会计网校-案例资料单据.docx

重庆会计网校会计实务班
模拟企业案例资料原始凭证

1-1
银行存款支款凭证
2008年 12月 1日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
同意提取
李明
2008年12月1日

提取现金备用
大写金额：肆万元正 小写金额：￥40 000.00
转(现)支票号码：00680325
财务意见：补充库存
王红英
2008年12月1日
单位主管： 会计： 出纳：陈冲　 收款人：

中国工商银行
现金支票存根
VIV 00680325
科 目：______________
对方科目：______________
出票日期 2008年12月1日
收款人：重庆新渝家俱厂
金 额：￥40 000.00
用 途：备用金
单位主管 会计
1-2

2-1
凭证工本费清单
2008年 12月 1日
账号
262205
凭证名称
本数
单价
金额
手续费
单位名称
重庆新渝家俱厂
现金支票
1本
20.00
20.00

付款人盖章

合计金额大写；贰拾元正

3-1
银行存款支款凭证
2008年 12月 1日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月1日

养老保险、失业保险费
大写金额：壹万捌仟元正 小写金额：￥18 000.00
转(现)支票号码：0468602
财务意见：转支结算
王红英
2008年12月1日
单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人：

3-2
中国工商银行
转账支票存根
VIV 00468602
科 目：______________
对方科目：______________
出票日期 2008年12月1日
收款人：高新区社保局
金 额：￥18 000.00
用 途：养老、失业保险
单位主管 会计

3-3

重庆市社会保险费专用缴款书（收据联）
顺序号：06025783 2008年12 月1日 社会保险号：032050-88892
付款人
全 称
重庆新渝家俱厂
收款人
全 称
高新区社保局
账 号
262205
账 号
540684
开户银行
工行高新支行
开户银行
工行高新支行
费种名称
单位实缴金额
个人实缴金额
金额小计
养老、失业保险
18 000.00
0
18 000.00
滞纳金：逾期 天，每天按应缴金额加收2%。

合计金额：
人民币（大写）：壹万捌仟元正

经济类型：工业企业
费款所属时间：2008.11
费款限缴日期：2008.12.1
征收机关(签章)

高新区税务局
经办人（签章）
付款人开户银行盖章
备注：正常

4-1
银行存款支款凭证
2008年 12月 1日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月1日

缴增值税、营业税、城建税、教育附加
大写金额：玖万玖仟元正 小写金额：￥99 000.00
转(现)支票号码：0468603
财务意见：转支结算
王红英
2008年12月1日
单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人：

4-2
中国工商银行
转账支票存根
VIV 00468603
科 目：______________
对方科目：______________
出票日期 2008年12月1日
收款人：高新区税务局
金 额：￥99 000.00
用 途：税款
单位主管 会计

4-3
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属征收
缴款单位
代 码
5108920237343082
预算科目
编 码

全 称
重庆新渝家俱厂
名 称

账 号
262205
级 次

开户银行
工行高新支行
收款国库
高新区支金库
税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30
税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10
税目名称
计税总额
税率
已纳税额
入库金额
城市维护工行税

7%

6 300.00
教育附加

3%

2 700.00

金额合计（大写）壹万叁仟伍佰元正
9 000.00
缴款单位(签章)

经办人（签章）
税务机关
专管员
开单员
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章

年 月 日
备注：
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金

4-4 中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属征收
缴款单位
代 码
5108920237343082
预算科目
编 码

全 称
重庆新渝家俱厂
名 称

账 号
262205
级 次

开户银行
工行高新支行
收款国库
高新区支金库
税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30
税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10
税目名称
计税总额
税率
已纳税额
入库金额
增值税

17%

85 000.00

金额合计（大写）捌万伍仟元正
85 000.00
缴款单位(签章)

经办人（签章）
税务机关
专管员
开单员
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章

年 月 日
备注：
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金

4-5
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属征收
缴款单位
代 码
5108920237343082
预算科目
编 码

全 称
重庆新渝家俱厂
名 称

账 号
262205
级 次

开户银行
工行高新支行
收款国库
高新区支金库
税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30
税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10
税目名称
计税总额
税率
已纳税额
入库金额
营业税

5%

5 000.00

金额合计（大写）伍仟元正
5 000.00
缴款单位(签章)

