桑拿水疗会所筹建经营及预算项目商业计划书.doc

17水疗会所经营预算分析目 录一、项目投资分析二、各项营业收入分析三、主要营收项目利润分析四、成本投入分析五、水疗会筹备前期资金投入分析六、总结 经营预算分析一、项目投资分析:郊生态度假区，预计营业面积4000平方（其中水区约1200平米,休息区约1600平米，房间及其他区域约1200平米。根据市场调查结果及当地消费习惯,此次弥勒湖泉湾号水疗项目，最终消费模式确定为“通票制”，即不免浴资，含水疗、自助餐及多项娱乐休闲项目的免费体验，价格定位为98元/人；按照目前弥勒水疗行业的总体经营状况、市场潜力，本项目定位于中高端,按正常4000 营业面积计算,装修成本约在2000元/，总体装修成本为800万左右;物资采购约700万左右（其中家私、电器约140万，布草、工衣、营业用品、办公用品约150万，功能设施设备约360万，其他约50万),共计投资约1500万。总投入资金分析表类型预计投入资金总投入资金比例装修约800万53%家私电器约140万9%布草、工衣、营业用品约150万10%功能设备约360万25其他约50万3 二、各项营业收入分析:根据周边私营水疗场所每天客流分析，平均每天进出水疗场所的消费人群总数约为3000人左右，其中昆明游客占七成，主要以泡温泉为主; 水疗客源收入分析:本项目是弥勒唯一一家多娱乐方式的水疗场所,预计正常客流为每日100-300人,最大容客量为280人左右(同时在场），按每日接待水疗客人100人计算，每人浴资收费98元,当日浴资收入为9800元。100人当中有60的客人为净桑消费，40%的客人消费其他项目，（其中有约25的客人消费按摩项目,按人均约180元每人,当日营业收入即是约4500元；约15%的客人消费大堂及足疗项目按人均约35元，即是约525元)总人均消费为148元每人进行预算：水疗客预计总收入分析（人均消费X总人数X天数）日营业收入：1。48万（148元x100人X1天）4.44万（148元x300人X1天) 月营业收入:44。4万(148元X100人X30天）-133.2万（148元x300人X30天） 年营业收入：532。8万(148元X100人X30天X12月)-1598。4万(148元x100人X30天X12月）水疗客预计利润分析表以下为各项目利润分析:类别消费项目均价成本利润项目占总人数比例日利润(元）月利润（元)年利润（元)净桑98元39.2元(40%）58。8元(60）100300人（100)0.6-1。8万18-54万216-648万按摩180元63元（35）117元（65）100-300人（25%）0.30。9万927万108-324万足疗技工项目35元12元(35)23元（65）100300人(15）0。030。09万0.9-2。7万10.832。4万香烟、酒水18元5。5元（35%)12.5元（65）100300人(10%）0.0120。036万0。36-1.08万4.3212.96万 饮品、小吃18元5。5元（35）12.5元（65)100300人(20%)0.02万0.06万0。61。8万7。221.6万水区销售物品18元5。5元（35）12.5元(65%）100300人（10%）0。0120。036万0。361。08万4.3212。96万 合计：0.982。9万29.2287。66万350.6-1052万 便衣项目收入分析： 便衣客房项目预计每日开房9次，房均消费为228元次当日营业收入即是2052元,便衣棋牌项目预计每日开房9间,每间房均消费400元次当日营业收入即是3600元：便衣客项目消费收入分析（房均消费X总开房量X天数）日营业收入：客房：0。2万（228元X9次X1天）+棋牌0。4万（400元X9次X1天）=0。6万月营业收入：客房:6万(228元X9次X30天）+棋牌12万(400元X9次X30天)=18万年营业收入:客房:74万(228元X9次X30日X12月)+棋牌144万(400元X9次X30天X12月）=218万便衣项目预计利润分析表客房按每间每次约228元，棋牌按每间约400元进行预算项目利润分析：类别消费项目均价成本利润开房次数日利润（元)月利润（元)年利润（元)客房228元23元（10)205元（90）9110.20.23万66.9万72-82。8万棋牌400元120元（30)280元（70）9-110。25-0。32万7.5-9。6万90115万合计:0.45-0。55万13。5-16。5万162198万总营业收入分析（水疗人均消费X总人数X天数+便衣项目房均消费X总开房量X天数）日营业收入:水疗客1。48万（148元x100人X1天)-4。