1、服务贸易等项目对外支付的流程合同金额大于5万美金合同金额小于等于5万美金3个工作日合同备案及被代扣代缴人登记当场获取合同备案编号，临时纳税人代码发包工程作业或劳务项目提供：境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表非居民企业所得税源泉扣缴提供：扣缴企业所得税合同备案登记表携带以上电子客户端及纸质表格一式两份，合同中英文版本复印件（需盖公章）至税务局综合窗口备案合同备案及被代扣代缴人登记当场获取合同备案编号，临时纳税人代码发包工程作业或劳务项目提供：境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表非居民企业所得税源泉扣缴提供：扣缴企业所得税合同备案登记表携带以上电子客户端及纸质表格一式两份，合同中英文
2、版本复印件（需盖公章）至税务局综合窗口备案3个工作日18个工作日税务局-核定利润率 所需材料：合同中英文版本复印件，非居民企业所得税征收方式鉴定表，在十五个工作日内领取税务事项通知书，此步骤可以与合同备案一起操作Tax team-核定税种10个工作日根据税务局核定的利润率缴纳所得税根据tax team核定的税种缴纳营业税或者增值税填写申报代扣代缴税金表格（一式两份盖公章），至税务局办事大厅打印税票，通知资金部门准备税款，去银行扣缴税款3个工作日对外支付-税务备案所需材料：服务贸易等项目对外支付税务备案表电子客户端纸质服务贸易等项目对外支付税务备案表二份合同或发票或境外机构付汇要求文书复印件已缴
3、纳税票，核定利润率通知书或批准减免税文件以上资料均加盖公章，使用A4纸样去税务局综合窗口备案，当场领取服务贸易等项目对外支付税务备案表，服务贸易等项目对外支付税务备案审查告知书3个工作日转交服务贸易等项目对外支付税务备案表，服务贸易等项目对外支付税务备案审查告知书，合同，发票至资金部门，递交银行并安排购汇支付这笔款项*税费由我方承担，计税价格计算:交营业税计税价格=合同金额/(1-核定利润率*企业所得税税率-营业税税率-营业税税率*附加税税率)所得税税额=计税价格*核定利润率*企业所得税税率营业税税额=计税价格*营业税税率附加税税额=营业税税额*附加税税率交增值税计税价格=合同金额/(1-核定利润率*企业所得税税率-增值税税率*附加税税率)所得税税额=计税价格*核定利润率*企业所得税税率增值税税额=计税价格*增值税税率附加税税额=增值税税额*附加税税率
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