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1、重庆会计网校会计实务班 模拟企业案例资料原始凭证 1-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 1日 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 同意提取 李明 2008年12月1日 提取现金备用 大写金额：肆万元正 小写金额：￥40 000.00 转(现)支票号码：00680325 财务意见：补充库存 王红英 2008年12月1日 单位主管：
2、会计： 出纳：陈冲 收款人： 中国工商银行 现金支票存根 VIV 00680325 科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月1日 收款人：重庆新渝家俱厂 金 额：￥40 000.00 用 途：备用金 单位主管 会计 1-2 2-1 凭证工本费清单 2008年 12月 1日 账号 262205 凭证名称 本数 单价 金额 手续费 单位名称 重庆新渝家俱厂 现金支票 1本 20.0
3、0 20.00 付款人盖章 合计金额大写；贰拾元正 3-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 1日 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008年12月1日 养老保险、失业保险费 大写金额：壹万捌仟元正 小写金额：￥18 000.00 转(现)支票号码：0468602 财务意见：转支结算 王红英
4、 2008年12月1日 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 3-2 中国工商银行 转账支票存根 VIV 00468602 科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月1日 收款人：高新区社保局 金 额：￥18 000.00 用 途：养老、失业保险 单位主管 会计 3-3 重庆市社会保险费专用缴款书（收据联） 顺序号：06025783
5、 2008年12 月1日 社会保险号：032050-88892 付款人 全 称 重庆新渝家俱厂 收款人 全 称 高新区社保局 账 号 262205 账 号 540684 开户银行 工行高新支行 开户银行 工行高新支行 费种名称 单位实缴金额 个人实缴金额 金额小计 养老、失业保险 18 000.00 0 18 000.00 滞纳金：逾期 天，每天按应缴金额加收2%。 合计金额： 人民币（大写）：壹万捌仟元正 经济类型：工业企业 费款所属时间：2008.
6、11 费款限缴日期：2008.12.1 征收机关(签章) 高新区税务局 经办人（签章） 付款人开户银行盖章 备注：正常 4-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 1日 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008年12月1日 缴增值税、营业税、城建税、教育附加 大写金额：玖万玖仟元正 小写金额：￥99 000.00 转(现)支票号码：0468603 财务意见：转支结算
7、 王红英 2008年12月1日 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 4-2 中国工商银行 转账支票存根 VIV 00468603 科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月1日 收款人：高新区税务局 金 额：￥99 000.00 用 途：税款 单位主管 会计 4-3 中华人民共和国税收通用缴款书 隶属关系：市属企业 注册类型：生产企业
8、 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属征收 缴款单位 代 码 5108920237343082 预算科目 编 码 全 称 重庆新渝家俱厂 名 称 账 号 262205 级 次 开户银行 工行高新支行 收款国库 高新区支金库 税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30 税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10 税目名称 计税总额 税率 已纳税额 入库金额 城市维护工行税 7% 6 300.0
9、0 教育附加 3% 2 700.00 金额合计（大写）壹万叁仟伍佰元正 9 000.00 缴款单位(签章) 经办人（签章） 税务机关 专管员 开单员 上列款项已收妥并划转收款单位账户 国库（银行）盖章 年 月 日 备注： 逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金 4-4 中华人民共和国税收通用缴款书 隶属关系：市属企业 注册类型：生产企业 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属
10、征收 缴款单位 代 码 5108920237343082 预算科目 编 码 全 称 重庆新渝家俱厂 名 称 账 号 262205 级 次 开户银行 工行高新支行 收款国库 高新区支金库 税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30 税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10 税目名称 计税总额 税率 已纳税额 入库金额 增值税 17% 85 000.00 金额合计（大写）捌万伍仟元正 85 000.00 缴款单位(签章)
11、 经办人（签章） 税务机关 专管员 开单员 上列款项已收妥并划转收款单位账户 国库（银行）盖章 年 月 日 备注： 逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金 4-5 中华人民共和国税收通用缴款书 隶属关系：市属企业 注册类型：生产企业 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属征收 缴款单位 代 码 5108920237343082 预算科目 编 码 全 称 重庆新渝家俱厂 名 称 账 号 262205 级
