表初创公益组织财务管理制度模板.doc

表初创公益组织财务管理制度模板
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适用说明：
第一条 本制度适用于已注册的初创公益组织。
第二条 模板[ ]中的内容为可替换内容。
第三条 各组织可根据组织实际情况，可制定符合机构实际情况的制度。
初创公益组织财务管理制度模板（已注册）

第一章 总 则
第一条 为加强财务管理，发挥财务在本组织运营管理中的作用，根据《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等国家有关法律、法规和本组织章程的规定，结合本组织具体情况，制定本制度。
第二条 本组织财务工作遵循合法、诚信、尊重资助者意愿、节约高效、公开透明原则。
第三条 本组织会计核算执行《民间非营利组织会计制度》。
第二章 财务人员设置
1） 本组织设会计和出纳各一名，会计和出纳不可由同一人担任。会计和出纳在做好本职工作的前提下，可兼任其他非财务工作，但应遵循不相容职务相分离原则。
2） 财务人员需具备会计从业资格证，并积极参加继续教育、行业培训等，不断提升业务能力。
3） 会计和出纳的工作职责参见《会计岗位职责》和《出纳岗位职责》。
4） 财务人员在办理财务事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝付款或拒绝执行，必要时可向理事会报告。
第三章 货币资金管理
第一条 本组织应在国家财政规定的现金开支范围支出现金，不得坐支，禁止不合法的白条抵账。
第二条 各项费用支出均应尽量采取银行结算方式，减少使用现金，以增强财务行为的可复核性
第三条 库存现金余额不超过【1000】元。超额部分应于当日存入银行账户。
第四条 银行账户预留印鉴，网银支付U盾和授权U盾应分开保管，做到相互牵制。
第五条 出纳与会计（专人）应每月定期盘点现金及银行账户余额（与银行对账单核对），编制《现金、银行账核对表》备存，发现账实不符的，应及时查明原因妥善处理。
第四章 财务印章、支票、收据的管理
第一条 财务章印鉴、支票支付密码由财务负责人（专人）保管，法定代表人私章（人名章）、支票由出纳保管。
第二条 网银支付U盾由出纳保管，授权U盾由财务负责人（专人）保管。，即任何金额的转账均需要由财务负责人（专人）授权审批才可转出。
第三条 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并向本组织负责人报批。所有空白支票及作废支票均必须保存好，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
第三条 收据由财务负责人在购买后进行连续编号，并妥善保管。收据编号格式如下：年份+第几本（如2021年第1本）。
第四条 收据统一由出纳开出并签字，收据必须加盖财务章方为有效。
第五条 填写错误的收据不得撕毁，保留收据的完整性与连续性。
第六条 使用完的收据须交会计（专人）保管，会计（专人）在收到使用完的收据时，须检查内联是否完整无缺，开具的内容和金额是否准确，检查无误后作为财务资料妥善保存。
第七条 所有相关票据的填写必须填写规范、完整，准确，业务内容填写清晰，大小写必须一致，金额填写不得涂改。
第五章 收入的管理
第一条 收到各种款项应及时、准确登记入账。实行收支两条线，不得收支相抵后入账。
