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1、H:\精品资料\建筑精品网原稿ok（删除公文）\建筑精品网5未上传百度 第二十章-FI20_供应商预付款清帐流程 1. 流程说明 此流程描述因应供应商预付款清帐作业的管理需要, 于SAP系统中相应的作业处理过程。 本流程主要涉及采购部主管、 采购部采购人员、 财务部主管、 财务部应付款会计、 财务部出纳等岗位。AP会计在接受业务经办人员之报支凭单时, 需在SAP系统中查询暂支记录, 并比较清帐发票金额与暂支款金额的差异, 依此进行不同的流程作业。 若预付款金额小于发票金额, AP会计填写记帐凭证, 在SAP系统中完成预付款清帐处理, 差额转入付款流程。 若预付款金额等于发票金额,
2、AP会计直接填写记帐凭证, 在SAP系统中完成预付款清帐处理。 若预付款金额大于发票金额, 营业人员应将差额退库, 出纳出具收据给供应商后, AP会计填写记帐凭证, 在SAP系统中完成预付款清帐处理。 注意事项: 1) AP需核对预付款业务之购销合同、 采购发票、 付款凭证等要件的相符、 有效, 并注意专项采购之控制要求, 以及核准主管之权责。 2) 本流程清帐差异若涉及资金的收付作业, 则需由AP会计将清帐差异通知出纳人员。 2. 流程图 3. 系统操作 3.1. 操作范例 1) 上海嘉水纯水有限公司预付款清帐(发票金额≥预付款金额): 发票金额: 预付款
3、金额: 1000 2) 上海富佳家具有限公司预付款清帐(发票金额<预付款金额): 发票金额: 5000 预付款金额: 10000 3.2. 系统菜单及交易代码 1) 上海嘉水纯水有限公司预付款清帐(发票金额≥预付款金额): 路径: 会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®预付定金®清算 交易代码: F-54 2) 上海富佳家具有限公司预付款清帐(发票金额<预付款金额): 路径: 会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®预付定金®清算 交易代码: F-54 3.3. 系统屏幕及栏位解释 1) 上海嘉水纯水有限公司预付款清帐(发票金额≥预付款金额): 路径: 会计®财务会
4、计®应付帐款®凭证输入®预付定金®清算 交易代码: F-54 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 /03/10 凭证类型 以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围, 同一种记帐凭证编号连续 KA: 供应商预付款清帐 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元, 在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表, 震旦家具公司之公司代码设定为自”F001”至”F999” F001: 震旦家具总公司 记帐日期 供应商预付款清帐日期。 /03/10 记帐期间 记帐期间 3 货币 为会计凭证之业务货币种
5、类, 本公司之记帐本位币为人民币( RMB) , 业务货币则有美元( USD) 等 RMB 凭证抬头文本 会计凭证摘要 上海嘉水纯水预付货款清帐 供应商: 帐户 指定总帐科目。对于供应商预付款清帐, 指定供应商编号 11000089: 上海嘉水纯水 会计年度 预付货款清帐所在会计年度 文本 会计凭证摘要 预付上海嘉水货款清帐 按<处理预付定金>键进入下一个画面。 选择需要进行处理的预付定金清帐相关行项目, 按<保存>产生会计凭证。 Dr: 其它应付款-国内供应商 1000 Cr: 其它应收款-国内供应商 1000 3.4. 显示 显示供应商预
6、付货款清帐凭证。
路径: 会计®财务会计®应付帐款®凭证®显示
交易代码: FB03
栏位名称
栏位说明
资料范例
财务凭证编号
会计凭证编号。同一种凭证类型、 同一会计年度、 同一公司代码的会计凭证编号连续。
: 预付帐款清帐凭证编号
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元, 在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表, 震旦家具公司之公司代码设定为自”F001”至”F999”
F001: 震旦总部
会计年度
凭证记帐年度
: 会计凭证记帐年度
按
7、指定行项目的借贷方和科目 26: 预付供应商借方 帐户 供应商编号 11000089: 预付帐款-上海嘉水纯水 科目简短说明 科目短描述 上海嘉水纯水 金额 凭证金额 1000 文本 会计凭证摘要 预付上海嘉水货款清帐 2) 上海富佳家具有限公司预付款清帐(发票金额<预付款金额): 路径: 会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®预付定金®清算 交易代码: F-54 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 /03/10 凭证类型 以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围, 同一种记帐凭证
8、编号连续 KA: 供应商预付款清帐 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元, 在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表, 震旦家具公司之公司代码设定为自”F001”至”F999” F001: 震旦家具总公司 记帐日期 供应商预付款清帐日期。 /03/10 记帐期间 记帐期间 3 货币 为会计凭证之业务货币种类, 本公司之记帐本位币为人民币( RMB) , 业务货币则有美元( USD) 等 RMB 凭证抬头文本 会计凭证摘要 富佳家具预付货款清帐 供应商: 帐户 指定总帐科目。对于供应商预付款清帐, 指定供应商编号 10000072: 上海富佳家具
9、 会计年度 预付货款清帐所在会计年度 文本 会计凭证摘要 预付富佳家具货款清帐 按<处理预付定金>进入下一行项目: 在传输记帐中输入发票的金额清帐, 按<模拟>进入下一画面: 栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 2 PK 指定行项目的借贷方和科目 26: 预付供应商借方 帐户 供应商编号 10000072: 预付帐款-富佳家具 科目简短说明 科目短描述 上海富佳家具有限公司 金额 凭证金额 5000 文本 会计凭证摘要 预付富佳家具货款清帐 按<保存>产生会计凭证。 Dr: 应付帐款-国内供应商 5000 Cr: 预付货款-国内货款 5000
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