12、 次 开户银行 工行高新支行 收款国库 高新区支金库 税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30 税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10 税目名称 计税总额 税率 已纳税额 入库金额 营业税 5% 5 000.00 金额合计（大写）伍仟元正 5 000.00 缴款单位(签章) 经办人（签章） 税务机关 专管员 开单员 上列款项已收妥并划转收款单位账户 国库（银行）盖章 年 月 日 备注： 逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金 5-1 重庆市
13、增值税专用发票 开票日期：2008 年12月1日 NO: 购货单位 名 称 华福商场 纳税人登记号 510214634135082 地址、电话 江北观音桥15号 67001234 开户行及账号 工行江北分行256058 商品或劳务名称 计算单位 数量 单价 金 额 税率（%） 税 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 布艺沙发 套 300 3000
14、 9 0 0 0 0 0 0 0 17 1 5 3 0 0 0 0 0 合 计 ￥ 9 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 5 3 0 0 0 0 0 价税合计（大写） 壹佰零拾伍万叁仟零佰零拾零元零角零分 ￥1 053 000.00 备 注 款未收 销货单位 名 称 重庆新渝家
15、俱厂 纳税人登记号 510314689245128 地址电话 石新路88号68600000 开户行及账号 工行高新支行262205 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 5-2 发 货 票 购货单位：华福商场 2008年12月1日 编号 品名 数量 计量单位 单价 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 布艺沙发 300 套 3000.00 9 0 0 0 0 0 0 0
16、 金额合计（大写）玖拾万元正 ￥ 9 0 0 0 0 0 0 0 主管： 经手人： （此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。） 6-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 1日 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008年12月1日 购买生产用木料 大写金额：叁万壹仟伍佰元玖拾元正 小写金额：￥31 590.00 转(现)支票号码：04
17、68604 财务意见：转支结算 王红英 2008年12月1日 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 中国工商银行 转账支票存根 VIV 00468604 科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月1日 收款人：马家岩木材市场 金 额：￥31 590.00 用 途：木料款 单位主管 会计 6-2
18、 6-3 重庆市增值税专用发票 开票日期：2008 年12月1日 NO: 购货单位 名 称 重庆新渝家俱厂 纳税人登记号 510314689245128 地址、电话 石新路88号68600000 开户行及账号 工行高新支行262205 商品或劳务名称 计算单位 数量 单价 金 额 税率（%） 税 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千
19、 百 十 元 角 分 木料 方 30 900 2 7 0 0 0 0 0 17 4 5 9 0 0 0 合 计 ￥ 2 7 0 0 0 0 0 ￥ 4 5 9 0 0 0 价税合计（大写） 叁万壹仟伍佰元玖拾元正 ￥
20、31 590.00 备 注 转账 销货单位 名 称 马家岩木材市场 纳税人登记号 510222456223455 地址电话 沙坪坝区天马路1号 68800321 开户行及账号 工行沙区分行340000 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 7-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 2日 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008年12月2日
21、 购买生产用布料 大写金额：玖万叁仟陆佰元正 小写金额：￥93 600.00 转(现)支票号码：0468605 财务意见：转支结算 王红英 2008年12月2日 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 中国工商银行 转账支票存根 VIV 00468605 科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月2日 收款人：重棉二厂 金 额：￥93 600.00 用
22、 途：布料款 单位主管 会计 7-2 7-3 重庆市增值税专用发票 开票日期：2008 年12月2日 NO: 购货单位 名 称 重庆新渝家俱厂 纳税人登记号 510314689245128 地址、电话 石新路88号68600000 开户行及账号 工行高新支行262205 商品或劳务名称 计算单位 数量 单价 金 额 税率（%） 税 额 百 十 万 千
23、百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 布料 米 5000 16 8 0 0 0 0 0 0 17 1 3 6 0 0 0 0 合 计 ￥ 8 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 3 6 0 0 0 0 价税合计（大写） 玖万叁仟陆佰元正