44万（148元x300人X1天）+客房0.2万（228元X9次X1天)+棋牌0。4万（400元X9次X1天）=2。08万5。04万月营业收入:水疗客44。4万（148元X100人X30天）-133.2万（148元x300人X30天）+客房6万(228元X9次X30天）+棋牌12万(400元X9次X30天）=62。4万151。2万年营业收入：水疗客532.8万(148元X100人X30天X12月)-1598。4万(148元x100人X30天X12月）+客房：74万（228元X9次X30日X12月）+棋牌144万(400元X9次X30日X12月）=750。8万-1816.4万元 每平方米预计营收分析（总收入总平方数）日贡献：5.2元-12。6元月贡献：156元378元年贡献：1872元4536元三、主要营收项目利润分析:(除固定资产成本)【浴资】按98元每人计算（含水疗、自助餐、水果、饮品及各项配套娱乐设施)，预计成本约为总价位的40即39元，浴资的每人次纯利润约为60即59元；A：按每天100人次计算,每天浴资纯利润约为5900元，当日浴资营业额约为9800元；B:每天200人次计算,浴资纯利润约为1。2万，当日浴资营业额约为1。96万元；C：每天300人次计算，每天浴资纯利润约为1。8万，当日浴资营业额约为2.9万元；【浴资营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人0。98万29.4万352。8万200人1。96万58。8万705。6万300人2。9万87万1044万【按摩项目】A:每天按接待100人水疗客人计算,按摩项目消费人次占到25,合计消费约按平均180元每次计算，单日营收为4500元,技师提成平均约占30即54元,其他成本平均约占5%即9元；按摩项目平均每次纯利润约为65%即117元,每天按摩项目的纯利润约为2925元；B：每天接待200人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为9000元,按摩项目纯利润约为5850元；C：每天接待300人水疗客人计算，当日按摩项目营业额约为13500元，按摩项目纯利润约为8775元；【按摩营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人0.45万13。5万162万200人0。9万27万324万300人1.35万40。5万486万【足疗、技工项目】按平均35元每次计算,其中技师提成占30即10元，其他易耗物品成本5即是2元，技工项目的每次纯利润约为65即23元；A:每天接待水疗客人100人次计算,每天消费约15人次,足疗、技工项目当日营业额为525元,当日技工项目纯利润约为341元；B：每天接待200人水疗客人计算,足疗、技工项目当日营业额为1050元，当日足疗、技工项目纯利润约为682元；C:每天接待300人水疗客人计算，足疗、技工项目当日营业额为1575元,当日足疗、技工项目纯利润约为1024元；【足疗、技工项目营收预算表】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人525元1.6万18.9万200人1050元3.15万37.8万300人1575元4。7万56.7万【香烟、酒水项目】按平均18元每次计算,其中成本占35即是5.5元,每份纯利润占65即是12。5元；A：每天接待水疗客人100人次计算，每天消费10人次，当日营业额为180元，当日项目纯利润约为117元;B：每天接待水疗客人200人次计算，当日营业额为360元,当日项目纯利润约为234元;C：每天接待水疗客人300人次计算，当日营业额为540元，当日项目纯利润约为351元；【香烟、酒水项目】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人180元0。54万6.48万200人360元1。08万12.96万300人540元1.62万19。44万【饮品、小吃类】按平均18元每次计算，其中成本占35即是5。5元,每份纯利润占65%即是12。5元;A：每天接待水疗客人100人次计算,每天消费比例占总人数的20%即是20人,项目当日营业额为360元,当日项目纯利润约为250元；B：每天接待水疗客人200人次计算，该项目当日营业额为720元，当日纯利润约为500元；C：每天接待水疗客人300人次计算,该项目当日营业额为1080元，当日纯利润约为750元;【饮品、小吃】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人360元1。