经办人（签章）
税务机关
专管员
开单员
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章

年 月 日
备注：
逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金

5-1
重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月1日 NO:
购货单位
名 称
华福商场
纳税人登记号
510214634135082
地址、电话
江北观音桥15号 67001234
开户行及账号
工行江北分行256058
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金 额
税率（%）
税 额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
布艺沙发
套
300
3000

9
0
0
0
0
0
0
0
17

1
5
3
0
0
0
0
0

合 计

￥
9
0
0
0
0
0
0
0

￥
1
5
3
0
0
0
0
0
价税合计（大写）
壹佰零拾伍万叁仟零佰零拾零元零角零分 ￥1 053 000.00
备 注
款未收
销货单位
名 称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：

5-2
发 货 票
购货单位：华福商场 2008年12月1日
编号
品名
数量
计量单位
单价
金额
百
十
万
千
百
十
元
角
分

布艺沙发
300
套
3000.00

9
0
0
0
0
0
0
0

金额合计（大写）玖拾万元正
￥
9
0
0
0
0
0
0
0
主管： 经手人：
（此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。）

6-1

银行存款支款凭证
2008年 12月 1日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月1日

购买生产用木料
大写金额：叁万壹仟伍佰元玖拾元正 小写金额：￥31 590.00
转(现)支票号码：0468604
财务意见：转支结算
王红英
2008年12月1日
单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人：

中国工商银行
转账支票存根
VIV 00468604
科 目：______________
对方科目：______________
出票日期 2008年12月1日
收款人：马家岩木材市场
金 额：￥31 590.00
用 途：木料款
单位主管 会计
6-2

6-3 重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月1日 NO:
购货单位
名 称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址、电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金 额
税率（%）
税 额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
木料
方
30
900

2
7
0
0
0
0
0
17

4
5
9
0
0
0

合 计

￥
2
7
0
0
0
0
0

￥
4
5
9
0
0
0
价税合计（大写）
叁万壹仟伍佰元玖拾元正 ￥31 590.00
备 注
转账
销货单位
名 称
马家岩木材市场
纳税人登记号
510222456223455
地址电话
沙坪坝区天马路1号 68800321
开户行及账号
工行沙区分行340000
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：

7-1 银行存款支款凭证
2008年 12月 2日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月2日

购买生产用布料
大写金额：玖万叁仟陆佰元正 小写金额：￥93 600.00
转(现)支票号码：0468605
财务意见：转支结算
王红英
2008年12月2日
单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人：

中国工商银行
转账支票存根
VIV 00468605
科 目：______________
对方科目：______________
出票日期 2008年12月2日
收款人：重棉二厂
金 额：￥93 600.00
用 途：布料款
单位主管 会计
7-2

7-3
重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月2日 NO:
购货单位
名 称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址、电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金 额
税率（%）
税 额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
布料
米
5000
16

8
0
0
0
0
0
0
17

1
3
6
0
0
0
0

合 计

￥
8
0
0
0
0
0
0

￥
1
3
6
0
0
0
0
价税合计（大写）
玖万叁仟陆佰元正 ￥93 600.00
备 注
转账
销货单位
名 称
重棉二厂
纳税人登记号
510689245456202
地址电话
沙坪坝区红岩村15号 65301111
开户行及账号
工行沙区分行554022
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：

7-4 材料验收入库单
售货单位：重棉二厂
单据号数___________ 2008 年12月2日 结算方式___________
材料编号
品名及规格
计量单位
数量
实际金额
采购
实收
单价
附单据 张
总价

布料
米
5000
5000
16
80 000.00
验收意见
和
入库时间

运费

合计
80 000.00
主管： 会计： 保管： 采购： 制单：
（此为一式三联，一联采购部门存查，二联采购报销凭证，三联交保管部门备查。）

8-1
收款收据
2008年12月2日
今收到：王渝
人民币（大写）壹佰元正 ￥100.00
事由： 报废的边角余料收入
收款单位财务章 收款人：陈冲 交款人：

9-1
重庆市商业统一发票
购货单位：重庆新渝家俱厂 2008年12月2日
品名及规格
计量单位
数量
单价
金额
十
万
千
百
十
元
角
分
胶水
瓶
120
2.50

