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1、中国企业所得税年度纳税申报表 （A类 , ） 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日 纳税人统一社会信用代码: （纳税人识别号） □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元（列至角分） 谨申明: 此纳税申报表是依据《中国企业所得税法》《中国企业所得税法实施条例》以及相关税收政策和国家统一会计制度要求填报, 是真实、 可靠、 完整。 法定代表人（签章）: 年 月 日 纳税人公章: 代理申报中介机构公章:
2、 主管税务机关受理专用章: 会计主管: 经办人: 受理人: 经办人执业证件号码: 填表日期: 年 月 日 代理申报日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 国家税务总局监制 企业所得税年度纳税申报表填报表 表单编号 表单名称 选择填报情况 填 报 不填报 A000000 企业基础信息表 √ × A100000 中国企业所得税年度纳税申报表（A类） √ × A101010 通常企业收入明细表 □ □ A101020
3、 金融企业收入明细表 □ □ A10 通常企业成本支出明细表 □ □ A10 金融企业支出明细表 □ □ A103000 事业单位、 民间非营利组织收入、 支出明细表 □ □ A104000 期间费用明细表 □ □ A105000 纳税调整项目明细表 □ □ A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 □ □ A105020 未按权责发生制确定收入纳税调整明细表 □ □ A105030 投资收益纳税调整明细表 □ □ A105040 专题用途财政性资金纳税调整明细表 □ □ A105050 职员
4、薪酬支出及纳税调整明细表 □ □ A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 □ □ A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 □ □ A105080 资产折旧、 摊销及纳税调整明细表 □ □ A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 □ □ A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 □ □ A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 □ □ A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 □ □ A106000 企业所得税填补亏损明细表 □ □ A107010 免税、 减计收入及加计扣除优惠
5、明细表 □ □ A107011 符合条件居民企业之间股息、 红利等权益性投资收益优惠明细表 □ □ A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 □ □ A107020 所得减免优惠明细表 □ □ A107030 抵扣应纳税所得额明细表 □ □ A107040 减免所得税优惠明细表 □ □ A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 □ □ A107042 软件、 集成电路企业优惠情况及明细表 □ □ A107050 税额抵免优惠明细表 □ □ A108000 境外所得税收抵免明细表 □ □ A108010 境外所
6、得纳税调整后所得明细表 □ □ A108020 境外分支机构填补亏损明细表 □ □ A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 □ □ A109000 跨地域经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 □ □ A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 □ □ 说明: 企业应该依据实际情况选择需要填报表单。 A000000 企业基础信息表 100基础信息 101汇总纳税企业 □总机构（跨省）——适用《跨地域经营汇总纳税企业所得税征收管理措施》 □总机构（跨省）——不适用《跨地域经营汇总纳税企业所得税征收管理措施》 □总机构（省
7、内） □分支机构（须进行完整年度纳税申报且按百分比纳税）——就地缴纳百分比= % □分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳） □否 102所属行业明细代码 103资产总额（万元） 104从业人数 105国家限制或严禁行业 □是 □否 106非营利组织 □是 □否 107存在境外关联交易 □是 □否 108上市企业 是（□境内 □境外）□否 109从事股权投资业务 □是 □否 110适用会计准则或会计制度 企业会计准则（ □通常企业 □银行 □证券 □保险 □担保 ） □小企业会计准则
8、 □企业会计制度 事业单位会计准则（ □事业单位会计制度 □科学事业单位会计制度 □医院会计制度 □高等学校会计制度 □中小学校会计制度 □彩票机构会计制度） □民间非营利组织会计制度 □村集体经济组织会计制度 □农民专业合作社财务会计制度（试行） □其她 200企业重组及递延纳税事项 201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 □是 □否 202发生非货币性资产投资递延纳税事项 □是 □否 203发生技术入股递延纳税事项 □是 □否 204发生企业重组事项 是（□通常性税务处理 □特殊性税务处理） □否 204-1重组开始时间