08万12.96万200人720元2。16万25.92万300人1080元3.24万38。88万【水区销售物品】按平均18元每次计算，其中成本占45即是8。1元，每份纯利润占55即是9。9元；A：每天接待水疗客人100人次计算,每天消费比例占总人数的10即是10人，当日项目纯利润约为99元,项目当日营业额为180元；B：每天接待水疗客人200人次计算，当日消费纯利润约为198元,该项目当日营业额为360元;C:每天接待水疗客人300人次计算，当日纯利润约为297元，该项目当日营业额为540元;【水区销售物品】每日接待人数日营业收入月营业收入年营业收入100人180元5400元6。48万200人360元1.08万12。96万300人540元1。62万19。44万【客房项目】按平均228元每次计算,其中成本占收入10即是23元，每次每间房纯利润约为205元；共计客房9间，每间房开1次,共计9次，当日客房项目营业额约为2052元,当日桑拿纯利润约为1847元；【客房费项目】每日开房日营业收入月营业收入年营业收入9间0.2万6万72万18间0。4万12万144万27间0.6万18.5万222万【棋牌项目】按平均每间房400元每次计算,其中成本占房费收入30即是120元，棋牌每间房纯利润约为280元；共计棋牌房11间，每天开房率为75即是9间，当日棋牌房费纯利润约为2520元,当日棋牌营业额约为3600元;【棋牌房费项目】每日开房数量日营业收入月营业收入年营业收入9间3600元10。08万129。6万10间4000元12万144万11间4400元13。2万158.4万【客源分析】每日接待人数商务出差客人旅游客人本地家庭客人企业单位客人100人20204020四、成本投入分析: 员工工资按24小时营业，员工共分为3个班次,根据实际营业面积定岗定位，预计需要员工150名左右，预计在职人数为120人-150人，按平均工资1600计算，每月基本工资支出19。2万24万元,营销人员提成支出2万元；合计每月人工成本21。2-26万元. 易耗品按日平均人流量100-300人计算，月共计30009000人次,每人次约5元(包含一次性用品，洗涤及磨损费用），预计每月易耗品消耗共计1。5万4。5万元； 水电费用【电费】按设备全部开启计算，耗电量约为400千瓦/小时,按正常使用高峰期5小时为例,平均一天耗电量为2000千瓦，24小时营业预计需要用电约25003000千瓦左右；每月预计用电7500090000千瓦，按1元/度计算,每月需要电费7.5万9万元；【水费】按每人次平均用水0。2吨计算，每天100-300人，每天平均用水约2060吨,每月预计用水6001800吨，按每吨3。5元计算,每月预计水费2100元-6300元; 固定资产成本摊销家私、电器类、功能设备类按5年摊销，布草、工衣、营业用品、办公用品类按3年摊销，月度摊销额为12。5万元，每年合计摊销150万元。 成本投入分析表名称人数平均金额当月所需费用员工工资120150人约1600元21.2-26万元易耗品接待100300人每人每次约5元1.54。5万元水接待100300人每人0.2吨/0.7元0。2-0.6万元电每月7。59万千瓦每度1元7。59万元固定资产成本摊销共计450万元,分3年摊销每月摊销12。5万元合计42.9万52。6万元 盈亏预计:如无进客,每日营业成本(员工工资约7000元8600元；水费每日约67元200元,电费每日约2500元3000元，固定资产摊销约4200元,易耗品约为500元-1500元）共计约为1.4万元，每月即是约42万元，每年即是约514。8万元,按人均消费约为148元，其中营业项目成本约40%即是59元，60纯利润即是89元，根据以上数据分析如下：1、每日进客157人以上即可盈利经营；每日所需成本1。4万元（148元人均消费X60纯利润）=157人2、每月需接待4719人以上方可盈利经营；每月所需成本42万（148元人均消费X60纯利润）=4719人3、每年需接待5。8万人以上可盈利经营。每年所需成本514。8万(148元人均消费X60纯利润）=5。8五、 水疗会筹备前期资金投入分析： 筹备前期人员薪金成本【项目经理】1人，预计工资4500-6000元/月/人，每月合计45006000元； 【副经理】2人，预计工资35004500元/月/人，每月合计70009000元；【人事专员】1人,预计工资1200-1500元/月/人，每月合计12001500元；【基层员工工资】按总人数160人计算,人均工资约1500元，筹备期以员工基本工资的70%发放补助，即约1020/人/月,员工每月预计补助约16。3万,两个月共计约32.6万元。