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用友U8练习题

精品资料

在实践中感受U8
ERP-U8模拟案例

目录
1 总账与UFO基础练习 2
1、 练习目的 2
2、 预备知识 2
3、 练习案例说明 2
4、 练习资料 2
5、 案例练习答案 21
6、 归纳与总结 21
2 总账与UFO高级练习 21
1、 练习目的 21
2、 预备知识 21
3、 练习案例说明 21
4、 练习资料 21
5、 案例练习答案 26
6、 归纳与总结 26
3 工资 26
1、 练习目的 26
2、 预备知识 26
3、 练习案例说明 26
4、 练习资料 26
5、 案例练习答案 37
6、 归纳与总结 37
4 固定资产 37
1、 练习目的 37
2、 预备知识 37
3、 练习案例说明 37
4、 练习资料 38
5、 案例练习答案 44
5 财务会计集成练习 44
1、 练习目的 44
2、 预备知识 44
3、 练习案例说明 44
4、 练习资料 44
5、 案例练习答案 80
6、 归纳与总结 80

1 总账与UFO基础练习
1、 练习目的
2、 预备知识
3、 练习案例说明
4、 练习资料
（1） 增加操作员
以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>用户”下增加以下操作员
1张红 2王晓 3刘勇
（2） 建立账套
以Admin身份注册后，在“系统管理—>账套—>建立”菜单下建立如下账套
账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司
账套路径为默认 启用时间：2003年1月；
单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空
行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目
客户、供应商分类，有外币核算 客户、供应商编码级次：222
部门编码级次：22 科目编码级次：422222
客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22
数据精度为默认值
启用应收、应付、总账、启用日期为：2003年1月1日
（3） 设置权限
以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>权限”菜单中对下列操作员设置如下权限
张红：账套主管（只有Admin才能设置账套主管） 王晓：出纳权限
刘勇：共用目录、总账 、报表
(4) 以Admin身份注册后，在“系统管理—>系统—>设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划
总账初始化
（2） 选项中的参数修改：
在“系统菜单—>设置—>选项—>凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。
在“系统菜单—>设置—>选项—>账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。
注：修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。
（3） 进入总账系统后，在“系统菜单—>设置—>外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”
（4） 在“系统菜单—>设置—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”
（5） 在“系统菜单—>设置—>结算方式”菜单中设置结算方式为
1 支票 101 现金支票 102 转账支票 9 其他
（6） 在“系统菜单—>设置—>编码档案—>部门档案”菜单中设置部门档案如下：
01 综合部 02 市场部
0101 总经理办公室 03 开发部
0102 财务部 0301 开发一部 0302 开发二部
注：信用信息：包括信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以为空。如果在销售管理系统—信用控制中选择"部门信用控制"，建议在这里输入相应信息。
（7） 在“系统菜单—>设置—>编码档案—>职员档案”菜单中设置职员档案如下：
职员编号
职员名称
所属部门
职员编号
职员名称
所属部门
0101
肖剑
总经理办公室
0201
赵斌
市场部
0102
张红
财务部
0202
宋佳
市场部
0103
王晓
财务部
0301
孙健
开发一部
注：职员档案中的红色*为必需录入项。
（7） 在“系统菜单—>设置—>分类定义—>客户分类”菜单中设置客户分类如下：
01长期客户 02中期客户 03短期客户
（8） 在“系统菜单—>设置—>编码档案—>客户档案”菜单中设置客户档案如下：
02001（中期客户） 北京实验学校
03001 短期客户 上海实达公司 对应的供应商是“上海公司”
（9） 在“系统菜单—>设置—>分类定义—>供应商分类”菜单中设置供应商分类如下：
01工业 02商业 03事业
（10） 在“系统菜单—>设置—>编码档案—>供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：
02001 商业 联想万科有限公司
01001 工业 上海公司 对应的的客户是“上海实达公司”
（11） 在“系统菜单—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
1001
现金

