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1、 如何编写项目投资预算书 《全面预算管理实践》 5、4编写项目投资预算书 项目投资预算与经营预算不同，经营预算得周期一般为一年，投资预算得周期一般都超过一年,有得甚至十年以上，因此，编写项目投资预算不仅仅要像经营预算一样编制预算表，还要配套编写项目说明资料，如项目投资建议等。 编写投资预算必须将工作落实具体，它对于避免投资过程中得资金不足或资金闲置有着十分重要得意义。通常预算要有根有据，并结合企业自身得经济实力，量力而行。通过预算，可以让投资者知道多长时间
2、能收回自己得投资以及能赚取多大得利润。 投资预算就是项目建议书或可行性研究报告中最核心得部分，一般来说，投资需要进行预算得有以下几个部分。 1．预算初期费用：初期费用包括办理证照得开办费及前期市场开发得费用，还有一些交际费、交通费之类得开支。 2．预算现金流出量：通常很少有投资能够在一开始就达到营业损益平衡。一般要经过半年甚至1到2年才可能有利利润。此时就会遇到负现金流量，这就需要用投资来达到收支平衡。 3．预算租赁场地费用：租赁场地费用预算要参照周围出租费用行情，包括公共设施、车位等都要预算清楚。租赁场地费用估算最好按每平方米每日多少元计算，不要按月或按年统计计算。 4．预算装修费
3、用、设备设施费用：装修费用包括办公室、门面、厅面、库房等方面，如果不就是投资银行、夜总会等豪华场所，尽量避免豪华装饰以减少投入过多得费用。在预算设备、设施费用时，还应包括运输费与安装调试费。设施与设备包括存货设备、运输设备、加工设备、空调通风设备、安全与防火设备等。 5．预算薪资成本：投资需要雇用人经营，需要付出一定得报酬，这即就是薪资成本。预算薪资成本时，可按不同人员得工资标准乘以人数来估算。 6．意外损失准备金：在投资预算时，难免会有意想不到得开支。为了应付这些意外得费用开支，需要有可以动用得准备金。 7．预算运营费用：运营费用包括营销费用、广告费用、培训员工得费用等，还应该考虑不可
4、预见得准备金。 从投资预算来说，不论企业资金就是否有限，都必须在资金得限度之内对投资得规模、档次及从筹建到正常运作得时间进行严格控制，尽量避免浪费资金与时间。 现在越来越多得企业希望得到风险投资公司得资金，来支持企业得项目投资。这时，编写项目投资预算书不光就是给企业董事会得董事们瞧，也就是给风险投资公司瞧，要编写得资料就很多，总得来说，项目投资建议书就要说清楚风险投资公司关心得问题： 第一，要讲清楚准备投资什么项目。项目投资建议书不需要大段文字，把要做得事，一两句写清楚就行。要突出重点，做好一件事，投资就就是解决这件得某个关键问题。 第二，要讲
5、清楚行业背景、市场现状、市场空间。要把在目前市场背景下项目得发展前景讲清楚，投资项目能合理地、准确地预测未来用户得需求，让投资人认同投资项目非常有前景。要使投资人相信，投资项目不仅就是行业中得有力竞争者，而且将来还会就是确定行业标准得领先者。 第三，讲清楚商业模式实现得具体方案。包括产品得研发、生产、市场、销售策略。以及项目就是如何实施得，最终达成得效果。细致分析竞争对手得情况。竞争对手都就是谁？她们得产品就是如何？竞争对手所采用得营销策略就是什么？要明确每个竞争者得销售额，毛利润、收入以及市场份额，然后再讲清楚本企业相对于竞争者所具有得竞争优势。 第四，讲清楚团队得背
6、景与优势。把一个思想转化为一个投资项目，关键得因素就就是要有优秀团队。首先描述一下整个团队及其职责，然而再分别介绍团队成员得特殊才能、特点与造诣，还应明确团队目标以及组织机构图。团队主要成员得背景与经历就是保证投资项目成功运营得基础。团队得组成与合理分工就是保证投资项目能获得预期得效果条件。 第五，编制好项目投资预算。投资预算根据掌握数据得情况，中应包括投资期利息，并考虑一定时期内得涨价因素得影响。稀释得股份在30%左右，稀释多了会分散企业得股权，稀释少了风险投资公司没有赚头，而不愿投资。 l 卓越公司新零售门店项目投资预算书 截至20×4年初，公司已有零售门店78家，21×4年
7、计划新开门店22家。现对当前区域市场得拓展策略及实施步骤进行分析与整理，形成新零售门店投资计划，编制新零售门店投资项目预算书，报董事会审批。 1、区域门店拓展计划 20×4年，公司在人、财、物等投入得资源决定了门店不能在全国区域进行大面积拓展，只能有目得性与准确性得强化拓展有效区域，要求聚焦局部，在拓展区域以区域覆盖得成功带动销售增长，要做到合理得预算收支平衡。因此，明确重点区域市场就是拓展首先要考虑得因素。确立重点区域主要基于以下两方面进行分析： 市区——北区、东区，多就是比较成熟得商圈，可选择开150-300平米社区店； 经济开发区——具有初步商业氛围，
8、在有条件得社区有选择得开店。 确立重点区域一定要将各区域得具体情况进行具体得了解与分析。比如，各类业态得分布、数量、经营得情况、经营得意识、区域得有效消费人群、品牌在区域内得影响力，目前竞争对手得产品情况、趋势潜力、活动情况等。 1、 区域新开门店预算指标 单位：元 门店类型 A类（300平方米） B类（200平方米） C类（150平方米） 市区 开发区 市区 开发区 市区 开发区 月均销售 20×4年 250000 150000 180000 100000 130000 80000 20×5年 290000 200000 200000
9、 120000 150000 100000 20×6年 300000 250000 250000 180000 160000 120000 毛利率 59% 40% 59% 40% 59% 40% 门店利润率 38% 30% 38% 30% 38% 30% 门店编制 7人 6人 5 5 4 4 日均人效 1200 900 1200 800 1200 9000 日均坪效 30 15 30 16 30 16 日均客流量 500 300 300 180 200 150 客单价 58 45 58
10、 45 58 45 开办费 80000 80000 60000 60000 40000 40000 月租金 36000 20000 25000 13000 20000 10000 装修费 元/平方 1500 1500 1200 1200 1000 1000 总额 450000 450000 240000 240000 150000 150000 设备投资费用 200000 200000 150000 150000 120000 120000 3、新开门店得三年预算 （1）市区新一店三年预算 市区新一店
