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用友U8练习题精品资料在实践中感受U8ERP-U8模拟案例目录1 总账与UFO基础练习21、练习目的22、预备知识23、练习案例说明24、练习资料25、案例练习答案216、归纳与总结212 总账与UFO高级练习211、练习目的212、预备知识213、练习案例说明214、练习资料215、案例练习答案266、归纳与总结263 工资261、练习目的262、预备知识263、练习案例说明264、练习资料265、案例练习答案376、归纳与总结374 固定资产371、练习目的372、预备知识373、练习案例说明374、练习资料385、案例练习答案445 财务会计集成练习441、练习目的442、预备知识443、练习案例说明444、练习资料445、案例练习答案806、归纳与总结801 总账与UFO基础练习1、 练习目的2、 预备知识3、 练习案例说明4、 练习资料（1） 增加操作员 以Admin身份注册后，在“系统管理权限用户”下增加以下操作员1张红 2王晓 3刘勇 （2） 建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理账套建立”菜单下建立如下账套账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司账套路径为默认 启用时间：2003年1月；单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目客户、供应商分类，有外币核算 客户、供应商编码级次：222部门编码级次：22 科目编码级次：422222客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22数据精度为默认值启用应收、应付、总账、启用日期为：2003年1月1日（3） 设置权限以Admin身份注册后，在“系统管理权限权限”菜单中对下列操作员设置如下权限张红：账套主管（只有Admin才能设置账套主管） 王晓：出纳权限 刘勇：共用目录、总账 、报表 (4) 以Admin身份注册后，在“系统管理系统设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划总账初始化（2） 选项中的参数修改：在“系统菜单设置选项凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。在“系统菜单设置选项账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。注：修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。（3） 进入总账系统后，在“系统菜单设置外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”（4） 在“系统菜单设置凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”（5） 在“系统菜单设置结算方式”菜单中设置结算方式为1 支票 101 现金支票 102 转账支票 9 其他（6） 在“系统菜单设置编码档案部门档案”菜单中设置部门档案如下：01 综合部 02 市场部0101 总经理办公室 03 开发部0102 财务部 0301 开发一部 0302 开发二部注：信用信息：包括信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以为空。如果在销售管理系统信用控制中选择部门信用控制，建议在这里输入相应信息。（7） 在“系统菜单设置编码档案职员档案”菜单中设置职员档案如下：职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0201赵斌市场部0102张红财务部0202宋佳市场部0103王晓财务部0301孙健开发一部注：职员档案中的红色*为必需录入项。（7） 在“系统菜单设置分类定义客户分类”菜单中设置客户分类如下：01长期客户 02中期客户 03短期客户（8） 在“系统菜单设置编码档案客户档案”菜单中设置客户档案如下：02001（中期客户） 北京实验学校 03001 短期客户 上海实达公司 对应的供应商是“上海公司”（9） 在“系统菜单设置分类定义供应商分类”菜单中设置供应商分类如下： 01工业 02商业 03事业（10） 在“系统菜单设置编码档案供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：02001 商业 联想万科有限公司01001 工业 上海公司 对应的的客户是“上海实达公司”（11） 在“系统菜单设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额1001现金指定科目借6775.7217105应交资源税贷1002银行存款指定科目借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷100202 中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901 外埠存款借217110应交土地使用税贷100902 银行本票借217111应交车船使用税贷100903 银行汇票借217112应交个人所得税贷100904 信用卡借2176其他应交款贷100905 信用证保证金借2181其他应付款贷100906 存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101 股票借2211预计负债贷110102 债券借2301长期借款贷110103 基金借2311应付债券贷110110 其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款客户往来借1576002331专项应付款贷1133其他应收款个人往来借38002341递延税款贷1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）贷15000001151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105 拨款转入贷1241自制半成品借311106 外币资本折算差额贷1243库存商品借199976311107 其他资本公积贷124301多媒体教程借879763121盈余公积贷多媒体教程册借3142312101 法定盈余公积贷124302多媒体课件借112000312102 任意盈余公积贷多媒体课件套借3200312103 法定公益金贷1281存货跌价准备贷312104 储备基金贷1291分期收款发出商品借312105 企业发展基金贷1301待摊费用借642312106 利润归还投资贷130101报刊费借6423131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷140201 债券投资借314104 提取储备基金贷140202 其他债权投资借314105 提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107 利润归还投资贷143101 本金借314108 应付优先股股利贷143102 利息借314109 提取任意盈余公积贷143103 减值准备借314110 应付普通股股利贷1501固定资产借1260680314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115 未分配利润贷-120922.