指定科目
借
6775.7
217105
应交资源税

贷

1002
银行存款

指定科目
借
159488.89
217106
应交所得税

贷

100201
工行存款

借
159488.89
217107
应交土地增值税

贷

100202
中行存款
美元

借

217108
城市维护建设税

贷

1009
其他货币资金

借

217109
应交房产税

贷

100901
外埠存款

借

217110
应交土地使用税

贷

100902
银行本票

借

217111
应交车船使用税

贷

100903
银行汇票

借

217112
应交个人所得税

贷

100904
信用卡

借

2176
其他应交款

贷

100905
信用证保证金

借

2181
其他应付款

贷

100906
存出投资款

借

2191
预提费用

贷

1101
短期投资

借

2201
待转资产价值

贷

110101
股票

借

2211
预计负债

贷

110102
债券

借

2301
长期借款

贷

110103
基金

借

2311
应付债券

贷

110110
其他

借

231101
债券面值

贷

1102
短期投资跌价准备

贷

231102
债券溢价

贷

1111
应收票据

借

231103
债券折价

贷

1121
应收股利

借

231104
应计利息

贷

1122
应收利息

借

2321
长期应付款

贷

1131
应收账款

客户往来
借
157600　
2331
专项应付款

贷

1133
其他应收款

个人往来
借
3800
2341
递延税款

贷

1141
坏账准备

贷
788
3101
实收资本（或股本）

贷
1500000　
1151
预付账款

借

3103
已归还投资

借

1161
应收补贴款

借

3111
资本公积

贷

1201
物资采购

借

311101
资本（或股本）溢价

贷

1211
原材料

借
186894.97　
311102
接受捐赠非现金资产准备

贷

1221
包装物

借

311103
接受现金捐赠

贷

1231
低值易耗品

借

311104
股权投资准备

贷

1232
材料成本差异

借

311105
拨款转入

贷

1241
自制半成品

借

311106
外币资本折算差额

贷

1243
库存商品

借
199976
311107
其他资本公积

贷

124301
多媒体教程

借
87976
3121
盈余公积

贷

多媒体教程
册

借
3142
312101
法定盈余公积

贷

124302
多媒体课件

借
112000
312102
任意盈余公积

贷

多媒体课件
套

借
3200
312103
法定公益金

贷

1281
存货跌价准备

贷

312104
储备基金

贷

1291
分期收款发出商品

借

312105
企业发展基金

贷

1301
待摊费用

借
642　
312106
利润归还投资

贷

130101
报刊费

借
642　
3131
本年利润

贷

1401
长期股权投资

借

3141
利润分配

贷
-120922.31　
140101
股票投资

借

314101
其他转入

贷

140102
其他股权投资

借

314102
提取法定盈余公积

贷

1402
长期债权投资

借

314103
提取法定公益金

贷

140201
债券投资

借

314104
提取储备基金

贷

140202
其他债权投资

借

314105
提取企业发展基金

贷

1421
长期投资减值准备

贷

314106
提取职工奖励及福利基金

贷

1431
委托贷款

借

314107
利润归还投资

贷

143101
本金

借

314108
应付优先股股利

贷

143102
利息

借

314109
提取任意盈余公积

贷

143103
减值准备

借

314110
应付普通股股利

贷

1501
固定资产

借
1260680
314111
转作资本（或股本）的普通股股利

贷

1502
累计折旧

贷
197584.84
314115
未分配利润

贷
-120922.31
1505
固定资产减值准备

贷

4101
生产成本

借
17165.74　
1601
工程物资

借

410101
直接材料

项目核算
借
155.00
160101
专用材料

借

410102
直接人工

项目核算
借
15000.00
160102
专用设备

借

410103
制造费用

项目核算
借
2010.74
160103
预付大型设备款

借

4105
制造费用

借

160104
为生产准备的工具及器具

借

410501
工资

部门核算
借

1603
在建工程

借

410502
福利费

部门核算
借

1605
在建工程减值准备

贷

410503
加班费

部门核算
借

1701
固定资产清理

借

410504
折旧费

部门核算
借

1801
无形资产

借
58500　
410599
其他

借

1805
无形资产减值准备

贷

4107
劳务成本

借

1815
未确认融资费用

借

5101
主营业务收入

贷

1901
长期待摊费用

借

510101
多媒体教程
册

贷

1911
待处理财产损溢

借

510102
多媒体课件
套

贷

191101
待处理流资产损溢

借

5102
其他业务收入

贷

191102
待处理固资产损溢

借

5201
投资收益

贷

2101
短期借款

贷
200000
5203
补贴收入

贷

2111
应付票据

贷

5301
营业外收入

贷

2121
应付账款

供应商往来
贷
276850
5401
主营业务成本

借

2131
预收账款

贷

540101
多媒体教程
册

借

2141
代销商品款

贷

540102
多媒体课件
套

借

2151
应付工资

贷

5402
主营业务税金及附加

借

2153
应付福利费

贷
10222.77　
5405
其他业务支出

借

2161
应付股利

贷

5501
营业费用

借

2171
应交税金

贷
-13000　
5502
管理费用

借

217101
应交增值税

贷

550201
工资

部门核算
借

21710101
进项税额

贷

550202
福利费

部门核算
借

21710102
已交税金

贷

550203
加班费

部门核算
借

21710103
转出未交增值税

贷

550204
折旧费

部门核算
借

21710104
减免税款

贷

550205
办公费

部门核算
借

21710105
销项税额

贷

550299
其他

借

21710106
出口退税

贷

5503
财务费用

借

21710107
进项税额转出

贷

550301
手续费

借

21710108
出口抵减内销产品应纳税额

贷

550302
利息收入

借

21710109
转出多交增值税

贷

550303
利息支出

借

217102
未交增值税

贷
-13000　
5601
营业外支出

借

217103
应交营业税

贷

5701
所得税

借

217104
应交消费税

贷

5801
以前年度损益调整

借

注：指定科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”
成批复制科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。软件提供了不同账之间的会计科目复制
(10) “系统菜单—>设置—>编码档案—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：
A、 项目大类：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。
B、 选择核算科目：410101、410102、410103并点击“确认”按钮，