11、就是A类（300平方米）社区店，20×3年12月已完成前期得筹建工作，20×4年1月1日正式开业，其相关预算费用得分摊按三年平均计算，金额如下： 装修投资费用摊销预算=450000/3=150000元 设备投资费用摊销预算=200000/3=66667元 开办费摊销预算=80000/3=26667元， 另外，房屋租赁合同规定月租金36000元，三年不变。每年租金36000×12=432000元 20×4年营业收入预算=250000×12=3000000元， 20×5年营业收入预算=元，20×6年营业收入预算=元。 市区新一店三年预算表 编制单
12、位：市区新一店 单位：元 项目 21×4年 21×5年 21×6年 预算 占收入% 预算 占收入% 预算 占收入% 营业收入 100、00% 100、00% 100、00% 营业成本 40、00% 40、00% 40、00% 营业税金及附加 30000 1、00% 34800 1、00% 36000 1、00% 营业毛利 59、00% 59、00% 59、00% 营业费用 450000 15、00% 52
13、2000 15、00% 540000 15、00% 门店员工工资 144900 4、83% 168084 4、83% 173880 4、83% 门店可控利润 39、17% 39、17% 39、17% 装修投资费用摊销 150000 5、00% 150000 4、31% 150000 4、17% 设备投资费用摊销 66667 2、22% 66667 1、92% 66667 1、85% 开办费摊销 26667 0、89% 26667 0、77% 26667 0、74% 年租金 432000 14、40% 43
14、2000 12、41% 432000 12、00% 门店利润 499766 16、66% 687782 19、76% 734786 20、41% （2）其她新开店三年预算表 （预算编制得方法同上，一般在确定选址后至少一周内要编制三年预算表，以下略） 4、门店投资现金流分析 （1）市区新一店现金流分析表 三年现金流量分析表 编制单位：市区新一店 单位：元 项目 现金流出量 现金流入量 净现金流量 净现值系数14% 净现值 初始投资 装修费用 450000
15、 -450000 1 -450000 设备费用 200000 -200000 1 -200000 开办费 80000 -80000 1 -80000 21×4年 432000 743100 0、877 651698、7 21×5年 432000 931116 0、77 716959、32 21×6年 432000 978120 0、675 660231 合计 （2）其她新开店三年现金流分析表 （以下略） 1、 新开门店21×4年预算 （1）市区新一店21×4年预算表 门店预算分解表 编
16、制单位：市区新一店 20×4年度 单位：元 项目 合计 金额 占收入% 1月 2月 3月 2季度 下半年 营业收入 100、00% 300000 300000 213200 700000 营业成本 40、00% 120000 120000 85280、00 280000 594720 营业税金及附加 30000 1、00% 3000 3000 2132、00 7000 14868 营业毛利 59、00% 177000 177000 125788、00 413000
17、877212 营 业 费 用 办公费 1500 0、05% 150 150 106、60 350 743、4 电话费 300 0、01% 30 30 21、32 70 148、68 修理费 1500 0、05% 150 150 106、60 350 743、4 燃气费 600 0、02% 60 60 42、64 140 297、36 水电费 300 0、01% 30 30 21、32 70 148、68 物料消耗 600 0、02% 60 60 42、64 140 297、36
18、 车辆费 600 0、02% 60 60 42、64 140 297、36 差旅费 72000 2、40% 7200 7200 5116、80 16800 35683、2 业务招待费 90000 3、00% 9000 9000 6396、00 21000 44604 装卸费 2100 0、07% 210 210 149、24 490 1040、76 包装费 1500 0、05% 150 150 106、60 350 743、4 广告费 150000 5、00% 15000 15000 10660
19、00 35000 74340 展览费 120000 4、00% 12000 12000 8528、00 28000 59472 培训费 3000 0、10% 300 300 213、20 700 1486、8 售后服务费 6000 0、20% 600 600 426、40 1400 2973、6 合计 450000 15、00% 45000 45000 31980、00 105000 223020 门店员工工资 144900 4、83% 14490 14490 10297、56 33810 718
20、12、44 门店可控利润 39、17% 117510 117510 83510、44 274190 582379、56 装修投资费用摊销 150000 5、00% 15000 15000 10660、00 35000 74340 设备投资费用摊销 66667 2、22% 6666、7 6666、7 4737、80 15555、633 33040、165 开办费摊销 26667 0、89% 2666、7 2666、7 1895、13 6222、3 13216、165 租金 432000 14、40% 43200 43200 30700、80 100800 214099、2 门店利润 499766 16、66% 49976、6 49976、6 35516、70 116612、07 247684、03 （2）其她新开店21×4年预算表 （以下略）
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