9、 年 月 日 204-2重组完成时间 年 月 日 204-3重组交易类型 □法律形式改变 □债务重组 □股权收购 □资产收购 □合并 □分立 204-4企业在重组业务中所属当事方类型 * □债务人 □债权人 □收购方 □转让方 □被收购企业 □收购方 □转让方 □合并企业 □被合并企业 □被合并企业股东 □分立企业 □被分立企业 □被分立企业股东 300企业关键股东及分红情况 股东名称 证件种类 证件号码 投资百分比 当年（决议日）分配股息、 红利等权益性投资收益金额 国籍（注册地址）
10、 其它股东累计 —— —— —— A100000 中国企业所得税年度纳税申报表（A类） 行次 类别 项 目 金 额 1 利润总额计算 一、 营业收入(填写A101010\10102
11、0\103000) 2 减: 营业成本(填写A10\10\103000) 3 减: 税金及附加 4 减: 销售费用(填写A104000) 5 减: 管理费用(填写A104000) 6 减: 财务费用(填写A104000) 7 减: 资产减值损失 8 加: 公允价值变动收益 9 加: 投资收益 10 二、 营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 11 加: 营业外收入(填写A101010\101020\103000) 12 减: 营业外支出(填写A10\10\103000)
12、 13 三、 利润总额（10+11-12） 14 应纳税所得额计算 减: 境外所得（填写A108010） 15 加: 纳税调整增加额（填写A105000） 16 减: 纳税调整降低额（填写A105000） 17 减: 免税、 减计收入及加计扣除（填写A107010） 18 加: 境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 19 四、 纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 20 减: 所得减免（填写A107020） 21 减: 填补以前年度亏损（填写A106000） 22 减: 抵
13、扣应纳税所得额（填写A107030） 23 五、 应纳税所得额（19-20-21-22） 24 应纳税额计算 税率（25%） 25 六、 应纳所得税额（23×24） 26 减: 减免所得税额（填写A107040） 27 减: 抵免所得税额（填写A107050） 28 七、 应纳税额（25-26-27） 29 加: 境外所得应纳所得税额（填写A108000） 30 减: 境外所得抵免所得税额（填写A108000） 31 八、 实际应纳所得税额（28+29-30） 32 减: 本年累计实际已缴纳所
14、得税额 33 九、 本年应补（退）所得税额（31-32） 34 其中: 总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000) 36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) A101010 通常企业收入明细表 行次 项目 金额 1 一、 营业收入（2+9） 2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 3 1.销售商品收入 4 其中: 非货币性资产交换收入 5 2.提供劳务收入 6 3
15、建造协议收入 7 4.让渡资产使用权收入 8 5.其她 9 （二）其她业务收入（10+12+13+14+15） 10 1.销售材料收入 11 其中: 非货币性资产交换收入 12 2.出租固定资产收入 13 3.出租无形资产收入 14 4.出租包装物和商品收入 15 5.其她 16 二、 营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 17 （一）非流动资产处理利得 18 （二）非货币性资产交换利得 19 （三）债务重组利得 20
16、 （四）政府补助利得 21 （五）盘盈利得 22 （六）捐赠利得 23 （七）罚没利得 24 （八）确实无法偿付应付款项 25 （九）汇兑收益 26 （十）其她 A10 通常企业成本支出明细表 行次 项目 金额 1 一、 营业成本（2+9） 2 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8） 3 1.销售商品成本 4 其中:非货币性资产交换成本 5 2.提供劳务成本 6 3.建造协议成本 7
17、 4.让渡资产使用权成本 8 5.其她 9 （二）其她业务成本（10+12+13+14+15） 10 1. 销售材料成本 11 其中:非货币性资产交换成本 12 2.出租固定资产成本 13 3.出租无形资产成本 14 4.包装物出租成本 15 5.其她 16 二、 营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 17 （一）非流动资产处理损失 18 （二）非货币
18、性资产交换损失 19 （三）债务重组损失 20 （四）非常损失 21 （五）捐赠支出 22 （六）赞助支出 23 （七）罚没支出 24 （八）坏账损失 25 （九）无法收回债券股权投资损失 26 （十）其她 A104000 期间费用明细表 行次 项 目 销售费用 其中: 境外支付 管理费用 其中: 境外支付 财务费用 其中: 境外支付 1 2 3 4 5 6 1 一、 职员薪酬 * * * *
