签署审核意见后，将《商品混凝土造价审批表》及全部资料，报集团总经理或集团总裁核准。经各级审批通过后的《商品混凝土造价审批表》按照相应程序签字盖章后生效。对审核结果进行归类统计、分析、存档。按接收量结算商品混凝土结算办法：按接收量结算的商品混凝土，成本控制部只提供每个施工节点的《分节点、分部、分项工程量清单审核造价表》（见附表一）图纸数量与接收数量的对比表，上报集团成本管理中心进行审核。若不同节点汇总后的混凝土总数量超出图纸数量5%时，集团成本管理中心将审核结果反馈给成本控制部。成本控制部将结果反馈给材料管理部核查超量原因，材料管理部提出处理意见提请领导批示。若接收量未超过图纸数量5%的结算，集团成本管理中心报总裁审批后反馈给成本控制部，成本控制部通知相关部门给商品混凝土厂家办理付款事宜。 4. 2其它要求公司合同执行部门依据签字盖章完毕后的商品混凝土结算审核书和商品混凝土造价审批表，按照合同及结算规定进行尾款的申请、支付。结算资料需具有1%的可复查性。结算手续完毕后，所有结算资料由公司成本控制部统一编号存档，以备复核、查询。结算书一式三份，分别留集团成本管理中心、商品混凝土厂家、公司审计部各一份。 5相关记录 5.1 JD-SJ09-01项目部《工程结算通知书》 5.2 JD-SJ09-02厂家填写《商品混凝土结算申请单》 5.3 JD-SJ09-03料采购部填写《商品混凝土部位节点、时间及价格确认表》 5.4 JD-SJ09-04材料管理部填写《商品混凝土部位节点、时间及价格确认表》 5.5 JD-SJ09-05《商品混凝土结算送审资料清单表》 5.6 JD-SJ09-06集团填写《商品混凝土结算结算审核通知书》 5.7 JD-SJ09-07成本控制部填写《分节点、分部分项工程量清单审核造价表》 5.8 JD-SJ09-08《工程结算造价审批表》 5.9 JD-SJ09-09有关工程结算的承认书六、成本分类（略）七、审计部奖罚条例（略）八、审计部表单审计部表单目录作业指引名称表单编号表单名称工程预算管理作业指引 JD-SJ01-01 包工包料工程预算表（含13个不同分项工程的分表） JD-SJ01-02 主体大清包预算表格（含4个不同分项工程的分表） JD-SJ01-03 二次结构预算表格（含10个不同分项工程的分表） JD-SJ01-04 门窗、铝单板预算表格 JD-SJ01-05 干挂石材预算表格 JD-SJ01-06 栏杆工程预算表格 JD-SJ01-07 玻璃幕墙工程预算表格 JD-SJ0108 二次装修工程预算表格 JD-SJ01-09 景观工程预算表格 JD-SJ01-10 主体水电暖工程预算表格 JD-SJ01-11 消防工程预算表格工程施工单位选择管理作业指引 JD-SJ02-01 工程项目劳力计划 JD-SJ02-02 选择方式变更审批表 JD-SJ02-03 施工单位考察表 JD-SJ02-04 入围单位审批表 JD-SJ02-05 工程约谈记录 JD-SJ02-06 议标/直接委托结果审批表 JD-SJ02-07 劳务单位考核评价表 JD-SJ02-08 工程合格施工单位信息库 JD-SJ02-09 施工单位进场时间表 JD-SJ02-10 劳务单位考核评价表工程合同管理作业指引 JD-SJ03-01 合同审批表 JD-SJ03-02 合同审查意见单 JD-SJ03-03 工程合同摘要表 JD-SJ03-04 合同变更解除审批表 JD-SJ03-05 合同台帐 JD-SJ03-06 工程合同交底书工程付款管理作业指引 JD-SJ04-01 工程形象进度、质量确认书 JD-SJ04-02 施工单位节点付款申请表 JD-SJ04-03 工程节点付款审核表 JD-SJ04-04 项目公司已付款汇总表/X地块已付款详表 JD-SJ04-05 合同付款申请单（财务专用，从财务部领取） JD-SJ04-06 付款审批单（财务专用，从财务部领取）工程签证及定价管理作业指引 JD-SJ05-01 工程签证单 JD-SJ05-02 工程签证单原始单据 JD-SJ05-03 垃圾票 JD-SJ05-04 月签证汇总表 JD-SJ05-05 签证单价确认单 JD-SJ05-06 分项工程质量评价意见书含造价的请示单极定价管理作业指引 JD-SJ06--01 含造价的工作请示单 JD-SJ06--02 分项工程质量评价意见书工程结算管理作业指引 D-SJ07-01 工程质量评价意见书 D-SJ07-02 物业移交清单 D-SJ07-03 工程、劳务结算通用资料清单 D-SJ07-04 工程、劳务专业结算附加资料清单 D-SJ07-05 有关工程结算的承诺书 D-SJ07-06 结算材料出库汇总单 D-SJ07-07 工程结算审核书 D-SJ07-08 财务对账单 D-SJ07-09 工程结算造价审批表 D-SJ07-10 集团工程结算审核通知书 D-SJ07-11 主体安装工程劳务费用结算表 JD-SJ07-12 主体安装工程材料结算表 JD-SJ07-13 消防工程劳务费用结算表 JD-SJ07-14 结算工程配套表格（见不同分项工程分表，根据合同目录编制共50个分表）包工包料工程发包管理作业指引 D-SJ08-01 封样样品确认单 D-SJ08-02 