24、 ￥93 600.00 备 注 转账 销货单位 名 称 重棉二厂 纳税人登记号 510689245456202 地址电话 沙坪坝区红岩村15号 65301111 开户行及账号 工行沙区分行554022 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 7-4 材料验收入库单 售货单位：重棉二厂 单据号数___________ 2008 年12月2日 结算方式___________ 材料编号 品名
25、及规格 计量单位 数量 实际金额 采购 实收 单价 附单据 张 总价 布料 米 5000 5000 16 80 000.00 验收意见 和 入库时间 运费 合计 80 000.00 主管： 会计： 保管： 采购： 制单： （此为一式三联，一联采购部门存查，二联采购报销凭证，三联交保管部门备查。） 8-1 收款收据 2008年12月2日 今收到：王渝 人民币（大写）壹佰元正 ￥100.00 事
26、由： 报废的边角余料收入 收款单位财务章 收款人：陈冲 交款人： 9-1 重庆市商业统一发票 购货单位：重庆新渝家俱厂 2008年12月2日 品名及规格 计量单位 数量 单价 金额 十 万 千 百 十 元 角 分 胶水 瓶 120 2.50 ￥ 2 5 0 0 0 金额合计(大写) 贰佰伍拾元正
27、 ￥250.00 备注 销货单位（盖章） 收款： 开票： 10-1 收款凭单 2008年12月2日 收到：刘岚 金额：叁佰元正 ￥300.00 事由：押金 收款单位财务章 收款人
28、 交款人 11-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 2日 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定办理 李明 2008年12月2日 购买生产用木料 大写金额：壹佰零肆万叁仟捌佰元正 小写金额：￥1 043 800.00 转(现)支票号码：0468606 0468607 财务意见：转支结算 王红英 2008年
29、12月2日 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 中国工商银行 转账支票存根 VIV 00468607 科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月2日 收款人：重庆铁路局 金 额：￥2 500.00 用 途：运费 单位主管 会计 中国工商银行 转账支票存根 VIV 00468606 科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月2日 收款人：云南宜丰木材厂 金 额
30、1 041 300.00 用 途：木料款 单位主管 会计 11-2 11-3 11-4 重庆市增值税专用发票 开票日期：2008 年12月2日 NO: 购货单位 名 称 重庆新渝家俱厂 纳税人登记号 510314689245128 地址、电话 石新路88号68600000 开户行及账号 工行高新支行262205 商品或劳务名称 计算单位 数量 单价 金 额 税率（%
31、 税 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 木料 方 1000 890 8 9 0 0 0 0 0 0 17 1 5 1 3 0 0 0 0 合 计 ￥ 8 9 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 5 1 3 0 0 0 0
32、价税合计（大写） 壹佰零肆万壹仟叁佰元正 ￥1 041 300.00 备 注 转账 销货单位 名 称 云南宜丰木材加工厂 纳税人登记号 810675300222 地址电话 云南解放东路74号 8211000 开户行及账号 工行**区分行795254 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 11-5 材料验收入库单 售货单位：云南宜丰木材加工厂 单据号数___________ 200
33、8 年12月2日 结算方式___________ 材料编号 品名及规格 计量单位 数量 实际金额 采购 实收 单价 附单据 张 总价 木料 方 1000 1000 890 890 000.00 验收意见 和 入库时间 运费 2 500.00 合计 892 500.00 主管： 会计： 保管： 采购： 制单： 11-6 重庆铁路局发票 发运日期：2008.12.2 车 型 运价里程 转 账 发 站 昆明 到 站 重庆东 运 费 2 000.0
34、0 发货人 云南宜丰木材厂 收货人 重庆新渝家俱厂 保管员 装 费 500.00 货物名称 单位 重量 运价率 计费附记 保险费 木料 方 合 计 2 500.00 12-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 3日 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 属实 李明 2008年12月3日 付电视台广告费 大写金额：壹万元正 小写金额：￥10 000.00
35、 转(现)支票号码：0468608 财务意见：转支结算 王红英 2008年12月3日 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 中国工商银行 转账支票存根 VIV 00468608 科 目：______________ 对方科目：______________ 出票日期 2008年12月3日 收款人：电视台 金 额：￥10 000.00 用 途：广告费 单位主管 会计 12-2
36、 12-3 重庆市广告业专用发票 发票联 缴纳单位：重庆新渝家俱厂 地址： 2008年12月3日 项 目 单 位 数 量 单 价 金 额 备注 十 万 千 百 十 元 角 分 广告费 1 0 0 0 0 0 0 金额合计 壹万元正 ￥ 1 0 0 0 0
37、 0 0 收款单位（盖章有效） 开票人： 收款人： 13-1 发 货 票 购货单位：南亚家俱城 2008年12月3日 编号 品名 数量 计量单位 单价 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 办公桌椅 1000 套 1500.00 1 5 0 0 0 0 0 0 0
