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1、17 水疗会所 经 营 预 算 分 析 目 录 一、项目投资分析 二、各项营业收入分析 三、主要营收项目利润分析 四、成本投入分析 五、水疗会筹备前期资金投入分析 六、总结 经营预算分析 一、项目投资分析: 郊生态度假区，预计营业面积4000平方（其中水区约1200平米,休息区约1600平米，房间及其他区域约1200平米。 根据市场调查结果及当地消费习惯,此次弥勒湖泉湾Ⅰ号水疗项目，最终消费模式确定为“通票制”，即不免浴资，含水疗、自助餐及多项娱乐休闲项目的免费体验，价格定位为98元/人； 按照目前弥勒水疗行业的总体经营状况、市场潜力，本项
2、目定位于中高端,按正常4000㎡ 营业面积计算,装修成本约在2000元/㎡，总体装修成本为800万左右;物资采购约700万左右（其中家私、电器约140万，布草、工衣、营业用品、办公用品约150万，功能设施设备约360万，其他约50万),共计投资约1500万。 总投入资金分析表 类型 预计投入资金 总投入资金比例 装修 约800万 53% 家私电器 约140万 9% 布草、工衣、营业用品 约150万 10% 功能设备 约360万 25％ 其他 约50万 3％ 二、各项营业收入分析: 根据周边私营水疗场所每天客流分析，平均每天进出水疗场所的消费人群总数约
3、为3000人左右，其中昆明游客占七成，主要以泡温泉为主; Ø 水疗客源收入分析: 本项目是弥勒唯一一家多娱乐方式的水疗场所,预计正常客流为每日100-300人,最大容客量为280人左右(同时在场），按每日接待水疗客人100人计算，每人浴资收费98元,当日浴资收入为9800元。100人当中有60％的客人为净桑消费，40%的客人消费其他项目，（其中有约25％的客人消费按摩项目,按人均约180元每人,当日营业收入即是约4500元；约15%的客人消费大堂及足疗项目按人均约35元，即是约525元)总人均消费为148元每人进行预算： 水疗客预计总收入分析（人均消费X总人数X天数） 日营业收入：1。
4、48万（148元x100人X1天）—4.44万（148元x300人X1天) 月营业收入:44。4万(148元X100人X30天）-133.2万（148元x300人X30天） 年营业收入：532。8万(148元X100人X30天X12月)-1598。4万(148元x100人X30天X12月） 水疗客预计利润分析表 以下为各项目利润分析: 类别 消费项目均价 成本 利润 项目占总人数比例 日利润(元） 月利润（元) 年利润（元) 净桑 98元 39.2元(40%） 58。8元(60％） 100—300人（100％) 0.6-1。8万 18-54万 216
5、648万 按摩 180元 63元（35％） 117元（65％） 100-300人（25%） 0.3—0。9万 9—27万 108-324万 足疗技工项目 35元 12元(35％) 23元（65％） 100—300人(15％） 0。03—0。09万 0.9-2。7万 10.8—32。4万 香烟、酒水 18元 5。5元（35%) 12.5元（65％） 100—300人(10%） 0.012—0。036万 0。36-1.08万 4.32—12.96万 饮品、小吃 18元 5。5元（35％） 12.5元（65％) 100—300人(20%)
6、 0.02万—0.06万 0。6—1。8万 7。2—21.6万 水区销售物品 18元 5。5元（35％） 12.5元(65%） 100—300人（10%） 0。012—0。036万 0。36—1。08万 4.32—12。96万 合计： 0.98—2。9万 29.22—87。66万 350.6-1052万 Ø 便衣项目收入分析： 便衣客房项目预计每日开房9次，房均消费为228元次当日营业收入即是2052元,便衣棋牌项目预计每日开房9间,每间房均消费400元次当日营业收入即是
