©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
1、7 0 0 0 0 0 业 务 1： 借： 银 行 存 款 — — 工 商 银 行 贷：短期借款——工商银行 700000 业务 2：借：其他应收款——吴韧 2000 贷：库存现金 2000 业务 3：借：库存现金 6000 贷：银行存款——工商银行 6000 业务 4：借：管理费用 —— 办公费 贷：库存现金 业务 5：借：销售费用 ——广告费 30000 贷：银行存款——工商银行
2、 30000 业务 6：借：管理费用 ——业务招待费 3200 贷：库存现金 3200 业务 7：借：应交税费——应交增值税未交税费 349400 ——应交城建税 ——应交教育费附加 贷：银行存款——工商银行 业务 8：借：营业外支出 ——捐赠支出 贷：银行存款——工商银行 24458 10482 384340 50000 50000 业务 9：借：管理费用 ——差旅费 库存现金 贷：其他应收款——吴韧 1340 660 2000
3、 业务 10：借：其它货币资金——银行汇票存款 64330 贷：银行存款——工商银行 业务 11：借：财务费用 ——手续费 64330 贷：银行存款——工商银行 业务 12：借：应付账款——上海钢铁制造有限公司 贷：银行存款——工商银行 业务 13：借：财务费用 ——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务 14：借：材料采购—— 圆钢 268000 268000 应交税费——应交增值税进项税额 贷：预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320 业务 15：借：材料采购——M23 轴承
4、 71720 应交税费——应交增值税进项税额 11840 贷：其它货币资金——银行汇票存款 83560 业务 16：借：材料采购—— 圆钢 158100 应交税费——应交增值税进项税额 26877 贷：应付账款——宏达集团 184977 业务 17：借：材料采购——润滑油 应交税费——应交增值税进项税额 贷：银行存款——工商银行 业务 18：借：材料采购——
5、包装箱 应交税费——应交增值税进项税额 贷：银行存款——工商银行 350 27300 4641 31941 业务 19：借：材料采购—— 劳保鞋 1738 ——耐热手套 81 应交税费——应交增值税进项税额 贷：银行存款——工商银行 业务 20：借：材料采购——煤 55510 应交税费——应交增值税进项
6、税额 8820 贷：银行存款——工商银行 业务 21：借：银行存款——工商银行 贷：主营业务收入——刻模铣床 64330 600000 102000 应交税费——应交增值税销项税额 702000 业务 22：借：预收账款—— 山西机电制造有限公司 贷：主营业务收入——普通机床 301860 258000 应交税费——应交增值税销项税额 43860 业务 23：借：预收账款—— 山西机电制造有限公司 16140 贷：银行存款——工商银行 16140
7、 业务 24：借：财务费用 ——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务 25：借：银行存款——工商银行 4440 贷：其它货币资金——银行汇票存款 4440 业务 26：借：应付账款—— 山西鸿运轴承销售有限公司 140166 应交税费——应交增值税进项税额 -20366 贷：材料采购——M23 轴承 119800 业务 27：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间普通车床 14750 贷：原材料—— 原料及主要材料生铁
8、 11500 ——燃料焦炭 2350 ——燃料煤 900 业务 28：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间普通车床 22500 ——基本生产成本——铸造车间刻模铣床 贷：原材料—— 原料及主要材料圆钢 39000 ——辅助材料润滑油 业务 29：借：生产成本——基本生产成本——装配车间普通车床 ——基本生产成本——装配车间刻模铣床 贷：原材料—— 外购半成品 N60 电机 —— 外购半成品 AOB 电机 —
9、— 外购半成品 M23 轴承 —— 外购半成品 D18 轴承 —— 外购半成品标准件 ——辅助材料润滑油 ——辅助材料油漆 周转材料——专用工具 周转材料——包装箱 115200 91000 77000 48300 12505 10000 103500 28000 业务 30：借：生产成本——辅助生产成本——机修车间 贷：原材料—— 外购半成品标准件 1025 ——辅助材料润滑油 周转材料——专用工具 225 业务 31：借：无形资产—— 商标
10、权 24000 贷：银行存款——工商银行 24000 业务 32：借：固定资产——运输设备 236500 应交税费——应交增值税进项税额 36550 贷：银行存款——工商银行 业务 33：借：管理费用 ——财产保险费 6504 贷：银行存款——工商银行 6504 273050 业务 34：借：固定资产清理 70296 累计折旧——机器设备 16704 贷：
11、固定资产——机器设备 87000 业务 35：借：固定资产清理 2000 贷：银行存款—— 交通银行 2000 业务 36：借：银行存款—— 交通银行 57915 贷：固定资产清理 49500 应交税费——应交增值税销项税额 8415 业务 37：借：营业外支出 —— 处置固定资产净损失 22796 贷：固定资产清理 业务 38：借：固定资产清理 累计折旧——机器设备 22796 31512 7488 贷：固定
