物资盘点作业管理办法-盘点实施细则与差异率标准规定.docx

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运营部经理，负责维护制度的运行、检查、培训指导。
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XX企业管理
咨询

XX公司
总经理

XX化妆品

盘点作业管理办法

1. 1查明各项物料、在制品、成品、固定资产等的可用程度，以便有效利用。
1. 2核对现有存货、固定资产等与账载数目是否一致，准确把握公司资产。
1. 3发现不良品、呆滞品并及时处理。
1. 4为生产计划、物料计划的拟订提供依据。

公司所有原材料、在制品、配件、成品、低值易耗品、办公用品、固定资产等。

3.1盘点委员会：由总经理担任总指挥，财务、运营部门主导，各部门负责人为委员会成员，负责指挥盘点工作。
3.2 初盘：按物料所属部门，由各部门自行安排，三人一组分组盘点，对物资进行整理、标识、盘点和登录。
3.3复盘：由盘点委员会拟定复盘人员名册，按3人一组进行编排，对初盘物资进行盘点和登录，其中应有原初盘人员一人配合、指引。
3.4抽盘：由盘点委员会指定人员按2人一组进行编排，对复盘物资进行抽检，具体名册由盘点委员会拟定。
3.5月盘：由运营部主导，仓库主管和生产单位负责人安排人员分别对仓存物资和车间现场在制品进行盘点、登录。

年度盘点：年度盘点(大盘点)：每年12月末由财务部主导、盘点委员会指挥，各部门参加对公司所有资产进行全面盘点。
4.2月度盘点：
每月末由运营 部门主导，仓库和生产部门分别对仓存物资和生产现场物资实施盘点、登录，运营 部安排人员依据月度盘点表进行检查确认。
月中检查：运营部物控对仓存货物随机抽检，保证仓存物资安全、账卡物一致。

5.1年度大盘点前10天由盘点委员会组织召开准备会议，拟制盘点计划及相关人员名册。各部门提报盘点票必须求数量，由财务部提前1周准备。
5.2各部门将应盘点项目及盘点工具预先准备妥当，各部门所必须盘点表由财务部统一提供，各部门存档复印使用。
各部门应提前一周进行整理整顿清扫工作，对盘点有难度和不常用物资可以提前一周预盘。
盘点前一周采购及物控通知供应商盘点日当天停止送货，仓库在盘点日当天停止发货。
供应商来料待处理、尚未入账的货物应放置于待处理区，标示清楚，不列入盘点。
各项财务账册和收发货单据应于盘点前一天登记完毕。
呆滞废料应提前一周隔离并标示清楚，如不必须盘点应注明。
所有盘点物资以静态盘点为原则，盘点开始后停止使用、进出及移动。
生产部门在盘点日前一周内将生产现场在制品完成入库，余料退仓，已经领出但未开始生产使用的物料均应办理退仓手续。已完成的成品应在盘点日前一天全部入库。
5.3 各部门提前一周对参加盘点人员进行培训。
5.4 固定资产应于盘点前一日由使用人员或设备维护人员清洁后将盘点票挂于其上。
5.4.账外资产或闲置设备均须在盘点票上注明。
已报废固定资产应于一周内整理、搬移至指定区域，如不必须盘点应注明。

。
6.2外协加工物料〔如有〕，由盘点委员会指派人员前往供应商处抽盘，或委托供应商进行盘点，并在指定日期前将盘点表回传。
6.3初盘时应将盘点票填写好，数量一栏应将箱数、内包装数〔袋、盒〕等填上，如：10箱*1000pcs/箱+5盒*100pcs/包+12pcs=10512pcs。
6.4盘点应尽量采纳准确的计量器具，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再持续进行下一项，盘点表和盘点票上数据不得随意更改、涂写，确必须更改时必须单线杠改原数字，在原数字上方写新的数字，并由更改人在更改处签名。
6.5初盘完成后，盘点人将数量记录于《盘点表》上并签名，然后将《盘点表》转交复盘人员。
6.6复盘由初盘人员带领复盘人员进行，复盘不应受初盘影响。复盘与初盘有差异时，应与初盘人员一起确认，确认后将数据记录于《盘点表》上。
6.7抽盘时依据《盘点表》随机抽盘或随地抽盘，物料按ABC分类，抽盘比例分别为A类贵重物料按20%抽检，B类物料按10%抽检， C类物料按5%比例抽检。

7.1 盘点完成后2个工作日内相关部门依《盘点表》填写《盘点盈亏表》上相关数据后送交财务部，财务部门在2个工作日内填写单价及差异金额后呈报总经理。
7.2 仓库及其它责任部门对盘点盈亏原因进行分析，并于盘点完成后2个工作日内进行账务调整处理。
7.3 每月抽盘后依据抽检物料项数，计算出账、物、卡准确率，计算公式如下：
帐物卡准确率=抽盘准确项数/总抽盘项数×100%
运营部物控将帐物卡准确率统计表交责任仓管员和仓库主管签名确认，并将结果递交督导办。
运营、采购、工程、生产等部门指定人员组成专项工作组确定对呆滞品和不良物料处理的方式方法，并于次月5日前处理完毕。
8．0相关表单
8．1《盘点表》
8．2《盘点盈亏表》
8. 3《盘点票》

规定。
固定资产和成品盘点差异率为0；A类物资盘点差异率低于0.2%；B类物资盘点差异率低于1%，C类物资盘点差异率低于2%。
年度盘点差异率低于规定比例时，奖励责任部门200元。年度盘点各项物资差异率均为0者，奖励仓库1000元。
年度盘点差异率高于规定值的部门，处罚负责人30元；盘点差异率高于规定值两倍以上者处罚负责人50元。
9.2年度盘点进行期间，各组盘点人员均受盘点委员会和盘点领导小组指挥，不服从安排者予以10元/次罚款。
9.3因工作马虎，漏记、错记、账面记载不清等影响盘点数据准确，予以5元/项罚款。
9.4帐载数字如有涂改不规范，未签名等，使难以查核者，对填写人处以5元/次罚款。
9.5赔偿处理:对财产、物料保管和公司财物有营私作弊行为，所保管的物资未通过批准而擅自转移、借用或损坏未通过处理者；因过失致使公司物资遭受被窃、损失或盘亏者，按赔偿管理制度执行。
〔注：盘点票样板如附表〕

盘点票
部门： 编号： 日期：
□外购料 □在制品 □辅助材料 □成品 □机器设备 □办公用品
□A类物料 □B类物料 □C类物料
品名：
编号：
型号：
规格参数：
单位：
数量：
盘点人：

复盘数量：
签名：
抽盘数量：
签名：
备注：

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