7、3600元： 便衣客项目消费收入分析（房均消费X总开房量X天数） 日营业收入：客房：0。2万（228元X9次X1天）+棋牌0。4万（400元X9次X1天）=0。6万 月营业收入：客房:6万(228元X9次X30天）+棋牌12万(400元X9次X30天)=18万 年营业收入:客房:74万(228元X9次X30日X12月)+棋牌144万(400元X9次X30天X12月）=218万 便衣项目预计利润分析表 客房按每间每次约228元，棋牌按每间约400元进行预算项目利润分析： 类别 消费项目均价 成本 利润 开房次数 日利润（元) 月利润（元) 年利润（元) 客房 22
8、8元 23元（10％) 205元（90％） 9—11 0.2—0.23万 6—6.9万 72-82。8万 棋牌 400元 120元（30％) 280元（70％） 9-11 0。25-0。32万 7.5-9。6万 90—115万 合计: 0.45-0。55万 13。5-16。5万 162—198万 总营业收入分析（水疗人均消费X总人数X天数+便衣项目房均消费X总开房量X天数） 日营业收入:水疗客1。48万（148元x100人X1天)-—-4。44万（148元x300人X1天）+｛客房0.2万（228元X9次X1天)+棋牌0。4万（400元X9次X1天）｝=
9、2。08万———5。04万 月营业收入:水疗客44。4万（148元X100人X30天）—--133.2万（148元x300人X30天）｝+｛客房6万(228元X9次X30天）+棋牌12万(400元X9次X30天）｝=62。4万——151。2万 年营业收入：水疗客532.8万(148元X100人X30天X12月)-——1598。4万(148元x100人X30天X12月）+｛客房：74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万(400元X9次X30日X12月）}=750。8万---1816.4万元 Ø 每平方米预计营收分析（总收入÷总平方数） 日贡献：5.2元-12。6元 月贡献
10、156元—378元 年贡献：1872元—4536元 三、主要营收项目利润分析:(除固定资产成本) 【浴资】按98元每人计算（含水疗、自助餐、水果、饮品及各项配套娱乐设施)，预计成本约为总价位的40％即39元，浴资的每人次纯利润约为60％即59元； A：按每天100人次计算,每天浴资纯利润约为5900元，当日浴资营业额约为9800元； B:每天200人次计算,浴资纯利润约为1。2万，当日浴资营业额约为1。96万元； C：每天300人次计算，每天浴资纯利润约为1。8万，当日浴资营业额约为2.9万元； 【浴资营收预算表】 每日接待人数 日营业收入 月营业收入 年营业收入 1
11、00人 0。98万 29.4万 352。8万 200人 1。96万 58。8万 705。6万 300人 2。9万 87万 1044万 【按摩项目】 A:每天按接待100人水疗客人计算,按摩项目消费人次占到25％,合计消费约按平均180元每次计算，单日营收为4500元,技师提成平均约占30％即54元,其他成本平均约占5%即9元；按摩项目平均每次纯利润约为65%即117元,每天按摩项目的纯利润约为2925元； B：每天接待200人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为9000元,按摩项目纯利润约为5850元； C：每天接待300人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为13
12、500元，按摩项目纯利润约为8775元； 【按摩营收预算表】 每日接待人数 日营业收入 月营业收入 年营业收入 100人 0.45万 13。5万 162万 200人 0。9万 27万 324万 300人 1.35万 40。5万 486万 【足疗、技工项目】按平均35元每次计算,其中技师提成占30％即10元，其他易耗物品成本5％即是2元，技工项目的每次纯利润约为65％即23元； A:每天接待水疗客人100人次计算,每天消费约15人次,足疗、技工项目当日营业额为525元,当日技工项目纯利润约为341元； B：每天接待200人水疗客人计算,足疗、技工项目当日营
