固定资产管理制度-固定资产的购置、清查、管理工作规定.docx

固定资产管理制度
第一章 总则
第一条 为加强对固定资产的管理与核算，保证固定资产安全与合理使用，防止丢失损坏，充分发挥其使用效益，特制定本制度。
第二条 固定资产是指一般单价在500元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，均作为固定资产进行管理。
第二章 固定资产的购置
第三条 固定资产的购置需根据公司实际情况，由行政部做好预算，报总经理、财务经理、财务总监批示后，方可购置。
第四条 各部门如因工作需要，需购置固定资产，需由部门领导提出申请，填写《请购单》（见附件 表一），行政部做好预算，报总经理、财务经理、财务总监批示后，方可购置。经总经理批示后，方可购置。
第五条 购置固定资产要做到货比三家，购置性价比高的资产。
第三章 固定资产的管理
第六条 建立固定资产登记卡（见附件 表二），实行一物一卡制，登记卡上各项需详细填写。
第七条 每位员工均需做到爱护公司财产，固定资产领用责任制。
第八条 固定资产的领用及归还：均需填写资产登记卡，经领导批准后，方可领用。
第九条 固定资产的调出：
对于本部门闲置不用的固定资产，必须从整体利益出发，如其他机构需申请借用应相互协调。申请部门需填写《固定资产调拨单》（见附件 表三）经领导签字，凡调出的固定资产，借用部门或机构必须出具借据，未经批准不得随意办理调出。如在借出期间，借用单位对借出的固定资产损坏时，应按损坏程度进行赔偿。
第十条 固定资产的报损、报废、遗失，由固定资产使用人提出申请并填写《固定资产处理报告单》（见附件 表四）办理相关手续。
第四章 固定资产的清查
第十一条 固定资产的清查分定期和不定期。
1、定期清查：行政部和财务部需根据集团公司要求，做好每一季度的固定资产盘点工作，打印出盘点表格经领导签字后备案。盘点固定资产需做到准确详实，认真细致。
2、不定期清查：行政部将不定期的对领用部门及领用人进行资产核实，查看其资产的实际情况。
3、各部门要配合行政部及财务的资产盘点工作，各部门负责人负责固定资产管理的监督工作。
第十二条 行政部负责将每季度盘点的所有固定资产做出详细表格，并把各部门或各人使用和管理的固定资产印发有关部门或个人，以便查对。
第五章 相关责任
第十三条 凡是因使用人或管理人玩忽职守或保管不力，致使固定资产发生被窃、遗失等，应认真查清责任，分情节轻重，给予应有的处分；
第十四条 凡是损坏公共财产，一般都要按价赔偿；
第十五条 凡经批准报损、报废的固定资产残品，应如数交由财务部核对，验收，并加以利用或变价处理。

附件：表一
固定资产请购单
申购部门： 申购人： 申购时间： 年 月 日
序号
品 名
规 格
型 号
数 量
参考单价
合计
备 注

物品到位时间： （因采购需要时间，所以请提前5天申请）
部门领导意见： 时间： 年 月 日
财务经理意见： 时间： 年 月 日
财务总监意见： 时间： 年 月 日

表二
资产登记卡
登记卡号：
资产编号

购入时间

资产配置
型号：
序列号：

备注：

领用时间
领用人
领用部门签字
总经理签字
经办人
归还时间
经办人

表三
固定资产调拨单
固定资产名称
型号
数量(台\件\个)
单价(元)

行政部

总经理

拨入单位

负责人签字:

经办人签字:

年 月 日
拨入单位

负责人签字:

经办人签字:

年 月 日
备注说明：

表四
固定资产处理单

名称

资产
编号

购置
时间

型号
配置

原价值

申请原因:：

申请人签字：
部门负责人意见：

部门领导签字：
行政部意见：

行政部签字：
总经理审核：

总经理签字：
财务经理意见：

财务经理签字：
财务总监意见：

财务总监签字：
备注

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