第二条 本组织对所有收入均应开具收据，作为入账的依据。付款方不要求开具收据，或者只要求提供“收款回执”的，也应开具收据。无法联系上交款人的，“收据联”与“存根联”一起保存。收据信息应当填写准确、完整，至少包括以下重要信息：金额、付款人、收入类型、款项用途、收款人签字、加盖财务专用章。
第三条 组织应尽量通过银行接收各种款项。
第六章 支出的管理
第一条 本组织所有的支出需经组织负责人审批。组织负责人经手的费用支出，需经财务负责人[专人]审批。组织负责人不在场时，出纳可先 或邮件获得本组织的负责人同意，待负责人返回后需补批签字。
第二条 员工因出差产生的差旅费应在出差事毕后【7个】工作日内填写差旅费报销单经审批予以完成报销手续。因公出差餐费补贴标准为【50元/天】。有主办方提供餐饮的，则不支付该天餐补。
第三条 审批流程：
1）经手人填写《费用报销单》（出差报销需填写《差旅费报销单》）（以下统称：报销
单），注明支出事由、金额、原始票据数量等基本信息，并在经手人处签字，将所有票
据粘在票据粘贴单上。如果支出有证明人，证明人也需在报销单上签字。如果支出为项目款，经手人必须标明项目的名称及预算项。
2） 经手人将填写完整的报销单交项目负责人复核。项目负责人需审核支出是否归于该项目，是否符合预算标准，是否超出预算金额或预算范围。审核无误后签字确认。项目负责人复核后交由本机构负责人审批。
3) 经手人持经机构负责人审批的报销单到出纳处报销。出纳在报销前需审核票据是否合法，金额是否准确，是否符合机构财务制度和年度预算要求等。审核无误后签字、付款。审核中发现有问题的，有权退回经手人重新填写。对于违反财务规定的支出，有权拒绝予以报销。
4) 采购实物资产，需遵循实物资产管理规定，【2000元】以上采购需进行三家比价，填写《采购比价报告》。
5) 出纳每月三次集中办理报销，日期为【每月10日、20日和30日】（遇节假日顺延。无30日的为当月最后一天）。
第四条 原始票据要求：
1) 原始票据应当客观真实、正式合法。
2) 金额超过【2,000元】的支出，需签订合同、协议或附电商采购清单。
3) 以现金形式发放给个人的款项（如工资，专家培训费，志愿者补助等），必须由领款人亲笔签字（或按手印），以此作为报销依据。
4) 以现金形式发放工资、劳务费、补贴、奖励等等，应编制领款清单注明受款人姓名、领取标准、联系方式，超出个人所得税计税标准的必须留下受款者的联系方式和身份证号码，用于申报纳税。领款清单由受款者亲自签名（或按手印），原则上不得代领。如受款者确实无法自行领取，需由别人代领的，受款者必须亲自向财务人员说明情况，此种情况代领者最多只能代领1人。
5) 以网银支付相关款项时，需附有银行打印的银行回单，作为报销凭据之一附于报销单后。
6) 发生酒店会议产生住宿结算时，如对方发票未写明清晰的信息（如住宿人数/天数等），需要酒店提供详细结算清单（如流水单），特殊情况下，需结算人员在发票后面写明详细结算信息（房数/天数/单价及人员等）。
7) 涉及到大型活动餐费，需提供参加活动人员的签到表，以核算出餐费的标准。
8) 报销交通费，需注明事由和起止地址。
9) 报销办公用品或材料等，需附超市小票或物品明细单（反映所购物品名称、数量、单价、金额）。
10) 工作人员报销费用应当填制费用报销单，费用报销单与原始凭据（如发票与电脑小票、酒店结算单、验收单等）的内容、金额应当一致。
11) 填有大写和小写金额的凭证，大小写金额必须相符，在金额数字前必须有“人民币”或“￥”字样，填写须用规范字；金额未到分的，后面要加“整”字，金额与“人民币”或“￥”字之间不得有空隙。