19、2 二、 劳务费 * * 3 三、 咨询顾问费 * * 4 四、 业务招待费 * * * * 5 五、 广告费和业务宣传费 * * * * 6 六、 佣金和手续费 7 七、 资产折旧摊销费 * * * * 8 八、 财产损耗、 盘亏及毁损损失 * * * * 9 九、 办公费 * * * * 10 十、 董事会费 * * * * 11 十一、 租赁费 * * 12 十二、 诉
20、讼费 * * * * 13 十三、 差旅费 * * * * 14 十四、 保险费 * * * * 15 十五、 运输、 仓储费 * * 16 十六、 修理费 * * 17 十七、 包装费 * * * * 18 十八、 技术转让费 * * 19 十九、 研究费用 * * 20 二十、 各项税费 * * * * 21 二十一、 利息收支 * * * * 22 二十二、 汇兑差额 *
21、 * * * 23 二十三、 现金折扣 * * * * * 24 二十四、 党组织工作经费 * * * * * 25 二十五、 其她 26 累计(1+2+3+…25) A105000 纳税调整项目明细表 行次 项 目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、 收入类调整项目（2+3+…8+10+11） * * 2 （一）视同销售收入（填写A105010） * * 3 （二）未按权责发生制标
22、正确定收入（填写A105020） 4 （三）投资收益（填写A105030） 5 （四）按权益法核实长久股权投资对初始投资成本调整确定收益 * * * 6 （五）交易性金融资产初始投资调整 * * * 7 （六）公允价值变动净损益 * 8 （七）不征税收入 * * 9 其中: 专题用途财政性资金（填写A105040） * * 10 （八）销售折扣、 折让和退回 11 （九）其她 12 二、 扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+2
23、8+29+30） * * 13 （一）视同销售成本（填写A105010） * * 14 （二）职员薪酬（填写A105050） 15 （三）业务招待费支出 * 16 （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） * * 17 （五）捐赠支出（填写A105070） 18 （六）利息支出 19 （七）罚金、 罚款和被没收财物损失 * * 20 （八）税收滞纳金、 加收利息 * * 21 （九）赞助支出 * * 22 （十）
24、与未实现融资收益相关在当期确定财务费用 23 （十一）佣金和手续费支出 * 24 （十二）不征税收入用于支出所形成费用 * * * 25 其中: 专题用途财政性资金用于支出所形成费用（填写A105040） * * * 26 （十三）跨期扣除项目 27 （十四）与取得收入无关支出 * * 28 （十五）境外所得分摊共同支出 * * * 29 （十六）党组织工作经费 30 （十七）其她 31 三、 资产类调整项目（32+33+34+35） *
25、 * 32 （一）资产折旧、 摊销（填写A105080） 33 （二）资产减值准备金 * 34 （三）资产损失（填写A105090） 35 （四）其她 36 四、 特殊事项调整项目（37+38+…+42） * * 37 （一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100） 38 （二）政策性搬迁（填写A105110） * * 39 （三）特殊行业准备金（填写A105120） 40 （四）房地产开发企业特定业务计算纳税调整额(填写A10
26、5010) * 41 （五）有限合作企业法人合作方应分得应纳税所得额 42 （六）其她 * * 43 五、 尤其纳税调整应税所得 * * 44 六、 其她 * * 45 累计（1+12+31+36+43+44） * * A105050 职员薪酬支出及纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 实际发生额 税收要求扣除率 以前年度累计结转扣除额 税收金额 纳税调整金额 累计结转以后年度扣除额 1 2 3 4 5 6（1-5） 7（1+4-5） 1 一、 工资薪金支
27、出 * * * 2 其中: 股权激励 * * * 3 二、 职员福利费支出 * * 4 三、 职员教育经费支出 * 5 其中: 按税收要求百分比扣除职员教育经费 6 按税收要求全额扣除职员培训费用 * * 7 四、 工会经费支出 * * 8 五、 各类基础社会保障性缴款 * * * 9 六、 住房公积金 * * * 10 七、 补充养老保险
28、 * * 11 八、 补充医疗保险 * * 12 九、 其她 * * * 13 累计（1+3+4+7+8+9+10+11+12） * A106000 企业所得税填补亏损明细表 行次 项目 年度 可填补亏损所得 合并、 分立转入（转出）可填补亏损额 当年可填补亏损额 以前年度亏损已填补额 本年度实际填补以前年度亏损额 可结转以后年度填补亏损额 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 累计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 前五年度 * 2 前四年度 * 3 前三年度 * * 4 前二年度 * * * 5 前一年度 * * * * * 6 本年度 * * * * * 7 可结转以后年度填补亏损额累计
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