担保公司担保项目评审制度.docx

XX担保公司担保项目评审制度
第一章担保项目初审和实地调查
一、公司担保部，确定第一调查人和第二调查人。第一调查人为项目负责人，负主要调查责任，第二调查人协办。
二、项目初审是通过资料审核和实地调查，获取担保项目、项目承担企业及反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论，即《担保调查报告》。
三、资料审核是项目初审的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效性、完整性和真实性。信息不仅来源于企业，还应从其他途径，如与企业和项目有关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。对上述资料，信息审核过程中需要进一步明确、补充、核实之处以及发现的漏洞、疑点即是下一步进行实地调查的重点。
四、资料审核要点
(1) 按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的文件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。各种文件是否在有效期内，应年检的是否已办理手续；
(2) 各有关文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人（担保申请人）和反担保人是否具备资格，是否合法。
（3）财务报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否有保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。
（4）对反担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地）及有关抵押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属（权力凭证）是否明晰。
五、项目初审过程中，部门负责人、项目负责人与协办人（至少双人下户）应到借款人和反担保人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次，公司负责人根据具体情况参与调查。进行调查前，要列出调查提纲，明确调查目标，以保证调查的质量和效率。
六、实地调查要点
（1）访问企业，会见有关当事人，了解企业和项目背景、市场竞争范围、销售和利润、资源的供应等情况；弄清借款用途和还款来源；考察企业管理团队的整体素质（文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等方面），了解主要领导人的信用状况和能力。
（2）对需要进一步核实的材料，要求企业提供原件核对；
（3）考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，印证有关资料记载和有关当事人介绍的
情况;
（4）对财务报表的调查审核，应根据企业的实际情况，主要调查核实以下内容；
1、了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账；
2、企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；
3、通过采用抽查大项的方式，审核企业是否做到了账表、账账、账证、账实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假;
4、有保留意见的审计报告的保留意见部分；
5、企业的或有损失和或有负债情况。
（5）察看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工时间、原价和净值、周边环境等；以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等；以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，识别真假，必要时请有关部门鉴定。
七、综合分析是在核实资料的实地调查的基础上，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，主要有以下几个方面：
（1）分析、判断借款人（担保申请人）的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款，即非财务因素分析：
1、还款意愿：包括借款人信用记录；主观还款意愿等。
2、人员素质评价：包括企业领导层的年龄结构、学历；企
业法人的经营业绩、道德品质；企业职工人员素质等。
3、行业风险：包括借款人所处行业的盈利性、周期性、竞争性；借款人在行业中的地位等。
4、市场及经营风险：分析经济环境对担保项目和项目承担企业的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位、产品经济寿命期、技术、工艺先进程度，市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等。
5、技术风险：借款人的技术来源、核心技术控制能力、新产品开发能力、技术市场优势等。
（2）分析借款人的还款能力。预测借款人的未来发展趋势。
即财务因素分析的主要内容：
1、偿债能力（财务杠杆比率）
2、盈利能力（盈利比率）
3、营运能力（效率比率）
4、资产质量
5、资金结构
6、预测近三年的发展趋势。
现金流量分析是预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量偿还银行借款。
（3）分析反担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性各可
预见性；
（4）基本风险度分析
八、项目初审结束，项目负责人须向评审会提交《担保调查报告》，《担保调查报告》主要内容为：
（1）借款人背景情况
（2）项目基本情况
（3）市场预测及销售分析
（4）财务状况及偿债能力
（5）借款有途及还款资金来源
（6）反担保情况
（7）与银行往来及或有负债情况
（8）综合分析该项目风险程度
（9）其他需要说明的情况
（10）调查结论
九、项目初审过程中发现企业有不良信用记录、出具虚假资料、违法违规等问题，或企业主动要求撤回担保申请，致使初审工作不能继续进行时，项目负责人应在《担保调查报告》中说明原因并提出处理意见，填报《担保项目处理表》，经部门负责人签署意见后呈报公司负责人审批，项目负责人将处理结果告知企业。如企业因材料提供不全或企业要求暂缓处理影响项目初审工作的，亦按上述程序办理。
十、项目初审工作自正式受理开始，一般应在5个工作日完
成，如超过5个工作日，项目负责人应向部门负责人说明原因，部门负责人向总经理报告。
第二章担保项目评审与决策
一、担保项目的评审包括两个环节，即部门审核和会议评审。
二、项目初审工作结束后，项目负责人将企业提交的各项资料和《担保调查报告》提交担保部，部门负责人组织人员对上述资料进行评审。部门评审的重点是项目资料和《担保调查报告》。
部门审核的主要内容有：
（1）项目资料的真实性、完整性、正确性；
（2）对反担保措施提出意见；
（3）对企业的报审资料从法律角度加以审核；
（4）对项目的风险度进行评价；
（5）对企业的财务状况进行评价。评审意见和结论填写《担保项目评审书》，部门评审一般应在3个工作日完成。
三、部门评审完毕后，将《担保项目评审书》连同其他资料一并提交会议评审。
四、会议评审的组织机构是公司项目评审会员会，成员由公司总经理、各部门负责人组成，主任委员由公司总经理担任。评审委员会日常工作由担保部负责；评审会议参加人员：
（1）评委会全体成员；
（2）项目负责人和协办人;
（3）评委会认为须参加的人员。
五、会议评审工作程序：
（1）评委会至少在会议召开前2天，将会议内容通知参加会议人员；
（2）会议由评委会主任委员会召集，参加会议人员必须按时参加会议，因特殊情况不能出席时，必须事先向评委会主任请假。若参加会议人员未达应参加会议人数的半数，则会议延期执行；
（3）项目责任人报告项目调查情况和初审意见，协办人作补充说明；
（4）部门负责人报告部门审核意见；
（5）评审委员会和参加会议人员质疑，调查责任人和协办人答疑。
（6）参加会议人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体意见；
（7）评审委员会主任综合与会多数人的意见后提出总结性评审意见；
（8）会议评审采用签字表决制，参加会议评审人员须在《担保项目评审书》上明确填写"同意"或"不同意"并签字，不得弃权，三分之二以上的评审人员同意视为项目评审通过。
（9）按照公司决策权限划分的规定报公司决策机构（决策人）审批，审批意见填列《担保项目评审书》
六、担保审批权限（包括担保额度、担保展期、担保逾期、撤保的审批）；
七、对部门审核、会议评审中被否决的项目，决策机构（决策人）只能做“不同意担任”或“进行复议”的决定，而不能做
“同意担保”的决定。
八、会议由评委会指定专人记录，内容包括会议的时间、地点、出席人员、参加会议人员对项目的意见及评委会主任最后综合意见。会议形成的文书、资料归档保管。
九、发生以下情形的项目需要进行复议：
（1）公司评审委员会否决（三分之一以上评审人员不同意），但决策机构（决策人）决定复议的项目；
（2）多数评审人员质疑，主任委员认为有必要进一步调查的项目。
第三章附则
一、本规程如与国家法律、法规不一致时，应作出相应修改调整。
二、本规程由本公司负责解释。
三、本规程经公司董事会批准后，自2011年5月8日起施行。