公司财务担保评估审批流程及控制流程.docx

公司财务担保评估审批流程及控制流程
1担保评估审批流程
担保评估审批流程
业务流程
序
责任
配合/支持
不相容
监督检查
相关
号
部门/人
部门
职责
方法
制度
1
财务部、
担保
经办人
审计部
审核
审批
检查担保经办人
受理的担保业务
是否符合国家
法律规定
《中华人民
共和国
担保法》
2
财务部
审计部、
法律顾问
审核
审批
审核评估小组成员是否由相关专家或专业人员组成
《担保评估
审批管理
制度》
3
评估小组
财务部、
担保
经办人
审核
审批
审查企业所受理
的担保业务内容
是否符合企业
相关规定
《中华人民
共和国
担保法》
4
评估小组
审计部、
法律顾问
审核
核实担保申请人
的资信证明材料
《中华人民
共和国
担保法》
5
评估小组
审计部、
法律顾问
审核
检查在担保风险
评估过程中所采
用的评估方法是
否合理
《中华人民
共和国
担保法》
6
评估小组
审计部、
法律顾问
审核
审批
检查《担保业务评
估报告》是否及时
《中华人民
共和国

提交
担保法》
7
董事会
财务部、
担保
经办人员

审核《担保风险评
估报告》的可信性
《担保评估
审批管理
制度》
8
财务部

审核
审批
检查担保业务是否按企业相关规定的程序进行
《担保评估
审批管理
制度》

2担保执行控制流程
担保执行控制流程
业务流程
序
号
责任
部门/人
配合/支持
部门
不相容
职责
监督检查
方法
相关
制度

1
财务部
审计部、
法律顾问
审核
审批
审核财务部相关负
责人所拟定的合同
是否违反相关规定
《中华人民
共和国
担保法》
2
担保
经办人员
财务部
审批
检查《担保合同》
的签订程序是否
合法
《中华人民
共和国
担保法》
1.拟定
《担保合同》
2. 签订
《担保合同》
3. 建立担保事项台账
4.跟踪担保
业务项目进程
5.定期检查担保项目财务等状况
6.担保合同到期，综合评估被担保人
的偿债能力
7.查看被担保人
是否履行还款义务
8.解除
担保合同协议
3
担保
经办人员
审计部
审核
定期核对、检查担
保事项台账的内容
是否与实际相符
《担保授权
审核管理
办法》
4
财务部
审计部
审核
监督担保业务进度是否符合《担保合同》的约定
《担保授权
审核管理
办法》
5
财务部
审计部
审核
检查被担保企业相关账目是否账实相符
《担保授权
审核管理
办法》
6
财务部
审计部、
法律顾问
审核
检查被担保企业是
否具有偿债能力
《中华人民
共和国
担保法》
7
财务部
审计部、
法律顾问
审核
合同到期，相关人
员检查被担保人
是否还款
《中华人民
共和国
担保法》
8
财务部
审计部、
法律顾问
审核
被担保人履行还款义务后，检查是否及时解除了担保合同
《中华人民
共和国
担保法》