12) 特殊情况处理：如果收款单位（提供商品或服务的单位）无法开具正式合法的发票和收据，可要求对方开具普通收据，但必须在收据上签署收款人姓名并加盖收款单位公章或财务专用章，必要时注明收款人地址、 等，报销时需详细注明事由，须有其他人员证明；如果收款方（提供商品或服务的单位或个人）无法开具正式合法的发票和收据，也无法开具普通收据，如：在农贸市场采购蔬菜、水果等，在农村发生伙食、住宿等无法取得发票甚至收据时，可填写本机构自制《领款单》，并取得收款方签字和相关人员签字证明，尽可能注明收款人地址、 等，报销时必须详细注明事由。
13) 票据丢失原则上不予报销。
第七章 借款制度
第一条 所有借款必须填写借款单，经机构负责人审批后出纳方可付款。
第二条 任何人因私人事项借款，将不予批准。
第三条 员工借款原则上不得高于其【一个月】工资额。
第四条 借款人必须在还款日期内进行还款，因公出差应在回程后【七天内】交清，不得拖欠，对于逾期未还款项（或未进行报销），经过财务人员催促【三次】仍不未归的，从该员工工资中直接扣回，直至其归还借款，再行发放扣回的工资。
第八章 实物资产管理
第一条 单价【3,000元】以上，使用年限超过一年的资产确认为固定资产。固定资产采购须经三家以上供货商询价。
第二条 低于固定资产确认标准，但使用年限超过一年的其他实物资产，应建立《资产登记簿》进行管理。
第三条 本机构所有资产至少每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废必须严格审查，办理批准手续后更新《资产登记簿》。
第四条 捐赠获得的实物资产应登记造册进行管理。发放给受益人时，应编制受益人签领清单并妥善保管。
第一条 个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
第九章 财务交接
第一条 本机构负责人离职，必须聘请会计师事务所对其任职期间的财务进行审计。
第二条 财务人员变动或离职时，必须办理交接手续。
第三条 财务人员在移交手续前，必须及时做好如下工作：
1） 已经受理的经济业务，必须编制记账凭证、完成各项报表；
2） 登记相关账目时，双方必须签名确认；
3） 整理应移交的各项资料；
4） 编制移交清册，对移交的凭证、账册、报表、印鉴、支票、发票等会计资料及物品进行归类并登记；
5） 对于电算化的财务资料，除打印成文档交接外，必须对软件密码、实物进行书面列明；
6） 对于现金及银行移交，必须当面清点，编制现金盘点表，银行编制余额调节表。
第四条 出纳在交接前，发生账目或货币资金不相符时，必须清查原因，对于不符的事件处理完毕后方可办理交接。
第五条 所有移交资料必须一式三份，交接双方各执一份，本机构作为财务档案保留原件。
第十章 财务监督和公开透明
第一条 为了提高公信力，体现财务诚信、透明、制约的理念，本组织每年年终后由会计师事务
所进行年度审计。
第二条 本着对资助方负责的原则，本组织接受资助方进行的审计或其委托的审计。
第三条 本组织财务公开在机构网站上；公开频率至少每年一次。披露内容按照《中国公益组织财务信息披露模板》。
第十一章 会计档案资料管理
第一条 所有会计资料，包括但不限于项目协议、原始票据、日记账、记账凭证、财务报表、现金和银行存款核对表、各种协议（如采购/服务/租赁等）、应保存五年以上。
第十二章附则
第一条 本制度于【2021年10 月1日】制定，并经理事会通过，即日起执行。
第二条 本制度由财务部负责解释。如发生争议，最终解释权为理事会。