￥
2
5
0
0
0

金额合计(大写)
贰佰伍拾元正 ￥250.00
备注

销货单位（盖章） 收款： 开票：

10-1 收款凭单
2008年12月2日
收到：刘岚
金额：叁佰元正 ￥300.00
事由：押金
收款单位财务章 收款人 交款人

11-1 银行存款支款凭证
2008年 12月 2日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月2日

购买生产用木料
大写金额：壹佰零肆万叁仟捌佰元正 小写金额：￥1 043 800.00
转(现)支票号码：0468606 0468607
财务意见：转支结算
王红英
2008年12月2日
单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人：

中国工商银行
转账支票存根
VIV 00468607
科 目：______________
对方科目：______________
出票日期 2008年12月2日
收款人：重庆铁路局
金 额：￥2 500.00
用 途：运费
单位主管 会计
中国工商银行
转账支票存根
VIV 00468606
科 目：______________
对方科目：______________
出票日期 2008年12月2日
收款人：云南宜丰木材厂
金 额：￥1 041 300.00
用 途：木料款
单位主管 会计
11-2
11-3

11-4
重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月2日 NO:
购货单位
名 称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址、电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金 额
税率（%）
税 额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
木料
方
1000
890

8
9
0
0
0
0
0
0
17

1
5
1
3
0
0
0
0

合 计

￥
8
9
0
0
0
0
0
0

￥
1
5
1
3
0
0
0
0
价税合计（大写）
壹佰零肆万壹仟叁佰元正 ￥1 041 300.00
备 注
转账
销货单位
名 称
云南宜丰木材加工厂
纳税人登记号
810675300222
地址电话
云南解放东路74号 8211000
开户行及账号
工行**区分行795254
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：

11-5 材料验收入库单
售货单位：云南宜丰木材加工厂
单据号数___________ 2008 年12月2日 结算方式___________
材料编号
品名及规格
计量单位
数量
实际金额
采购
实收
单价
附单据 张
总价

木料
方
1000
1000
890
890 000.00
验收意见
和
入库时间

运费
2 500.00

合计
892 500.00
主管： 会计： 保管： 采购： 制单：

11-6
重庆铁路局发票
发运日期：2008.12.2
车 型

运价里程

转 账
发 站
昆明
到 站
重庆东
运 费
2 000.00
发货人
云南宜丰木材厂

收货人
重庆新渝家俱厂
保管员

装 费
500.00
货物名称
单位
重量
运价率
计费附记
保险费

木料
方

合 计
2 500.00

12-1
银行存款支款凭证
2008年 12月 3日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
属实
李明
2008年12月3日

付电视台广告费
大写金额：壹万元正 小写金额：￥10 000.00
转(现)支票号码：0468608
财务意见：转支结算
王红英
2008年12月3日
单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人：

中国工商银行
转账支票存根
VIV 00468608
科 目：______________
对方科目：______________
出票日期 2008年12月3日
收款人：电视台
金 额：￥10 000.00
用 途：广告费
单位主管 会计
12-2

12-3
重庆市广告业专用发票
发票联
缴纳单位：重庆新渝家俱厂 地址： 2008年12月3日
项 目
单 位
数 量
单 价
金 额
备注
十
万
千
百
十
元
角
分

广告费

1
0
0
0
0
0
0

金额合计
壹万元正
￥
1
0
0
0
0
0
0

收款单位（盖章有效） 开票人： 收款人：

13-1
发 货 票
购货单位：南亚家俱城 2008年12月3日
编号
品名
数量
计量单位
单价
金额
百
十
万
千
百
十
元
角
分

办公桌椅
1000
套
1500.00
1
5
0
0
0
0
0
0
0

金额合计（大写）壹佰伍拾万元正
1
5
0
0
0
0
0
0
0
主管： 经手人：

13-2
重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月3日 NO:
购货单位
名 称
南亚家俱城
纳税人登记号
510463413508269
地址、电话
南岸南156号 62001200
开户行及账号
工行南岸区分行700056
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金 额
税率（%）
税 额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
办公桌椅
套
1000
1500
1
5
0
0
0
0
0
0
0
17

2
5
5
0
0
0
0
0

合 计

1
5
0
0
0
0
0
0
0

￥
2
5
5
0
0
0
0
0
价税合计（大写）
壹佰柒拾伍万伍仟元正 ￥1 755 000.00
备 注
未收 付款条件：2/10 1/20 N/30
销货单位
名 称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：

