1、财务报销管理办法
第一章 总则
第一条 为加强财务管理，更有效的发挥会计的监督职能，进一步完善会计基础工作，严格控制各项费用开支，堵塞漏洞，节约挖潜，使财务工作逐步实现严格化、标准化、规范化，特制定我厂财务报销管理办法。
第二条 本办法规定了报销的标准、要求、审批程序及报销的其它有关要求。
第二章 报销发票的标准及要求
第三条 所有发生业务需要报销的票据，必须有税务机关统一监制章或财政厅统一监制章，否则拒绝报销。有以下情况者不予报销：
1、过期发票，以前年度开具的发票。
2、开具发票单位与印章不符的发票。
3、借用发票。
4、涂改发票。
5、单位名称不全的发票
2、
6、填写内容不全的发票。
7、发票种类与购买实物不符的发票。
8、不一次性填写的发票。
9、所盖公章不规范的发票（必须是财务专用章、发票专用章或用于财务结算的公章）。
10、其他不符合税法规定的发票。
第四条 凡购买设备、原材料、备品、备件、劳动保护用品、印刷费、生产用水，接受加工、修理修配等应税劳务（生活、福利除外），必须开具增值税发票方可报销。
第五条 按国家规定，同以下几个行业发生的各种业务，不需用增值税发票，但应开具各行业的专用发票。如：服务业、交通运输业、金融保险业、邮电、通讯、文化体育、娱乐业以及转让无形资产、销售不动产、汽车、维修等。
第六条 对不合格发
3、票的处理。
1、如发现有不合格的发票，应及时到原开具单位更换或更正（金额不能更正）。
2、对更换确实有困难的，在不损害我厂经济利益的情况下，经主管财务厂领导批准后方可报销。
第三章 报销审批权限及签批程序
第七条 凡符合规定报销的票据，由经办人按财务要求粘贴整齐，并据此填写报销单，字迹要工整，内容要完整，金额附件张数要准确。
第八条 报销审批程序
1、费用报销的审批：首先由经办人单位领导签字，然后主管厂领导签字，最后由财务科长签字，方可报销。
2、付款审批程序：经办人签字→部门主管签字→主管厂领导签批→主管财务签批→经办会计盖章或签字→财务科长签字。
伍仟元以上的（含
4、伍仟元）必须有厂领导签批
第九条 财务人员对报销的审查。
1、审查发票是否合格。
2、是否符合厂要求办理入库出库手续。
3、业务是否真实。
4、厂里是否需用此类商品。
5、价格是否合理，对价格超出市场价过高的发票，财务人员有权提出质疑或拒绝报销,并及时报财务科长审定。发现弄虚作假的即使上报领导处理。
6、会计人员按收款、付款、转账三种凭证类型制证后，必须经稽核会计稽核无误后，到出纳会计付款或办理其他业务，出纳会计有权对不符合财务制度或会计科目出现串户的凭证，退回经办会计重新制证。
第十条 报销时间
1、每月1-5日为结帐出报表时间，暂停报销。每月六日至三十日为日常报销时间。
2、每年十二月二十五日至次年元月十日，因内部年终决算出报表及企业所得税汇算，暂停财务报销业务。
第四章 附 则
第十一条 本办法自发布之日起实施。
第十二条 本办法财务科负责解释。
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