机构名称
年月日

XX中学财务管理内控制度
为了进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及财政部、 国家教育部《中小学财务制度》等法律法规和相关规定，结合实际,特制定本制度。
一、内部控制的目标：合理保证经济活动合法合规、资产安全有效使用、财务信息真实完整,提高服务效率和效果，为教育教学工作正常开展奠定基础。
二、内部控制构机建设：
为切实做好我校内部控制工作，建立内部控制组织机构，成立内部控制工作领导组.
组 长：
副组长:
成 员：
一、预算管理内部控制制度:
1、应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线"管理；
2、必须严格执行经批准的预算计划,坚持收支平衡的原则,不得超预算增加支出.因特殊情况需调整后逐级上报；
3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案,并在规定期限内上报。
二、财务收支管理内部控制制度。
1、学校收入管理控制
（1)收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金,包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。
(２)一切收入均要入帐，并及时缴入学校开设的银行帐户.
(3）营养餐补助由政教处负责名单确认，教务处负责名单录入系统及比对，总务处负责安排食堂及时发放到学生餐卡中。
2、支出管理控制：
（1）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失；
(2)必须根据支出预算,体现勤俭办校的原则.
（３）根据支出计划,建立申购制度，按金额额度分级审批。应当按照支出业务的类型,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限.加强支出审批控制.明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。应当在授权范围内审批，不得越权审批。加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整,使用是否准确,是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符.
（4）加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。加强支出的核算和归档控制。由总务处根据支出凭证及时准确登记账簿;与支出业务相关的合同等材料应当提交总务处作为账务处理的依据.属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由学校领导班子集体研究决定.学校应当做好债务的会计核算和档案保管工作等控制制度内容。
（5）支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入帐；
(６）注重原始凭证的合法性,做到内容完整,凭证合法，手续齐全。
三、资产管理内部控制制度：
(一）现金管理控制：
1、根据市财政局经费支付制度规,要严格控制现金流量，所发生的经济业务尽可能采用财政直接支付和授权支付的方式,应严格审核支出票据。
２、报帐员备用金实行限额管理，严禁公款私存；
3、报帐员定期对帐，保证帐帐相符,帐实相符；
4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
(二)财产物资管理控制:
1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，每年定期由总务主任、总务副主任、保管检查一次,建立专项管理制度;
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行,并及时检查固定资产管理系统数据，新增固定资产应及时建卡入账并录入财政局资产管理系统。要做到帐帐相符，帐物相符；
3、每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批；
4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
五、经费报销制度:
（一）办公费使用范围及规定:
1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。
２、实施大宗办公用品的应办理定点采购,购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定。
3、购置物品一律入库后再领取使用,由经办人、保管员签字，校长批准后报销；
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐,校产管理员记好帐.
(二)差旅费报销规定:
１、交通费按照《某规定》报销
2、差旅费报销原则上月月清;
3、经办人填写好差旅费报销单，经验收人验收，最后由校长审批；
４、到外地学习、考察、培训等按《某规定》报销。
六、报废报损制度:
１、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理,可予报废；
2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废；
3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单,按规定经上级部门批准,方可报废报损;
4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时销帐，同时调整教学仪器、设备帐册;
5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处理,不得继续存放在仪器室内。
七、政府采购管理控制。
1、学校应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据学校实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。学校应当加强对政府采购活动的管理。
学校应当加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。加强对政府采购项目验收的管理.根据规定的验收制度和政府采购文件，由总务处对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料的内容.

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财务流程及内控制度

一．内部财务管理办法
一、 出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据销售进账单（会计开具的发票）收款——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据客户联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联连同发票交给会计——→填制现金解款单（已开发票）——→货款存入银行。
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核会计岗传来的费用报销单金额与原始凭证一致——→据费用报销单付款——→在费用报销单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将费用报销单及时交给会计
（2）人工费、福利费发放
凭人事部门交来的工资表填写费用报销单（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在费用报销单加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将费用报销单交给会计。
注：（1）因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等（300元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经会计审批签字，出纳方可办理支取现金手续，多退少补。
（2）取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定.不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。（3）如需大额现金（一万元以上），应提前2天通知财务部，以便做好准备。
（4）、原始的报销凭证为发票的，发票需复印，收据可不用复印，一张报销单对应相应的发票复印件，不同业务的费用报销不能填在同一张报销凭证上，同时要求将发票复印件折叠和剪裁与费用报销单大小一致。
（5）、费用报销单需填写分门别类的填写明细，方便财务核对。大区经理的费用报销单可由前台及销售助理填制及复印
（3）支付货款
凭采购部门填制付款申请单（填写付款内容）——→会计根据往来账或者合同进行审核确认签字——→交由主管领导签字——→根据付款申请单付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”或转账图章——→登记现金流水账——→将付款凭证打印与付款申请单一并交由会计处。
3、提取备用金
按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金
注：（1）出纳管理现金日记账，做到日清月结，并及时核对余额。由于公司业务需向公司申请预支款的，金额在3000以下的，由出纳或者会计签字便可予以预支。5000以上的须由总经理签字
（2）出纳严格履行内部控制制度，把好出纳付款最后一关，任何不合法单证和未经批准单证都不得随意付款。妥善保管出纳备用金，根据批准审核无误的现金报销单付款
（二）银行存款收付
1、银收
（1）整理销售及会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→到银行进账及取回单—→将回款单传会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→会计