12、资产——机器设备 39000 业务 39：借：银行存款——工商银行 38610 贷：固定资产清理 33000 应交税费——应交增值税销项税额 5610 业务 40：借：固定资产清理 1488 贷：营业外收入—— 处置固定资产净收益 1488 业务 41：借：应收账款——广州市翰林机电有限公司 754650 贷：主营业务收入——普通机床 645000 应交税费——应交增值税销项税额 109650 业
13、务 42：借：销售费用 ——运费 2790 应交税费——应交增值税进项税额 210 贷：银行存款——工商银行 业务 43：借：财务费用 ——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务 44：借：银行存款——工商银行 8400 贷：其他业务收入——租金收入 3000 8400 业务 45：借：银行存款——工商银行 754650 贷：应收账款——广州市翰林机电有限公司 业务 46：借：银行存款
14、——工商银行 234000 754650 贷：应收账款——济南东方电子有限公司 234000 业务 47：借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 银行存款——工商银行 其他应收款——社会保险个人部分 业务 48：借：社会保险费 其他应收款——社会保险个人部分 贷：银行存款——工商银行 业务 49：借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款——工商银行 业务 50：借：在建工程——锅炉改造工程 贷：银行存款——工商银行 业务 51：借：库存现金 260 8
15、000 8000 贷：营业外收入—— 罚款 260 业务 52： 借：银行存款——工商银行 —— 交通银行 贷：财务费用——利息收入 业务 53： 借：管理费用——其他 1008 贷：银行存款——工商银行 1008 业务 54： 借：制造费用 650 贷：周转材料—— 劳动保护用品—— 劳保鞋 600 —— 劳动保护用品——耐热手套 50 业务
16、55： 借：制造费用 809 贷：周转材料—— 劳动保护用品——工作服 359 —— 劳动保护用品—— 劳保鞋 300 —— 劳动保护用品——耐热手套 150 业务 56： 借：生产成本——辅助生产成本 1200 贷：周转材料——专用工具 900 —— 劳动保护用品—— 劳保鞋
17、 300 业务 57：借：制造费用 750 贷：周转材料——专用工具 300 —— 劳动保护用品—— 劳保鞋 450 业务 58：借：交易性金融资产——股票投资—— 刚玉股票 投资收益 贷：其他货币资金——存出投资款 24000 50 24050 业务 59：借：银行存款——工商银行 贷：应收票据——北京市天鸿机电公司 789
18、00 财务费用——票据贴现 业务 60：借：坏账准备 35000 贷：应收账款——北京市花杨贸易有限公司 35000 业务 61：借：管理费用 —— 电话费 贷：银行存款——工商银行 业务 62：借：银行存款——工商银行 坏账准备 营业外支出——债务重组损失 450000 31450 147550 贷：应收账款—— 山西机电制造有限公司 629000 业务 63：借：管理费用 ——财产保险费 贷：银
19、行存款——工商银行 50000 50000 业务 64：借：管理费用 —— 办公费 贷：周转材料—— 劳动保护用品工作服 业务 65：借：销售费用 ——包装费 贷：周转材料——包装箱 4000 4000 业务 66：借：银行存款——工商银行 贷：其他业务收入——销售材料 10260 应交税费——应交增值税销项税额 业务 67：借：其他业务成本——销售材料 9000 贷：原材料—— 原料及主要材料圆钢 9000 业务 68：借：生产成本——辅助生产成本机修车间 60
20、00 贷：原材料—— 原料及主要材料圆钢 6000 业务 69：借：生产成本——辅助生产成本机修车间 9200 贷：银行存款——工商银行 9200 业务 70：借：应付职工薪酬——职工教育经费 825 贷：库存现金 业务 71：借：应付职工薪酬——非货币性福利 贷：银行存款——工商银行 825 30450 30450 业务 72：借：其他业务成本 制造费用——铸造车间 制造费用——机加工车间 制造费用——装配车间 4800 31258 27824 221
21、12 生产成本——辅助生产成本机修车间 6912 管理费用——折旧费 贷：投资性房地产累计折旧 4800 累计折旧——房屋及建筑物 70400 ——机器设备 ——生产用工具 ——运输设备 31384 24508 —— 电子设备 业务 73：借：制造费用 ——铸造车间 制造费用——机加工车间 制造费用——装配车间 16196 生产成本——辅助生产成本机修车间 1000 管理费用——折旧费 3236 应交税费——应
22、交增值税已交税金 9010 贷：银行存款——工商银行 62010 业务 74：借：制造费用 ——铸造车间 制造费用——机加工车间 制造费用——装配车间 1260 882 630 生产成本——辅助生产成本机修车间 420 管理费用——折旧费 2415 应交税费——应交增值税已交税金 贷：银行存款——工商银行 业务 75：借：原材料—— 原料及主要材料圆钢 237000 材料成本差异—— 原料及主要材料 10140 贷：材料采购—— 圆钢
23、 247140 业务 76：借：原材料—— 外购半成品轴承 M23 70000 材料成本差异—— 外购半成品 2000 贷：材料采购——轴承 M23 业务 77：借：原材料——辅助材料润滑油 贷：材料采购——润滑油 72000 350 材料成本差异——辅助材料 业务 78：借：周转材料——包装箱 贷：材料采购——包装箱 28000 27300 材料成本差异——周转材料 700 业务 79：借：周转材料—— 劳动保护品劳保鞋 1650 —— 劳动保护品