C、 项目分类：1 自行开发项目 2 委托开发项目
D、 项目目录(在维护中录入)： 101 A1软件产品 自行开发项目
102 A2软件产品 自行开发项目
201 B1网络工具 委托开发项目
202 B2网络工具 委托开发项目
(11) 在“系统菜单—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额
A、录入会计科目余额（见会计科目表）
B、录入1131应收账款明细余额表
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
1999-10-25

北京实验学校
销售商品
借
99600.00
1999-11-10

上海实达公司
销售商品
借
58000.00
C、录入119101其他应收款——个人明细余额表
日期
凭证号
部门
职员
摘要
方向
金额
1999-12-25

总经理办公室
肖剑
出差借款
借
3800.00
D、2121应付账款明细余额表
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
1999-9-20

联想万科有限公司
购买商品
贷
176850.00
1999-11-25

上海公司
购买商品
贷
100000.00
E、 项目目录期初都是项目A1软件产品的余额
注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。
总账日常操作
一、凭证
（一）填制凭证（在“系统菜单—>凭证—>填制凭证”菜单中）
⑴．提取现金10000元，发生日期：2000.1.3
借：现金 10000.00
贷：银行存款——工行存款 10000.00
⑵．1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元
借：管理费用——其他费用(总经理办公室) 3600.00
现金 200.00
贷：其他应收款（肖剑） 3800.00
⑶．1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205
借：管理费用——其他费用 1200.00
贷：银行存款——工行存款 1200.00
⑷．1月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款
借：银行存款——工行存款 99600.00
贷：应收账款（北京实验学校） 99600.00
⑸．1月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201
借：应付账款（ 联想万科有限公司） 100000.00
贷：银行存款——工行存款 100000.00
⑹．1月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出《多媒体教程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）
借：应收账款（北京实验学校） 21696.00
贷：主营业务收入——多媒体教程 19200.00
应交税金——应交增值税——销项税 2496.00
⑺．1月19日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）
借：库存商品——多媒体课件 105000.00
应交税金——应交增值税——进项税 13650.00
货：应付账款（联想万科有限公司） 118650.00
⑻．1月20日收到泛美集团投资资金10000美元
借：银行存款——中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00
贷：股本 82750.00
⑼．1月28日购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10％
相关凭证 借：固定资产 2852.00
贷：银行存款 2852.00
⑽．当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元。
借：固定资产 18935.86
贷：银行存款—工行存款 18935.86
⑾．计提折旧
借：制造费用—折旧费/开发一部 3394.69
制造费用—折旧费/开发二部 2496.6
管理费用—折旧费/总经理办公室2346.60
管理费用—折旧费/财务部 452.40
管理费用—折旧费/市场部 452.40
贷：累计折旧 9142.73
⑿．当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算。
A．借：累计折旧 71245.83
固定资产清理 178754.17
贷：固定资产 250000
B．借：银行存款 \ 工行存款 78000
待处理财产损益——待处理固定资产损益 100654.17
贷：固定资产清理 178654.17
⒀．计提工资
借： 生产成本—直接人资/A1软件产品 4060
生产成本—直接人资/B2软件产品 3550
管理费用—工资/总经理办公室 4923
管理费用—工资/财务部 10410
管理费用—工资/市场部 10620
贷：应付工资 33563
⒁． 先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。
（二）凭证汇总
（三）审核凭证：凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）
（四）出纳签字：①出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000（新增）和取消签字
（五）出纳签字：主管签字与取消签字（注：主管签字与制单人不能相同）
二、记账和取消记账
三、查账
①现金日记账 ②银行日记账（人民币、外币） ③总账 ④余额表 ⑤明细账 ⑥序时账 ⑦多栏账 ⑧辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）
四、期末
（一）、自动转账：
1、自定义：2003年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；计提职工福利费，按“生产成本—直接人工”、“管理费用—工资”当月发生额的14%进行计提当月职工福利费（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
A．计提利息：
借： 财务费用 400
贷：预提费用—利息支出 400
B．计提福利费：
借： 生产成本—直接人资/A1软件产品 568.4
生产成本—直接人资/B2软件产品 497
管理费用—工资/总经理办公室 689.22
管理费用—工资/财务部 1457.4
管理费用—工资/市场部 1486.8
贷：应付福利费 4698.82
2、用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
结转成本，本月共销售多媒体教程600册，成本为28元/册。
借：主营业务成本――多媒体教程 16800.00
贷：库存商品――多媒体教程 16800.00
3、期间损益：2003年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）
（二）、对账
（三）、结账和取消结账
练习：结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：
借：管理费用——其他费用 1500.00
贷：银行存款——工行存款 1500.00
（12）数据输出、数据引入
UFO报表
根据以上资料用模块生成“资产负债表”“损益表” “资产负债表”表中的本年利润取自“损益表”中的净利润。在报表中查询损益表中的管理费用的明细账（新增）。做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。
做一张自定义报表，格式如下：注意组合及画线的快捷安钮。（新增）
管理费用明细表
单位名称：北京高科技有限公司 2000年1月 单位：元
项 目
管理费用
工资
福利费
折旧费
加班费
办公费
其他
总经理办公室