13、业额为1050元，当日足疗、技工项目纯利润约为682元； C:每天接待300人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1575元,当日足疗、技工项目纯利润约为1024元； 【足疗、技工项目营收预算表】 每日接待人数 日营业收入 月营业收入 年营业收入 100人 525元 1.6万 18.9万 200人 1050元 3.15万 37.8万 300人 1575元 4。7万 56.7万 【香烟、酒水项目】按平均18元每次计算,其中成本占35％即是5.5元,每份纯利润占65％即是12。5元； A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费10人次，当日营业额为18
14、0元，当日项目纯利润约为117元; B：每天接待水疗客人200人次计算，当日营业额为360元,当日项目纯利润约为234元; C：每天接待水疗客人300人次计算，当日营业额为540元，当日项目纯利润约为351元； 【香烟、酒水项目】 每日接待人数 日营业收入 月营业收入 年营业收入 100人 180元 0。54万 6.48万 200人 360元 1。08万 12.96万 300人 540元 1.62万 19。44万 【饮品、小吃类】按平均18元每次计算，其中成本占35％即是5。5元,每份纯利润占65%即是12。5元; A：每天接待水疗客人100人次计算,
15、每天消费比例占总人数的20%即是20人,项目当日营业额为360元,当日项目纯利润约为250元； B：每天接待水疗客人200人次计算，该项目当日营业额为720元，当日纯利润约为500元； C：每天接待水疗客人300人次计算,该项目当日营业额为1080元，当日纯利润约为750元; 【饮品、小吃】 每日接待人数 日营业收入 月营业收入 年营业收入 100人 360元 1。08万 12.96万 200人 720元 2。16万 25.92万 300人 1080元 3.24万 38。88万 【水区销售物品】按平均18元每次计算，其中成本占45％即是8。1元，每份纯利
16、润占55％即是9。9元； A：每天接待水疗客人100人次计算,每天消费比例占总人数的10％即是10人，当日项目纯利润约为99元,项目当日营业额为180元； B：每天接待水疗客人200人次计算，当日消费纯利润约为198元,该项目当日营业额为360元; C:每天接待水疗客人300人次计算，当日纯利润约为297元，该项目当日营业额为540元; 【水区销售物品】 每日接待人数 日营业收入 月营业收入 年营业收入 100人 180元 5400元 6。48万 200人 360元 1.08万 12。96万 300人 540元 1。62万 19。44万 【客房项目】按
17、平均228元每次计算,其中成本占收入10％即是23元，每次每间房纯利润约为205元；共计客房9间，每间房开1次,共计9次，当日客房项目营业额约为2052元,当日桑拿纯利润约为1847元； 【客房费项目】 每日开房 日营业收入 月营业收入 年营业收入 9间 0.2万 6万 72万 18间 0。4万 12万 144万 27间 0.6万 18.5万 222万 【棋牌项目】按平均每间房400元每次计算,其中成本占房费收入30％即是120元，棋牌每间房纯利润约为280元；共计棋牌房11间，每天开房率为75％即是9间，当日棋牌房费纯利润约为2520元,当日棋牌营业额约为
18、3600元; 【棋牌房费项目】 每日开房数量 日营业收入 月营业收入 年营业收入 9间 3600元 10。08万 129。6万 10间 4000元 12万 144万 11间 4400元 13。2万 158.4万 【客源分析】 每日接待人数 商务出差客人 旅游客人 本地家庭客人 企业单位客人 100人 20％ 20％ 40％ 20％ 四、成本投入分析: Ø 员工工资 按24小时营业，员工共分为3个班次,根据实际营业面积定岗定位，预计需要员工150名左右，预计在职人数为120人-150人，按平均工资1600计算，每月基本工资支出19。2