2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单——→核对往来账——→开具支票（汇票、电汇）——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→传会计岗位制证
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（2）打卡工资
根据人事部门的工资审批单（经总经理签字）——→打款——→填写费用报销单——→会计3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2011-8-3公司内控制度》、《上海艾都绩效考核方案及佣金结算方式》、等，其要点有：差旅费须附审批后的行程安排表（如果费用报销单能填写清楚则不须附行程安排表），招待费需注明客户名称。
（4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
（5）若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
三 采购部工作流程
（一）采购付款计根据应付账款余额及及采购合同——→会计复核及签收采购员传来的采购发票、运费发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→会计交由总经理签字——→发票及合同交由外帐会计，扫描件传到内帐会计——→内帐会计将发票与合同粘贴在一起（可将付款记录注明在合同上）——→周四下午通知出纳备款——→周五传出纳岗付款——→签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证——→编制记账凭证
注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。
   （2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。要求产品型号、单位数量及单价 需清楚明确。  （3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。
（4）直接现金采购的在发票上盖现金付讫章。
   （5）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。 
3、应付账账根据采购填写的付款申请单——→会计应付账款科目余额表与采购员对账保证应付账款的真实与正确——→收集统一交总经理签字——→出纳凭手续完整付款申请单付款。
注：（1）付款单审核和支付的时间与费用报销一致，转账的在付款申请单上盖转账章，现金付款的盖 现金付讫章。有发票私对私付款的，需提供银行划款的流水单给外帐会计 三 仓库岗位流程
1、收料入库根据采购合同及材料购买明细单——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→库管填写入库单——→合同复印件及发票交外帐会计（扫描件发内帐会计及仓库管理处）——→将入库单记账联传至会内帐计处
注：采购应在合同生效后督促供应商将发票开出2、发料
（1）车间部门领料
根据产品组装单填写领料单（填写规范，签字手续完备）——→仓库管理员根据领料单发货登记明细账——→记账联传至会计处登记材料仓库明细账
3、盘点
每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→将报表传至会计处
管理性工作
1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。
2、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。
3、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。
四 销售部门工作流程
与客户签订公司统一模板的销售合同——→通知出纳查询货款进帐情况——→款到后出纳通知会计——→销售填写公司统一模板的销售进账单——→相关部门签字——→销售、财务、物流各一份——→车间组装或采购——→根据公司情况安排开票——→填写出库单安排发货
客户信息费
销售填写公司客户信息采集表——→总经理签字——→会计复核——→出纳打款——→传至内帐会计处登记日记帐
注：1、开票客户，公对公账户的，销售合同、发票与银行进账单三者的资料需一致。月底需要开票的，请与会计确认后在答应客户的开票要求。
2、客户以私人名义打款进公司账户的，销售填写进账单是需注明打款人名称，不开票的款项引导客户走个人账户。
3、公司公对公账户参见公司开票资料一览表。表上的4个银行账户原则上只对应有发票货款的进出，无发票从公司个人账户走帐。
4、公司账户尽量不打货款给私人账户，如果对方要求，需让对方提供加盖公司公章的证明。
5、开发票的合同需复印给会计，外帐会计只需合同主件即可，交由内帐会计需将附件一块提供。
6、公司销售进帐单及定单的填写参照《公司合同及进账单填写说明》填写，在收款方式栏中，只有进公司基本户的写转账，进入陈龙与陈念书账户的一律写现金
五 合同管理办法
　　为了衔接公司的销售条款议定、签署、执行与归档，防止各环节相互脱节，促进货款回收，特制定本办法。7 g2 U' n/ s l$ b$ K! B
条款议定与签署
　　第一条 根据目前公司的产品特点和核算水平，销售合同条款的议定（包括技术细则、销售单价）由公司销售及相关人员负责。, u' T4 Q( g5 |4
　　第二条 议定后的销售合同或协议，一般均应签署书面合同。书面合同由公司的法人代表或者授权人签署。
# ~( D! K5 p" ]% _　　第三条不签合同的销售，应将有关条款书面记载，以便财务部跟踪执行。对于开票的合同，由于发票所具有的规定性和限制性，要求合同的品种，数量、折扣和价格必须明确和准确。 S5 c! ~, }. V d O! J/ y
　　第三章 合同传递与执行
& i8 ~6 J1 n' _　　第四条 在公司未设合同专管人员之前，已签定的合同正本交由销售助理统一管理，并由其复印一份交外帐会计处（注：附件中的配件清单不需复印，要求合同章盖在主页）。同时请将合同扫描件发给内帐会计（要求附合同附件及配置清单）。/ W6 ^! @/ |( h& p: M' \* f" }, _6 S; \( `, U% N4 Y; q* K: A7 g0 }) S! V( G6 P　　第六条 到交货日期，合同约定交货日应收款的，工厂在询证公司财务部确已收款后，物流填制发货单，注明且核对发出货物，将发货单交仓管人员和会计登帐。公司应允先发货再收款的，以及特别情况急需发货的，物流直接填制发货单出货，再将出货情况报告公司财务部。免收货款的零星出货，应在提（送）货单上注明。
第七条 合同与银行进账和发票的资料必须一致
注明：1、采购合同与销售合同模板分开，不使用原来“工业买卖合同”这个统一抬头，以便于区分。
2、合同双方签字盖章处放在合同第一页。
3、合同里产品名称、型号、单位、数量、单价和折扣须清除明确，特别对于开票的合同，不允许只显示货物打包总价，大小写金额应相对应无错。
4、采购合同有发票的，合同复印件内帐会计和外帐会计各一份。销售合同开发票的，外帐会计只要主合同复印件，内帐会计则合同主件和附件都需复印。
六 费用、货款信息费报销时间：
每周2上午及周5下午为出纳报销时间，每周1下午及周4下午为会计审核时间，会计将报销凭证审核后，统一交由总经理签字并作出统计，将报销数字通知出纳。其余时间不给予审核及报销。
其他：
1：会计、出纳与大区经理、人事及销售内勤及生产部主管每月安排两次例会，一起对公司存在的问题进行交流与沟通，例会时间为月中的及月底的周二下午。
2：公司新增人员由各相关部门的主管进行公司财务规章制度及流程的培训
3、关于公司类型及发票性质的说明：
如果客户需要开增值税专用发票，则需提供公司名称、地址及 ，公司税号，公司开户行及帐号，以及对开票的要求，开普通发票则只要求对方提供单位名称即可。