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.741601工程物资借410101 直接材料项目核算借155.00160101 专用材料借410102 直接人工项目核算借15000.00160102 专用设备借410103 制造费用项目核算借2010.74160103 预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501 工资部门核算借1603在建工程借410502 福利费部门核算借1605在建工程减值准备贷410503 加班费部门核算借1701固定资产清理借410504 折旧费部门核算借1801无形资产借58500410599 其他借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101 多媒体教程册贷1911待处理财产损溢借510102 多媒体课件套贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷2000005203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款供应商往来贷2768505401主营业务成本借2131预收账款贷540101 多媒体教程册借2141代销商品款贷540102 多媒体课件套借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-130005502管理费用借217101 应交增值税贷550201 工资部门核算借21710101 进项税额贷550202 福利费部门核算借21710102 已交税金贷550203 加班费部门核算借21710103 转出未交增值税贷550204 折旧费部门核算借21710104 减免税款贷550205 办公费部门核算借21710105 销项税额贷550299 其他借21710106 出口退税贷5503财务费用借21710107 进项税额转出贷550301 手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302 利息收入借21710109 转出多交增值税贷550303 利息支出借217102 未交增值税贷-130005601营业外支出借217103 应交营业税贷5701所得税借217104 应交消费税贷5801以前年度损益调整借注：指定科目是在“系统菜单设置会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”成批复制科目是在“系统菜单设置会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。软件提供了不同账之间的会计科目复制(10) “系统菜单设置编码档案项目目录”菜单中设置项目目录如下：A、 项目大类：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。B、 选择核算科目：410101、410102、410103并点击“确认”按钮，C、 项目分类：1 自行开发项目 2 委托开发项目D、 项目目录(在维护中录入)： 101 A1软件产品 自行开发项目 102 A2软件产品 自行开发项目201 B1网络工具 委托开发项目 202 B2网络工具 委托开发项目(11) 在“系统菜单设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额A、录入会计科目余额（见会计科目表）B、录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额1999-10-25北京实验学校销售商品借99600.001999-11-10上海实达公司销售商品借58000.00C、录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额1999-12-25总经理办公室肖剑出差借款借3800.00D、2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额1999-9-20联想万科有限公司购买商品贷176850.001999-11-25上海公司购买商品贷100000.00E、 项目目录期初都是项目A1软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。总账日常操作一、凭证（一）填制凭证（在“系统菜单凭证填制凭证”菜单中）提取现金10000元，发生日期：2000.1.3借：现金 10000.00 贷：银行存款工行存款 10000.001月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用其他费用(总经理办公室) 3600.00 现金 200.00贷：其他应收款（肖剑） 3800.001月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用其他费用 1200.00贷：银行存款工行存款 1200.001月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款工行存款 99600.00贷：应收账款（北京实验学校） 99600.001月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（ 联想万科有限公司） 100000.00 贷：银行存款工行存款 100000.001月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出多媒体教程600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（北京实验学校） 21696.00贷：主营业务收入多媒体教程 19200.00 应交税金应交增值税销项税 2496.001月19日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品多媒体课件 105000.00应交税金应交增值税进项税 13650.00货：应付账款（联想万科有限公司） 118650.001月20日收到泛美集团投资资金10000美元 借：银行存款中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00贷：股本 82750.00 1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款 2852.00当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元。 借：固定资产 18935.86 贷：银行存款工行存款 18935.86计提折旧借：制造费用折旧费/开发一部 3394.69 制造费用折旧费/开发二部 2496.6 管理费用折旧费/总经理办公室2346.60 管理费用折旧费/财务部 452.40 管理费用折旧费/市场部 452.40 贷：累计折旧 9142.73 当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算。A借：累计折旧 71245.83 固定资产清理 178754.17 贷：固定资产 250000 B借：银行存款 工行存款 78000 待处理财产损益待处理固定资产损益 100654.17 贷：固定资产清理 178654.17计提工资借： 生产成本直接人资/A1软件产品 4060生产成本直接人资/B2软件产品 3550管理费用工资/总经理办公室 4923管理费用工资/财务部 10410管理费用工资/市场部 10620贷：应付工资 33563 先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。