19、万—24万元,营销人员提成支出2万元；合计每月人工成本21。2-26万元. Ø 易耗品 按日平均人流量100-300人计算，月共计3000—9000人次,每人次约5元(包含一次性用品，洗涤及磨损费用），预计每月易耗品消耗共计1。5万—4。5万元； Ø 水电费用 【电费】按设备全部开启计算，耗电量约为400千瓦/小时,按正常使用高峰期5小时为例,平均一天耗电量为2000千瓦，24小时营业预计需要用电约2500—3000千瓦左右；每月预计用电75000—90000千瓦，按1元/度计算,每月需要电费7.5万—9万元； 【水费】按每人次平均用水0。2吨计算，每天100-300人，每天平均用水
20、约20—60吨,每月预计用水600—1800吨，按每吨3。5元计算,每月预计水费2100元-6300元; Ø 固定资产成本摊销 家私、电器类、功能设备类按5年摊销，布草、工衣、营业用品、办公用品类按3年摊销，月度摊销额为12。5万元，每年合计摊销150万元。 成本投入分析表 名称 人数 平均金额 当月所需费用 员工工资 120—150人 约1600元 21.2-26万元 易耗品 接待100—300人 每人每次约5元 1.5—4。5万元 水 接待100—300人 每人0.2吨/0.7元 0。2-0.6万元 电 每月7。5—9万千瓦 每度1元
21、7。5—9万元 固定资产成本摊销 共计450万元,分3年摊销 每月摊销12。5万元 合计 42.9万——52。6万元 Ø 盈亏预计: 如无进客,每日营业成本(员工工资约7000元—8600元；水费每日约67元—200元,电费每日约2500元—3000元，固定资产摊销约4200元,易耗品约为500元-1500元）共计约为1.4万元，每月即是约42万元，每年即是约514。8万元,按人均消费约为148元，其中营业项目成本约40%即是59元，60％纯利润即是89元，根据以上数据分析如下： 1、每日进客157人以上即可盈利经营； 每日所需成本1。4万元÷（148元人均消费X60％纯利润
22、157人 2、每月需接待4719人以上方可盈利经营； 每月所需成本42万÷（148元人均消费X60％纯利润）=4719人 3、每年需接待5。8万人以上可盈利经营。 每年所需成本514。8万÷(148元人均消费X60％纯利润）=5。8 五、 水疗会筹备前期资金投入分析： Ø 筹备前期人员薪金成本 【项目经理】1人，预计工资4500-6000元/月/人，每月合计4500—6000元； 【副经理】2人，预计工资3500—4500元/月/人，每月合计7000—9000元； 【人事专员】1人,预计工资1200-1500元/月/人，每月合计1200—1500元； 【基层员工工资】按
23、总人数160人计算,人均工资约1500元，筹备期以员工基本工资的70%发放补助，即约1020/人/月,员工每月预计补助约16。3万,两个月共计约32.6万元。 【技师工资】(桑拿技师与技工筹备完成后入场）中医师、足疗师共计约80人，每月1200元/人/月，每月合计约9.6万元；,两月合计约19。2万元； u 以筹备时间2个月为基数，预计共需人力成本约54。8万元. Ø 招聘宣传策划 【网络传媒、户外广告、印刷品】 VI设计约5—8万； 公交车身广告，预计1万—3万元每月; 人口密集处平面广告、横幅、空飘预计费用2万—5万元每月； 网络、招聘网预计1000-3000元每月；
24、媒体广告、电视、电台、LED显示屏，预计8万—10万元每月; 广告印刷制品（会员卡、宣传册、宣传单张、价目表等)预计5万—8万元 u 以上广告费用合计为21。1万-34.3万元 【食】按240人计算,每天正餐3顿，按2/4/4计算，每月预计7。2万元,两个月共计14。4万元； 【宿】按目前公司娱乐部员工住宿标准，每间宿舍房租为250/月，每间宿舍可容纳4人，预计需要22—25间，根据本地租房惯例缴纳一年房租即是6。6万-7。5万元,押金5000元即是7。1万-8万元； 【培训期间工作服】按每人1件文化衫、1套军用迷彩服为标准，文化衫每件预计费用为100元,迷彩服每套预计费用为120元
