小规模纳税人财务制度流程图示例.docx

附录流程图⑴

第一部分借款及预付账款的审批
（一）借款审批流程

（二）支付预付帐款审批流程

第二部分费用
（一）差旅费报销流程

（1）数额小于150元

附录流程图⑵
(2)数额大于或等于150元

维修明细|经手人经理 签字* 会计 核查*总经理签字*财务部长"核实 出纳 付款

注：发生金额在1元以下除了公司总经理不签字外，其他流程不变。
(三) 业务费领用及报销流程
(1) 业务费用的领用
经理,项算写领用资金申请上请*总经理 签字* 财务部• ^实*出纳
(2) 业务费用的报销

注：以上发生金额小于1元时，无需总经理签字，其他流程不变。