38、 金额合计（大写）壹佰伍拾万元正 1 5 0 0 0 0 0 0 0 主管： 经手人： 13-2 重庆市增值税专用发票 开票日期：2008 年12月3日 NO: 购货单位 名 称 南亚家俱城 纳税人登记号 510463413508269 地址、电话 南岸南156号 62001200 开户行及账号 工行南岸区分行700056 商品或劳务名称 计算单位 数量 单价 金 额 税
39、率（%） 税 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 办公桌椅 套 1000 1500 1 5 0 0 0 0 0 0 0 17 2 5 5 0 0 0 0 0 合 计 1 5 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 2 5 5 0 0 0
40、 0 0 价税合计（大写） 壹佰柒拾伍万伍仟元正 ￥1 755 000.00 备 注 未收 付款条件：2/10 1/20 N/30 销货单位 名 称 重庆新渝家俱厂 纳税人登记号 510314689245128 地址电话 石新路88号68600000 开户行及账号 工行高新支行262205 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 14-1 收款凭单 2008年12月3日 收到：大华商场 金额：叁拾万元正
41、 ￥300 000.00 事由：预收货款 收款单位财务章 收款人 交款人 14-2 中国工行银行进账单 2008年12月3日 第 号 付款人 全 称 大华商场 收款人 全 称 重庆新渝家俱厂 账 号 700056 账 号 262205 开户银行 工行南岸区分行 开户银行 工行高新支行 人民币（大写） 叁拾万元正 百 十 万
42、 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 0 票据种类 转支 收款人开户行盖章 票据张数 壹张 票据号码 ***** 款项来源 预收货款 备 注 15-1 发 货 票 购货单位：南亚家俱城 2008年12月3日 编号 品名 数量 计量单位 单价 金额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 布艺沙发 80 套 3000.00 2 4 0 0 0 0 0 0
43、 金额合计（大写）贰拾肆万元正 ￥ 2 4 0 0 0 0 0 0 主管： 经手人： 15-2 重庆市增值税专用发票 开票日期：2008 年12月3日 NO: 购货单位 名 称 南亚家俱城 纳税人登记号 510463413508269 地址、电话 南岸南156号 62001200 开户行及账号 工行南岸区分行700056 商品或劳务名称
44、 计算单位 数量 单价 金 额 税率（%） 税 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 布艺沙发 套 80 3000 2 4 0 0 0 0 0 0 17 4 0 8 0 0 0 0 合 计 ￥ 2 4 0 0 0 0 0 0
45、 ￥ 4 0 8 0 0 0 0 价税合计（大写） 贰拾捌万零捌佰元正 ￥280 800.00 备 注 商业承兑汇票 销货单位 名 称 重庆新渝家俱厂 纳税人登记号 510314689245128 地址电话 石新路88号68600000 开户行及账号 工行高新支行262205 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 15-3 商业承兑汇票 签发日期 贰零零捌年壹拾贰月零叁日 付款人 全 称 南亚家俱城 收款
46、人 全 称 重庆新渝家俱厂 账 号 700056 账 号 262205 开户银行 工行南岸区分行 行号 开户银行 工行高新支行 行号 汇票金额 人民币（大写）贰拾捌万零捌佰元正 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 8 0 8 0 0 0 0 汇票到期日 贰零零玖年陆月零叁日 交易合同号码 本汇票请你单位承兑，并及时将承兑汇票交我单位。 此致 承兑申请人盖章 年 月 日 负责 经办 备 注 本汇票
47、年利率为6% 16-1 贴现凭证 填写日期 2008年12月3日 申请人 全 称 重庆新渝家俱厂 贴现汇票 种 类 商业承兑汇票 号 码 0896 账 号 262205 出票日 2008.9.3 开户银行 工行高新支行 到期日 2009.3.3 汇票承兑人 名称 光明公司 账号 330122 开户银行 工行高新支行 汇票金额 人民币（大写）陆拾万元正 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 6 0 0 0 0 0
48、 0 0 贴现率 7.5% 贴现利息 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 实付贴现金额 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 1 5 8 7 5 0 ￥ 6 0 6 4 1 2 5 0 上述款项已入你单位账户。 此致 银行盖章 2008年12月3日 备 注 本汇票年利率为6% 17-1 现金支款凭证 2008年12月 3日 计划项目 请（借）款理由 厂领导批示： 按规定
49、办理 李明 2008年12月3日 交税收滞纳金 大写金额： 壹仟元正 小写金额：1 000.00 财务意见：现金结算 王红英 2008年12月3日 单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人： 17-2 中华人民共和国税收通用缴款书 隶属关系：市属企业 注册类型：生产企业 2008 年12月3日 征收机关：重庆市
50、税务局直属征收 缴款单位 代 码 5108920237343082 预算科目 编 码 全 称 重庆新渝家俱厂 名 称 账 号 262205 级 次 开户银行 工行高新支行 收款国库 高新区支金库 税款所属时期: 税款限缴时期 税目名称 计税总额 税率 已纳税额 入库金额 税收滞纳金 1 000.00 金额合计（大写）壹仟元正 1 000.00 缴款单位(签章) 经办人（签章） 税务机关 专管员 开单员 上列款项已收妥并划转收
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