工程材料（设备）进场验收单商品混凝土结算管理作业指引 D-SJ09-01 工程结算通知书 D-SJ09-02 （厂家）商品混凝土部位节点、时间及价格确认表 D-SJ09-03 （材料采购部）商品混凝土部位节点、时间及价格确认表 D-SJ09-04 （材料管理部）商品混凝土部位节点、时间及价格确认表 D-SJ09-05 商品混凝土结算送审资料清单表 D-SJ09-06 商品混凝土结算结算审核通知书 D-SJ09-07 分节点、分部分项工程量清单审核造价表 D-SJ09-08 工程结算造价审批表 D-SJ09-09有关工程结算的承认书九、审计部合同审计部合同目录序号分类（14类）成本编码施工合同名称签约主体合同主责部门承包性质 1 监理 1.1 监理费地产成本控制部单价包干 2 市政 2.1 供水地产成本控制部包工包料 2.2 供电地产成本控制部包工包料 2.3 暖气地产成本控制部包工包料 2.4 通讯地产成本控制部无费用 2.5 天然气地产成本控制部包工包料 2.6 有线电视地产成本控制部包工包料 2.7 宽带地产成本控制部无费用 2.8 道路地产成本控制部包工包料 3.1 广告围挡工程地产成本控制部包工包料 3.2 其它围墙工程地产成本控制部包工包料 3.3 大门建筑成本控制部包人工、机械、辅材 3.4 临时道路工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 3.5 临水工程地产成本控制部包工包料 3.6 临电工程地产成本控制部包工包料 3.7 临舍工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 4 基础工程 4.1 土方工程建筑成本控制部单价包干 4.2 桩基工程建筑成本控制部包工包料 4.3 降水工程建筑成本控制部包工包料 4.4 支护工程建筑成本控制部包工包料 5 劳务大清包工程 5.1 劳务大清包工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 6 金属结构 6.1 钢结构工程建筑成本控制部包工包料 7 主体一次装修 7.1 砌筑及粉刷工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 7.2 户内墙地砖工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 7.3 油漆工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 7.4 石材幕墙建筑成本控制部包人工、机械、辅材 7.5 玻璃幕墙建筑成本控制部包人工、机械 7.6 地下室防水建筑成本控制部包工包料 7.7 厨卫防水工程建筑成本控制部包工包料 7.8 屋面防水工程建筑成本控制部包工包料 7.9 保温隔热工程建筑成本控制部包工包料 7.10 栏杆工程（含护栏）建筑成本控制部包人工、机械 7.11 雨棚建筑成本控制部包人工、机械 7.12 门窗工程建筑成本控制部包人工、机械 8安装工程 9实验检测 10 住宅精装修 11 办公楼装修 12 商业精装修 13 室外工程 14管理 7.13 排烟道工程建筑成本控制部包工包料 7.14 入户门建筑成本控制部包工包料 7.15 防火门建筑成本控制部包工包料 7.16 人防门建筑成本控制部包工包料 7.17 地坪漆建筑成本控制部包工包料 7.18 地面金刚砂建筑成本控制部包工包料 8.1 主体水、电、暖安装建筑成本控制部包人工、机械、辅材 8.2 消防工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 8.3 空调工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 8.4 智能安防工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 8.5 电梯、扶梯工程建筑材料采购部包工包料 9.1 桩基检测工程建筑成本控制部单价包干 9.2 工程检测工程建筑成本控制部单价包干 9.3 支护观测工程建筑成本控制部费用包干 9.4 沉降观测工程建筑成本控制部费用包干 10.1 住宅精装修工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 11.1 办公楼装修工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 12.1 商业精装修工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 13.1 景观工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 13.2 雨污水工程建筑成本控制部包人工、机械、辅材 13.3 夜景照明工程建筑成本控制部包工包料 14.1 公司管理费 14.2 项目管理费地产成本控制部单价包干 14.3 水电费用 14.4 税费 10

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