24、耐热手套 75 材料成本差异——周转材料 贷：材料采购—— 劳动保护品劳保鞋 94 1738 —— 劳动保护品耐热手套 81 业务 80：借：原材料——燃料煤 50400 材料成本差异——燃料 5600 贷：材料采购——煤 56000 业务 81：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间普通机床 ——铸造车间刻模铣床 ——基本生产成本——机加工车间普通机床 ——机加工车间刻模铣床 ——基本生产成本——装配车间普通机床 ——装配车间刻模铣床 ——辅助生产成本——机修车间 制造费用——铸造车间 —
25、—机加工车间 ——装配车间 管理费用—— 其他业务成本 贷：材料成本差异—— 原料及主要材料 ——燃料 ——辅助材料 业务 82：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间普通车床 ——基本生产成本——铸造车间刻模铣床 生产成本——基本生产成本——机加工车间普通车床 ——基本生产成本——机加工车间刻模铣床 生产成本——基本生产成本——装配车间普通车床 ——基本生产成本——装配车间刻模铣床 制造费用——铸造车间 ——机加工车间 ——装配车间 生产成本——辅助生产成本——机修车间 管理费用——职工薪酬 贷：应付职工薪酬——工资 ——工会经费 ——非货币性福
26、利 30450 ——职工教育经费 825 ——社会保险费 业务 83：借：制造费用 ——铸造车间 ——机加工车间 ——装配车间 管理费用——维修费 贷：生产成本——辅助生产成本——机修车间 业务 84：借：生产成本——基本生产成本——铸造车间普通车床 ——基本生产成本——铸造车间刻模铣床 生产成本——基本生产成本——机加工车间普通车床 ——基本生产成本——机加工车间刻模铣床 生产成本——基本生产成本——装配车间普通车床 ——基本生产成本——装配车间刻模铣床 贷：制造费用——铸造车间 ——机加工车间 ——装配车间 业务 86：借：库存商品 ——普通车
27、床 ——刻模铣床 贷：生产成本——基本生产成本——铸造车间普通车床 ——基本生产成本——铸造车间刻模铣床 生产成本——基本生产成本——机加工车间普通车床 ——基本生产成本——机加工车间刻模铣床 生产成本——基本生产成本——装配车间普通车床 ——基本生产成本——装配车间刻模铣床 业务 87：借：主营业务成本——普通车床 ——刻模铣床 贷：库存商品——普通车床 ——刻模铣床 业务 88：借：短期借款——工商银行 500000 财务费用——利息支出 贷：银行存款——工商银行 业务 89：借：待处理财产损溢 贷：周转材料——包装箱
28、 800 应交税费——应交增值税进项税额转出 材料成本差异——包装箱 业务 90：借：管理费用 ——无形资产摊销 贷：累计摊销 业务 91：借：财务费用 ——利息支出 27600 在建工程——厂房建筑工程 贷：应付利息 业务 92：借：管理费用 ——盘亏损失 贷：待处理财产损溢 业务 93：借：资产减值损失 3000 贷：无形资产减值损失 3000 业务 94：借：资产减值损失 贷：坏账准备 业务 95：借：交易性金融资
29、产 8500 贷：公允价值变动损益 8500 业务 96：借：应交税费——应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 业务 97：借：管理费用 ——税费 贷：应交税费——应交房产税 7168 ——应交土地使用税 2692 ——应交车船税 业务 98：借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交营业税 业务 99：借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 业务 100：借：管理费用 ——税费 贷：应交税费——应交印花税 业务 101：借：
30、应收股利 4000 贷：投资收益 4000 业务 102：借：主营业务收入——普通车床 ——刻模铣床 其他业务收入 投资收益 公允价值变动损益 营业外收入 贷：本年利润 业务 103：借：本年利润 贷：主营业务成本——普通车床 ——刻模铣床 其他业务成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 业务 104：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 递延所得税资产 递延所得税负债 业务 105：借：本年利润 贷：所得税费用 业务 106：借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 业务 107：借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积 ——应付普通股利 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积 应付股利 业务 108：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积 ——应付普通股利
©2010-2026 宁波自信网络信息技术有限公司 版权所有
客服电话：0574-28810668 投诉电话：18658249818
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490
关注我们 ：