14-1
收款凭单
2008年12月3日
收到：大华商场
金额：叁拾万元正 ￥300 000.00
事由：预收货款
收款单位财务章 收款人 交款人

14-2
中国工行银行进账单
2008年12月3日 第 号
付款人
全 称
大华商场
收款人
全 称
重庆新渝家俱厂
账 号
700056
账 号
262205
开户银行
工行南岸区分行
开户银行
工行高新支行
人民币（大写）
叁拾万元正
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
3
0
0
0
0
0
0
0
票据种类
转支
收款人开户行盖章
票据张数
壹张
票据号码
*****
款项来源
预收货款
备 注

15-1
发 货 票
购货单位：南亚家俱城 2008年12月3日
编号
品名
数量
计量单位
单价
金额
百
十
万
千
百
十
元
角
分

布艺沙发
80
套
3000.00

2
4
0
0
0
0
0
0

金额合计（大写）贰拾肆万元正
￥
2
4
0
0
0
0
0
0
主管： 经手人：

15-2 重庆市增值税专用发票
开票日期：2008 年12月3日 NO:
购货单位
名 称
南亚家俱城
纳税人登记号
510463413508269
地址、电话
南岸南156号 62001200
开户行及账号
工行南岸区分行700056
商品或劳务名称
计算单位
数量
单价
金 额
税率（%）
税 额
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
布艺沙发
套
80
3000

2
4
0
0
0
0
0
0
17

4
0
8
0
0
0
0

合 计

￥
2
4
0
0
0
0
0
0

￥
4
0
8
0
0
0
0
价税合计（大写）
贰拾捌万零捌佰元正 ￥280 800.00
备 注
商业承兑汇票
销货单位
名 称
重庆新渝家俱厂
纳税人登记号
510314689245128
地址电话
石新路88号68600000
开户行及账号
工行高新支行262205
销货单位（章）
收款人：
复核：
开票人：

15-3 商业承兑汇票
签发日期 贰零零捌年壹拾贰月零叁日
付款人
全 称
南亚家俱城
收款人
全 称
重庆新渝家俱厂
账 号
700056
账 号
262205
开户银行
工行南岸区分行
行号

开户银行
工行高新支行
行号

汇票金额
人民币（大写）贰拾捌万零捌佰元正
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

￥
2
8
0
8
0
0
0
0
汇票到期日
贰零零玖年陆月零叁日
交易合同号码

本汇票请你单位承兑，并及时将承兑汇票交我单位。
此致
承兑申请人盖章
年 月 日
负责 经办
备 注
本汇票年利率为6%

16-1 贴现凭证
填写日期 2008年12月3日
申请人
全 称
重庆新渝家俱厂
贴现汇票
种 类
商业承兑汇票
号 码
0896
账 号
262205
出票日
2008.9.3
开户银行
工行高新支行
到期日
2009.3.3
汇票承兑人
名称
光明公司
账号
330122
开户银行
工行高新支行
汇票金额
人民币（大写）陆拾万元正
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥

6
0
0
0
0
0
0
0
贴现率
7.5%
贴现利息
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
实付贴现金额
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

￥
1
1
5
8
7
5
0

￥
6
0
6
4
1
2
5
0
上述款项已入你单位账户。
此致
银行盖章
2008年12月3日
备 注
本汇票年利率为6%

17-1
现金支款凭证
2008年12月 3日
计划项目
请（借）款理由
厂领导批示：
按规定办理
李明
2008年12月3日

交税收滞纳金
大写金额： 壹仟元正 小写金额：1 000.00
财务意见：现金结算
王红英
2008年12月3日
单位主管： 会计： 出纳：陈冲 收款人：

17-2
中华人民共和国税收通用缴款书
隶属关系：市属企业
注册类型：生产企业 2008 年12月3日 征收机关：重庆市税务局直属征收
缴款单位
代 码
5108920237343082
预算科目
编 码

全 称
重庆新渝家俱厂
名 称

账 号
262205
级 次

开户银行
工行高新支行
收款国库
高新区支金库
税款所属时期:
税款限缴时期
税目名称
计税总额
税率
已纳税额
入库金额
税收滞纳金

1 000.00

金额合计（大写）壹仟元正
1 000.00
缴款单位(签章)

经办人（签章）
税务机关
专管员
开单员
上列款项已收妥并划转收