25、每人预计费用220元，240人共预计费用5。3万元； 【其他】培训物料消耗、培训户外拓展、宣传等活动、预计每月5000元；两个月共计1万元； 【其他】培训场地的布置、桌椅购买的费用,预计3万元； u 以上预计费用合计30.8-31。7万元; Ø 其他预算 【差旅费】（包括外出招聘、交通费、物资收取货费用等）1万元 【通讯费】(办公电话、招聘专员电话)1000元 【办证、刻章】费用2000—3000元 【市场考察】5000—10000元 u 预计合计1。8万—2.4万元 Ø 筹备流动备用资金 用于筹备期间资金报账过程中的延误，避免资金短接；预计流动周转资金5万-10万；
26、 u 以上所有前期筹备预计费用为113。5万—133。2 六、总结： 结合以上所有数据分析得出以下各方面具体分析数据： 【总投入】装修费800万+家私、电器140万+营业用品、办公用品150万+设施设备360万+其他50万+前期筹备费用（90万—111万）=总投入（1587万-1611万）； 【营收预算】如按平均每天100—300人，人均消费148元计算，日收入、月收入及年收入分别为：2。08万—5。04万；62.4万—151。2万;750。8万—1816。4万; 各项目营收贡献: 项目名称 营收预算 所占比重 利润率 浴资 0.98—2.9万元 70％ 60% 按
27、摩 0。45—1。35万元 22% 65% 足疗、技工 0。05-0。16万元 3％ 65％ 烟、酒水 0。018—0。05万元 1。5% 65% 饮品、小吃 0。036-0。11万元 2％ 65％ 水区销售物品 0。18—0.05万元 1.5％ 65％ 客房房费 0.2—0。6万元 占便衣项目34% 90% 棋牌室 0。36—0。44万元 占便衣项目66％ 70％ 【利润】日利润收入为0。06万—2。12万元；月利润收入为1。8万—63。2万元;年利润收入为21。6万—758.4万元； 【总投入回收期限】经营前2年，不计房租成本，经营
28、保持,约5年方可收回所有投入资金。 【盈亏预计】:如无进客,每日营业成本（员工工资约7000元—8600元；水费每日约67元—200元，电费每日约2500元-3000元，固定资产摊销约4200元，易耗品约为500元—1500元）共计约为1。4万元，每月即是约42万元，每年即是约514。8万元，按人均消费约为148元，其中营业项目成本约40％即是59元,60％纯利润即是89元,根据以上数据分析如下： 1、每日进客157人以上即可盈利经营; 每日所需成本1.4万元÷（148元人均消费X60％纯利润）=157人 2、每月需接待4719人以上方可盈利经营; 每月所需成本42万÷（148元人均
29、消费X60%纯利润）=4719人 3、每年需接待5。8万人以上可盈利经营。 每年所需成本514。8万÷（148元人均消费X60％纯利润）=5。8万人 【区域贡献】区域贡献约为:区域贡献值=总收入÷总平方数X区域总面积； 水疗区、休息区共计约2800平米，日区域贡献约为：1。46万—3。52万元；月区域贡献为:43.8万-105。6万元；年区域贡献为:525。6万—1267。2万元； 房间及其他区域共计约1200平米，日区域贡献约为: 0.6万—1.5万元；月区域贡献为：18万—45万元；年区域贡献为：216万-540万元。 【单位平方贡献】每平方贡献=总收入÷总平方数； 平均平方贡献：日平方贡献约为5。2元-12.6元；月平方贡献约为156元-378元；年平方贡献约为1872元—4536元； 水疗区、休息区域日平方贡献约为7。4元—18元；月平方贡献约为222元—540元;年平方贡献约为2664元—6480元; 房间及其他区域日平方贡献约为17.3元—42元；月平方贡献约为519元—1260元；年平方贡献约为6228元—15120元；
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