【技师工资】(桑拿技师与技工筹备完成后入场）中医师、足疗师共计约80人，每月1200元/人/月，每月合计约9.6万元；,两月合计约19。2万元；u 以筹备时间2个月为基数，预计共需人力成本约54。8万元. 招聘宣传策划【网络传媒、户外广告、印刷品】 VI设计约58万；公交车身广告，预计1万3万元每月;人口密集处平面广告、横幅、空飘预计费用2万5万元每月；网络、招聘网预计1000-3000元每月；媒体广告、电视、电台、LED显示屏，预计8万10万元每月;广告印刷制品（会员卡、宣传册、宣传单张、价目表等)预计5万8万元u 以上广告费用合计为21。1万-34.3万元【食】按240人计算,每天正餐3顿，按2/4/4计算，每月预计7。2万元,两个月共计14。4万元；【宿】按目前公司娱乐部员工住宿标准，每间宿舍房租为250/月，每间宿舍可容纳4人，预计需要2225间，根据本地租房惯例缴纳一年房租即是6。6万-7。5万元,押金5000元即是7。1万-8万元；【培训期间工作服】按每人1件文化衫、1套军用迷彩服为标准，文化衫每件预计费用为100元,迷彩服每套预计费用为120元，每人预计费用220元，240人共预计费用5。3万元；【其他】培训物料消耗、培训户外拓展、宣传等活动、预计每月5000元；两个月共计1万元；【其他】培训场地的布置、桌椅购买的费用,预计3万元；u 以上预计费用合计30.8-31。7万元; 其他预算【差旅费】（包括外出招聘、交通费、物资收取货费用等）1万元【通讯费】(办公电话、招聘专员电话)1000元【办证、刻章】费用20003000元【市场考察】500010000元u 预计合计1。8万2.4万元 筹备流动备用资金用于筹备期间资金报账过程中的延误，避免资金短接；预计流动周转资金5万-10万；u 以上所有前期筹备预计费用为113。5万133。2六、总结：结合以上所有数据分析得出以下各方面具体分析数据：【总投入】装修费800万+家私、电器140万+营业用品、办公用品150万+设施设备360万+其他50万+前期筹备费用（90万111万）=总投入（1587万-1611万）；【营收预算】如按平均每天100300人，人均消费148元计算，日收入、月收入及年收入分别为：2。08万5。04万；62.4万151。2万;750。8万1816。4万;各项目营收贡献:项目名称营收预算所占比重利润率浴资0.982.9万元7060%按摩0。451。35万元22%65%足疗、技工0。05-0。16万元365烟、酒水0。0180。05万元1。5%65%饮品、小吃0。036-0。11万元265水区销售物品0。180.05万元1.565客房房费0.20。6万元占便衣项目34%90%棋牌室0。360。44万元占便衣项目6670【利润】日利润收入为0。06万2。12万元；月利润收入为1。8万63。2万元;年利润收入为21。6万758.4万元；【总投入回收期限】经营前2年，不计房租成本，经营保持,约5年方可收回所有投入资金。【盈亏预计】:如无进客,每日营业成本（员工工资约7000元8600元；水费每日约67元200元，电费每日约2500元-3000元，固定资产摊销约4200元，易耗品约为500元1500元）共计约为1。4万元，每月即是约42万元，每年即是约514。8万元，按人均消费约为148元，其中营业项目成本约40即是59元,60纯利润即是89元,根据以上数据分析如下：1、每日进客157人以上即可盈利经营;每日所需成本1.4万元（148元人均消费X60纯利润）=157人2、每月需接待4719人以上方可盈利经营;每月所需成本42万（148元人均消费X60%纯利润）=4719人3、每年需接待5。8万人以上可盈利经营。每年所需成本514。8万（148元人均消费X60纯利润）=5。8万人【区域贡献】区域贡献约为:区域贡献值=总收入总平方数X区域总面积；水疗区、休息区共计约2800平米，日区域贡献约为：1。46万3。52万元；月区域贡献为:43.8万-105。6万元；年区域贡献为:525。6万1267。2万元；房间及其他区域共计约1200平米，日区域贡献约为: 0.6万1.5万元；月区域贡献为：18万45万元；年区域贡献为：216万-540万元。【单位平方贡献】每平方贡献=总收入总平方数；平均平方贡献：日平方贡献约为5。2元-12.6元；月平方贡献约为156元-378元；年平方贡献约为1872元4536元；水疗区、休息区域日平方贡献约为7。4元18元；月平方贡献约为222元540元;年平方贡献约为2664元6480元;房间及其他区域日平方贡献约为17.3元42元；月平方贡献约为519元1260元；年平方贡献约为6228元15120元；