2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力全真模拟考试试卷B卷含答案.docx

2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力全真模拟考试试卷B卷含答案

单选题（共600题）
1、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（　　）以上董事或（　　）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。
A.2/3;2
B.2/3;4
C.1/4;2
D.1/4;4

【答案】 C
2、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
3、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（ ）及以上。
A.A+
B.AA
C.AA-
D.AA+
E.AAA

【答案】 B
4、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
5、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
6、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法错误的是（ ）。
A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明
B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日
C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决
D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进
E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日

【答案】 B
7、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（　　）债券。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
8、根据《上市公司并购重组审核工作规程》，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
9、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。
A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

【答案】 A
10、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。
A.5
B.7
C.10
D.15

【答案】 A
11、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30％；（2）收购期限为2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元／股。则下列说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 C
12、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（　　）
A.合并、分立
B.解散
C.选任董事、监事
D.决定经理人员报酬
E.发行公司债券
F.增资、减资
【答案】 C
13、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。
A.3
B.4
C.5
D.6

【答案】 A
14、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。
A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意
B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东
C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定
D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

【答案】 A
15、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（　　）
A.分销商可向询价对象提供
B.主承销商可在自己网站上披露
C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名
D.由证券分析师和保荐代表人共同署名

【答案】 C
16、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ

【答案】 C
17、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（　　）。
A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司
B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务
C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料
D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议
E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见

【答案】 C
18、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。
A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员
B.监管机构和相关中介机构工作人员
C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员
D.持有公司10%以下股份的股东

【答案】 D
19、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
20、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。
A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符
B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上
C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更
D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

【答案】 D
21、我国资产评估的基本方法包括( )。
A.Ⅱ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 B
22、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（　　），视为发行失败。
A.20%
B.30%
C.50%
D.60%

【答案】 C
23、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80％股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（　　）万元。
A.300
B.100
C.240
D.160

【答案】 D
24、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
25、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
26、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
27、下列要约收购的方式正确的有（　　）
A.收购人持股28％，发出了向特定股东收购3％股份的要约
B.收购人持股28％，发出了向全体股东收购3％股份的要约
C.收购人协议收购30％，要约收购3％
D.收购人协议收购30％，要约收购5％
E.收购人持股28％，发出了向特定股东收购7％股份的要约

【答案】 D
28、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。[2015年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 C
29、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
30、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ

【答案】 A
31、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ

【答案】 C
32、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅴ

【答案】 D
33、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（　　）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
34、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。
A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让
B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让
C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让
D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

【答案】 C
35、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。
A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18％，准备继续增持
B.控股股东持股比例超过50％，再增持5％的股份
C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30％
D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30％

【答案】 B
36、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合《上市公司监管指引第3号——现金分红》的是（ ）。
A.10送2派1元
B.10送3派2元
C.10送6派3元
D.10送5派2元

【答案】 B
37、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。[2015年6月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
38、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

【答案】 D
39、根据公司法的规定，以下说法正确的有（　　）。
A.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ

【答案】 C
40、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（　　）。
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
41、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（ ）。[2015年11月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ

【答案】 A
42、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（　　）。
A.Ⅴ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 A
43、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前____个工作日公布发行文件。( )
A.1；3
B.3；5
C.5；3
D.5；7

【答案】 C
44、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 B
45、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（　　）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。
A.4
B.6
C.5
D.7

【答案】 A
46、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】 B
47、保荐机构应在发行保荐书中对下列（　　）事项发表明确意见。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
48、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 D
49、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
50、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅲ
E.Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
51、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（　　）。
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 C
52、公司债券受托管理人应当履行的职责是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
53、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（　　）。
A.当年剩余时间
B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度
C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度
D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度

【答案】 B
54、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 C
55、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】 B
56、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
57、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
58、下列关于持续督导说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
59、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为26万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（　　）。
A.190.12万元
B.200万元
C.192.06万元
D.194万元

【答案】 D
60、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（　　）备案。
A.中国证券业协会
B.中国基金业协会
C.证券交易所
D.全国中小企业股转系统

【答案】 A
61、 根据公司法的规定，公司住所是（　　）
A.注册地
B.主要办公场所
C.主要办事机构所在地
D.注册登记地
E.申报缴纳税收地

【答案】 C
62、 以下构成关联交易的是（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 C
63、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（　　）情形时将中止审查。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

【答案】 B
64、下列各项中，通过营业外收支核算的有( )。
A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 C
65、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
66、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（　　）。
A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金
B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与
C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金
D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购

【答案】 B
67、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，下列关于发行承销的特别规定正确的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 D
68、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。
A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失
B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结
C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%
D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%

【答案】 B
69、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
70、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
71、当期收益率的缺点表现为（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
72、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 B
73、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
74、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
75、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。
A.上市公司最近3年无重大违法违规行为
B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%
D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%
E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%

【答案】 C
76、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（　　）。
A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法
B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存
C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿
D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式

【答案】 D
77、2×20年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（　　）万元。
A.300
B.200
C.240
D.750

【答案】 D
78、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
79、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（　　）
A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分
B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分
C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分
D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分

【答案】 C
80、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（　　）。
A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘
B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作
C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序
D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权

【答案】 B
81、以下属于政府补助的有（　　）
A.直接减免的所得税
B.先征后返的所得税
C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助
D.增值税出口退税

【答案】 B
82、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。Ⅰ．应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
83、 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 B
84、证券公司发行债券应当由( )制订方案。
A.发行人聘请的主承销商
B.发行人监事会
C.发行人董事会
D.发行人股东会

【答案】 C
85、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
86、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（　　）。
A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让
B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份
C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份
D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让

【答案】 B
87、关于上市公司分红，下列说法正确的是（　　）。
A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元
B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元
C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元
D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元

【答案】 D
88、根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。
A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业
B.银行存款500万人民币的自然人
C.年收入60万的自然人
D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司

【答案】 D
89、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P/F，3，9％）＝0.8，（P/A，3，9％）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

【答案】 A
90、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ

【答案】 D
91、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）
A.2000万元
B.3000万元
C.4000万元
D.5000万元

【答案】 D
92、关于租赁，以下说法正确的有（）。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
93、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（　　）。
A.会计主体
B.会计分期
C.持续经营
D.货币计量

【答案】 B
94、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
95、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 B
96、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
97、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。
A.30％
B.40％
C.50％
D.60％

【答案】 C
98、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。
A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务
B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告
C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告
D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外

【答案】 C
99、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
100、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。
A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见
B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见
C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明
D.发行人部分董事的公开声明
E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明

【答案】 B
101、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（　　）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
102、下列各项中，属于所有者权益的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

【答案】 D
103、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

【答案】 B
104、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年～2014年以及2015年1～9月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（　　）。
A.会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年以及2015年1～9月，业绩预计是2015年度
B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度
C.会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年以及2015年1～6月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度
D.会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年，业绩预计是2015年度

【答案】 B
105、根据《上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知》，下列说法中正确的有（　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
106、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅰ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅲