2019-2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷B卷附答案.docx

2019-2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷B卷附答案

单选题（共600题）
1、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。
A.I
B.Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
2、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。
A.50
B.70
C.90
D.107

【答案】 D
3、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。
A.10日
B.15日
C.20日
D.30日
E.45日

【答案】 D
4、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）
A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％
B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益
C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化
D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位

【答案】 D
5、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。
A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

【答案】 C
6、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。
A.0.38
B.0.40
C.0.42
D.0.50

【答案】 B
7、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( )
A.Ⅰ,Ⅱ
B.Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

【答案】 A
8、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、
D.Ⅳ

【答案】 C
9、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形符合可转债公开发行条件的是（　　）。
A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息
B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查
C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%
D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%

【答案】 C
10、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（　　）。
A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员
B.监管机构和相关中介机构工作人员
C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员
D.持有公司10%以下股份的股东

【答案】 D
11、 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 A
12、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元。当年度净利润4．8亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（　　）。
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

【答案】 B
13、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅳ

【答案】 C
14、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5％，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率6．30，2012年12月31日汇率6．29，2013年1月1日汇率6．28，2013年6月30日汇率6．18，则以下说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅳ

【答案】 D
15、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（　　）
A.Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
16、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80％股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。
A.3700
B.3744
C.3680
D.4044

【答案】 D
17、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ
E.Ⅱ

【答案】 B
18、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。
A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的
B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的
C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制
D.参与合并的各方在合并前不受同

【答案】 A
19、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
20、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
21、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
22、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（　　）。
A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份
B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东
C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东
D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东

【答案】 A
23、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】 D
24、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
25、根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 C
26、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
27、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】 D
28、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。
A.0
B.5万元
C.10万元
D.15万元

【答案】 D
29、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
30、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
31、下列关于持续督导说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
32、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
33、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
34、根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（　　）起6个月后方可转换为公司股票
A.股东大会通过之日
B.发审会审核通过之日
C.发行结束之日
D.上市之日

【答案】 C
35、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。
A.Ⅰ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅱ
C.II,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅴ

【答案】 A
36、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】 A
37、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。Ⅰ．上市公司发行新股
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
38、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（　　）。
A.Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 B
39、下列有关函证的说法中，正确的是（　　）。
A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据
B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量
C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低
D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序

【答案】 A
40、下列属于资产支持证券管理人职责的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
41、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。
A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万
B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额
C.法院宣告撤销某次董事会决议
D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效

【答案】 A
42、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
43、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（　　）。
A.162.5万股
B.137.5万股
C.237.5万股
D.0股

【答案】 A
44、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 D
45、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（　　）万元。
A.106
B.79.5
C.100
D.130

【答案】 A
46、关于租赁，以下说法正确的是（　　）。
A.Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
47、 A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%～3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债——产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】 C
48、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。[2015年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
49、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。
A.10日
B.10个工作日
C.15日
D.15个工作日
E.20日

【答案】 C
50、商业银行核心一级资本充足率（　　），一级资本充足率（　　），资本充足率（　　）
A.4％、6％、7％
B.5％、6％、8％
C.6％、8％、10％
D.4％、8％、6％

【答案】 B
51、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
52、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（　　）。
A.可抵扣暂时性差异
B.应纳税暂时性差异
C.确认递延所得税资产
D.确认递延所得税负债

【答案】 A
53、 下列各项会计信息质量要求中．对相关性和可靠性起着制约作用的是（　　）。
A.及时性
B.谨慎性
C.重要性
D.实质重于形式

【答案】 A
54、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，下列关于简易程序的说法正确的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
55、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
56、下列关于或有事项的说法中，正确的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 A
57、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（　　）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
58、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
59、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。
A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额
B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值
C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准
D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效

【答案】 B
60、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 C
61、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（　　）。
A.1200万股
B.600万股
C.300万股
D.1440万股

【答案】 A
62、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，下列说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
63、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
64、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（　　）。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
65、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列关于实际控制人认定的说法正确的有（　　）。
A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
66、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（　　）。
A.Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】 C
67、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
68、根据《国务院关于开展优先股试点指导意见》和《优先股试点管理办法》，下列属于优先股股东权利的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
69、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
70、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号——向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件》，以下说法错误的是（ ）。
A.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算
B.招股说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过2个月
C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换
D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致
E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替

【答案】 B
71、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
72、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

【答案】 D
73、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。
A.Ⅱ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 C
74、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
75、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （　　）。
A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式
B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回
C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本
D.因追加投资，使原投资比例由50％增加到80％，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算

【答案】 D
76、 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（ ）。
A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长
B.最近两年营业收入平均不低于6000万元
C.股本不少于3000万股
D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股

【答案】 B
77、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（　　）。[2016年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】 D
78、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
79、A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。
A.30%
B.50%
C.75%
D.80%

【答案】 B
80、甲公司拥有乙公司80％的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40％。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25％。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（　　）万元。
A.25
B.95
C.100
D.115

【答案】 D
81、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
82、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法不正确的是（　　）。
A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露
B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析
C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项
D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露
E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议

【答案】 C
83、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ）
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
84、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（ ）。[2015年9月真题]
A.Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
85、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
86、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
87、以下可以作为股权激励激励对象的有（　　）
A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责
B.独立董事
C.监事
D.核心业务人员

【答案】 D
88、关于审计函证的说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ

【答案】 C
89、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
90、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。
A.本次非公开发行股票融资额5000万元
B.本次非公开发行股票融资额6000万元
C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元
D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元

【答案】 D
91、根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
92、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%，但未达到100%；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%，但未达到50%；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%，但未达到50%。不考虑其他因素，以下申报IPO的时间正确的有（　　）。
A.A公司于2010年3月申报
B.B公司于2011年3月申报
C.C公司于2010年3月申报
D.D公司于2010年6月申报

【答案】 D
93、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
94、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（　　）。
A.21.05
B.25
C.26.67
D.30

【答案】 A
95、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、
D.Ⅱ、Ⅳ

【答案】 A
96、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。
A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 B
97、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 B
98、以下关于股权激励说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
99、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）
A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元
B.2013 年甲公司净利润为－100 万元， 2014 年净利润为－150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%
C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长
D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元

【答案】 D
100、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

【答案】 C
101、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。
A.Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
102、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5％（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
103、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

【答案】 A
104、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。
A.个人投资者不能投资一般债券
B.发行利率只能采用招标方式确定
C.一般债券采用记账式固定利率附息形式
D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%

【答案】 C
105、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。[2015年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
106、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。
A.Ⅴ,Ⅵ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ
C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

【答案】 D
107、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
108、下列收入中，应当征收增值税的是（　　）。
A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入
B.政府间国际组织收取的会费收入
C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入
D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入

【答案】 A
109、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（　）。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】 C
110、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（　　）。
A.Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
111、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。
A.Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
112、