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公司财务报账管理制度规范

公司财务报账管理制度篇 1

为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效 率，根据《会计法》，结合本公司实际需要，特制定本制度。
一、财务报销

1、财务报销凭证的种类

(1)当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、 商业、 服务业等行业开具
的发票。

(2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。

(3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字(或盖章)的各种款项发 放表、现金支出单及收款收据等。
2、财务报销原始凭证的要求

(1)基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。

(2)具体要求：

A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务 专用章、 发票专用章、 收款专用章或结算专用章等);是个人的， 必须有填制人员 的签名或盖章;单位自制的， 必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。
B、 招待费报销： 餐费报账应在招待后及时报销(五天内)， 不得多次餐票累 计报销。 餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据， 不得用多家发 票充抵金额，原始单据须注明请客事由、人数等。

C、购买实物的原始凭证和发票，经办人、审批人及用途等项必须齐全，大 写和小写金额必须相符。
D、因公出差在外取得的住宿发票，必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿 人数、单价、金额及开具单位的公章等。
E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写(本身具备复写功能凭 证除外)，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。
二、公务借款要求

1、 公司公务借款。 指各部门为完成正常的管理、 服务等工作而发生的各项 借款。
2、 工作人员个人公务借款。 指工作人员个人为完成正常的管理、 服务等工 作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。
3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周
转金等借款。

4、公务借款审批手续各项公务借款须由部门或工作人员提出申请(填写 借款单据)，经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经总经理签字后方可办 理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人(签 字)等。
5、 以现金方式支付、 额度超出 1 万元以上的借款， 须提前一天与财务部联 系，以便备款。
三、 财务报销程序

1、 先把原始单据和发票粘贴到报销凭证粘贴单上;再按照差旅费、 招待费、 办公用品、培训费，资料等费用途类别,填写费用报销单。
2 、工作人员报帐时，须将票据交财务主管审核，总经理签字后方可报销。

3、差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由;餐费票据须 注明请客事由、人数等。
四、报账时间：公司内部定于每周二和周四报账，外单位付款于每月 25 日至 30 日，其余时间拒绝报账、付款。
五、财务收支权限

1、 正常的合同采购款， 由财务人员按照合同约定的时间和额度， 报告总经 理同意后支付。
3、日常办公用品的购置，由办公室根据工作的需要，办公室主任签字，报 总经理同意后集中采购，集中报帐。
4、培训费、差旅费的支出由分管领导提出，总经理批准。按照公司《出差 管理制度》规定的标准报帐。
6、 外事招待费、 业务公关费 500 元以下的， 由分管领导根据工作的真正需 要决定;500 元(含 500 元)以上 1000 元以下的，由分管领导申报，总经理决定; 元(含元)以上的报总经理同意后确定。
六、财务签批权限

1 、所有财务收支票据须经总经理签批后方能报销、列帐。

2 、因特殊情况总经理可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。

七、财务部门的权限

1、 未经总经理或总经理授权人员签批的财务收支票据， 财务部门有权拒绝
报帐、付款。

2、对借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，如果请款人有尚未结清的 借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经总经理批准。

3、日常的费用支出一般在十天内进行报帐;借款出差人员回公司后， 10 天 内应到财务部报帐。报帐后结欠的金额或 30 天内不办理报销手续的人员欠款， 财务部门有权在当月工资中扣回。
4、财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合 法的原始凭证有权不予受理， 对记载不准确、 不完整的原始凭证应予以退回， 并 要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。
5、财务人员严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限办理事务， 对不 符合规定的财务收支一律不予报销。

公司财务报账管理制度篇 2

为了加强公司内部财务管理， 提高财务管理水平， 提高工作效率,实现财务 管理工作科学化、规范化、精细化，结合实际工作需要，现就进一步加强财务管 理工作通知如下：
1、 财务部要规范会计行为、 强化会计监督。 财务会计人员要严格按照有关
财务会计制度规定， 做好各项日常会计核算工作， 规范财务账目设置， 加强货币
资金管理。

2、 严格执行财务报销手续， 公司财务报帐实行董事长一支笔审批。 所有财 务收支票据须经董事长签批后方能报销、列帐;未经董事长或董事长授权人士签 批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。
3、每日上午、下午各一次对客户汇款明细在南华公司 QQ 群里截图体现。

4、每日下午 4 点钟，上报当日来款总金额、出款总金额、账户账余资金，
4 点钟以后的资金算次日金额，在次日金额中上报，以上上报至____ 。 (对于一 次出款金额超过 10 万元，需在上报时，标明出款的明细和出款单位。 )

5、业务单元贸易业务的结算，结算单需由部门经理、部门分管领导、公司 分管领导共同签字，方可开具结算发票，缺少一人签字，财务部部不允许开票。 (主要是配送部、贸易部、机构业务部代购业务)
6、每月财务关账后，财务部提供债权债务表至____ ;每月由财务部牵头， 召开债权债务会议，对每一笔资金与业务部门进行落实。