公司类型
公司名称
发票类型
税点
开票对象

增值税一般纳税人
艾都能源科技
增值税专用发票
17%
客户同为增值税一般纳税人，发票对方可以抵扣税点
艾成实业
增值税专用发票
17%
客户为小规模纳税人，对方不可以抵扣税点
艾都实业
增值税小规模纳税人
柏艾环保科技
上海商业零售统一发票
3%
不限制
税款计算方式
例：给客户报10000为含税价计算增值税

如果给客户报价10000为不含税，计算增值税
则 含税价格=10000*（1+0.17）=11700
税点=10000*0.17

如果是以柏艾开票，则把公式中的17换为3即可。

财务管理规定模板

第一章 财务管理目的
第一条 维护企业所有者的利益,按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。
第二章 财务管理工作职责
第二条 制订并监督执行公司财务管理制度,审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。
第四条 每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理.
第五条 对公司的资产进行管理。
第六条 规范企业财务行为。
第七条 参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。
第八条 执行公司会议制度，定期参加工作会议,汇报工作，解决问题.
第九条 明晰企业总体资产状况。
第三章 资产管理
第十条 流动资产的管理
第十一条 固定资产管理
1。下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。
2. 对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。
3。 低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。
第四章 内部报销的管理
第十二条 本规定适用于公司。
第十四条 报表种类
1. 旬报
2。 资产负债表、损益表、报表分析
3. 内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）
第十五条 上报时间
1. 旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。
2. 资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报.
3. 各类内部报表：每月10日前上报。
第十六条 报表要求
1. 报表内容应真实、完整.
2。 上报时间应准时。
3。 在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。
4. 报表格式由总公司财务部统一规定。
第十七条 对各条块执行制度情况的管理
1. 结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况,并由董事长决定处理措施
2。 对下属各条块违反财务制度的情况,一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例,对相应负责人追究责任。