（二）凭证汇总（三）审核凭证：凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）（四）出纳签字：出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000（新增）和取消签字（五）出纳签字：主管签字与取消签字（注：主管签字与制单人不能相同）二、记账和取消记账三、查账现金日记账 银行日记账（人民币、外币） 总账 余额表 明细账 序时账 多栏账 辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）四、期末（一）、自动转账：1、自定义：2003年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本直接人工”、“管理费用工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）A计提利息： 借： 财务费用 400 贷：预提费用利息支出 400B计提福利费：借： 生产成本直接人资/A1软件产品 568.4生产成本直接人资/B2软件产品 497 管理费用工资/总经理办公室 689.22管理费用工资/财务部 1457.4管理费用工资/市场部 1486.8贷：应付福利费 4698.822、用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售多媒体教程600册，成本为28元/册。借：主营业务成本多媒体教程 16800.00 贷：库存商品多媒体教程 16800.003、期间损益：2003年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）（二）、对账（三）、结账和取消结账 练习：结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用其他费用 1500.00贷：银行存款工行存款 1500.00（12）数据输出、数据引入UFO报表根据以上资料用模块生成“资产负债表”“损益表” “资产负债表”表中的本年利润取自“损益表”中的净利润。在报表中查询损益表中的管理费用的明细账（新增）。做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。做一张自定义报表，格式如下：注意组合及画线的快捷安钮。（新增）管理费用明细表单位名称：北京高科技有限公司 2000年1月 单位：元项 目管理费用工资福利费折旧费加班费办公费其他总经理办公室财务部市场部开发一部开发二部合计审核人： 制表人：5、 案例练习答案6、 归纳与总结2 总账与UFO高级练习1、 练习目的2、 预备知识3、 练习案例说明4、 练习资料以下如无特别说明，全部以操作员1进入系统进行处理。引入账套001（1）. 启用数据中凭证类别权限，并进行权限分配，在总账中填制凭证（观察能否制单）；将总账选项中制单权限控制到凭证类别选中，再进行填制凭证。（2）. 选择主管签字，填制凭证并审核后，记账。观察能否记账。执行主管签字，再 进行记账。（3）. 选择手工编号，自行填制三张凭证，对其中第二张作废并整理（注意：不整理凭证断号），再填制凭证界面下按CTRL+N，查看空号。（4）. 再合并凭证显示、打印选项打勾，选择“按科目、摘要相同方式合并”，填制多分录凭证，其中部分分录科目、摘要相同，部分科目相同，摘要不同。观察凭证合并情况，保存该凭证。选择“按科目相同方式合并”，观察该凭证。（5）. 选项菜单中选择“制单、辅助账查询控制到辅助核算”，对操作员2进行部门权限控制，使其只拥有财务部权限。使用操作员2登陆总账，填制管理费用凭证，发生部门为财务部、销售部。（6）. 引入账套002（821版本数据），在系统管理中升级SQL数据，升级完成后查看总账应收应付期初余额；取消查询客户、供应商往来明细账选项，观察相应期初，并执行对账功能。勾上查询客户、供应商往来明细账选项，补录应收应付期初（通过引入功能或手工录入）。 总账新增功能（1）. 在账套001中选项设置支票控制，结算方式中支票进行票据管理。在支票登记簿中登记支票：领用日期领用部门支票号预计金额1月6日销售部0000110001月8日采购部0000280001月25日采购部0000312000例11月6日，销售部报销领用支票1000元，支票号00001，出纳进行支票登记；1月8日，财务部门根据费用请款单及发票填制凭证，以支票结AA广告公司款，同时登记支票登记簿。（凭证保存后查看支票登记簿的已报销数）1月25日,财务收到光明公司发票，在应付系统录入并审核。1月27日，采购部根据采购发票并付内部采购请款单申请支付光明公司货款，财务部填制付款单，结算方式为支票，并填制票据号。(查看支票登记簿)（2）. 公司新接一工程涉及设备采购销售较多，需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。 新增一科目备查簿，增加“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。 1月15日，该项目收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统），借：库存商品 250000 贷：银行存款 250000，登记备查簿。设备名称规格单价到货日期TK起重机50T250000200325例2查询相应备查资料。思考：科目备查簿的作用，结合实际业务，有何其他应用方式。（3）. 1月1日，出纳进行银行对账设置，银行对账期初为0。1月30日，取得工行对账单文件。设置对账单模板，引入对账单(附)。进行银行对账，观察对账界面变化。过滤出手工勾对的对账单列表。 （4）. 财务要对已完成的凭证进行套打，调整各种类型凭证及账簿。尝试单独执行ZW文件夹下的TDTOOL程序调整套打格式（5）. 1月3日，财务填制凭证同时发现该凭证与上张凭证一样只是金额不同，使用凭证复制功能复制该凭证并修改金额。（6）. 由于经常填制多分录凭证，且分录基本相同，设置拷贝上条分路摘要及辅助项。（7）. 该公司固定每月底报销费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：500，销售部：1900，人事部：200，采购部：600。贷方为现金。摘要为费用报销。（8）. 查询摘要中包含费用的凭证汇总表。（9）. 自行填制相关凭证，在总账中查询客户往来明细，并统计个人往来账龄。1 新建一报表，根据001账套行业自动生成常用报表。2 设置报表取数时提示账套号。3 根据现有账套数据取数，并查看应收账款项目明细账。在功能权限设置报表公式函数权限，使用不同操作员取数。5、 案例练习答案6、 归纳与总结3 工资1、 练习目的2、 预备知识3、 练习案例说明4、 练习资料建账套（12） 增加操作员 以Admin身份注册后，在“系统管理权限用户”下增加以下操作员1王晓 （2） 建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理账套建立”菜单下建立如下账套账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司账套路径为默认 启用时间：2003年1月；单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目部门编码级次：22 科目编码级次：422222其余参数为默认值启用总账、工资启用日期为：2003年1月1日（3） 设置权限以Admin身份注册后，在“系统管理权限权限”菜单中对下列操作员设置如下权限王晓：账套主管（只有Admin才能设置账套主管） 工资初始化一、启用工资：选择是多类别，（例如管理人员类、生产人员类）、要核算计件工资、扣税、银行代发、人员编码5位二、工资类别：管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2003年1月1日”生产人员类别，所属部门为开发一部、开发二部启用时期为“2003年1月1日三、基础档案（关闭工资类别） 在“系统菜单设置部门设置”菜单中录入部门档案：（已经在总账初始化中录入现在不需再录入）若单独启用工资系统需要在此录入a) 合部 02 市场部0101 总经理办公室