财务部

市场部

开发一部

开发二部

合计

审核人： 制表人：
5、 案例练习答案
6、 归纳与总结

2 总账与UFO高级练习
1、 练习目的

2、 预备知识

3、 练习案例说明

4、 练习资料
以下如无特别说明，全部以操作员1进入系统进行处理。
引入账套001
（1）. 启用数据中凭证类别权限，并进行权限分配，在总账中填制凭证（观察能否制单）；将总账选项中制单权限控制到凭证类别选中，再进行填制凭证。
（2）. 选择主管签字，填制凭证并审核后，记账。观察能否记账。执行主管签字，再
进行记账。
（3）. 选择手工编号，自行填制三张凭证，对其中第二张作废并整理（注意：不整理凭证断号），再填制凭证界面下按CTRL+N，查看空号。
（4）. 再合并凭证显示、打印选项打勾，选择“按科目、摘要相同方式合并”，填制多分录凭证，其中部分分录科目、摘要相同，部分科目相同，摘要不同。观察凭证合并情况，保存该凭证。选择“按科目相同方式合并”，观察该凭证。
（5）. 选项菜单中选择“制单、辅助账查询控制到辅助核算”，对操作员2进行部门权限控制，使其只拥有财务部权限。使用操作员2登陆总账，填制管理费用凭证，发生部门为财务部、销售部。
（6）. 引入账套002（821版本数据），在系统管理中升级SQL数据，升级完成后查看总账应收应付期初余额；取消查询客户、供应商往来明细账选项，观察相应期初，并执行对账功能。勾上查询客户、供应商往来明细账选项，补录应收应付期初（通过引入功能或手工录入）。
总账新增功能
（1）. 在账套001中选项设置支票控制，结算方式中支票进行票据管理。在支票登记簿中登记支票：
领用日期
领用部门
支票号
预计金额
1月6日
销售部
00001
1000
1月8日
采购部
00002
8000
1月25日
采购部
00003
12000
例1
1月6日，销售部报销领用支票1000元，支票号00001，出纳进行支票登记；1月8日，财务部门根据费用请款单及发票填制凭证，以支票结AA广告公司款，同时登记支票登记簿。（凭证保存后查看支票登记簿的已报销数）
1月25日,财务收到光明公司发票，在应付系统录入并审核。1月27日，采购部根据采购发票并付内部采购请款单申请支付光明公司货款，财务部填制付款单，结算方式为支票，并填制票据号。(查看支票登记簿)
（2）. 公司新接一工程涉及设备采购销售较多，需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。
新增一科目备查簿，增加“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。
1月15日，该项目收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统），借：库存商品 250000 贷：银行存款 250000，登记备查簿。
设备名称
规格
单价
到货日期
TK起重机
50T
250000
2003－2－5
例2
查询相应备查资料。
思考：科目备查簿的作用，结合实际业务，有何其他应用方式。
（3）. 1月1日，出纳进行银行对账设置，银行对账期初为0。1月30日，取得工行对账单文件。设置对账单模板，引入对账单(附)。
进行银行对账，观察对账界面变化。过滤出手工勾对的对账单列表。
（4）. 财务要对已完成的凭证进行套打，调整各种类型凭证及账簿。
尝试单独执行ZW文件夹下的TDTOOL程序调整套打格式
（5）. 1月3日，财务填制凭证同时发现该凭证与上张凭证一样只是金额不同，使用凭证复制功能复制该凭证并修改金额。
（6）. 由于经常填制多分录凭证，且分录基本相同，设置拷贝上条分路摘要及辅助项。
（7）. 该公司固定每月底报销费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：500，销售部：1900，人事部：200，采购部：600。贷方为现金。摘要为费用报销。
（8）. 查询摘要中包含费用的凭证汇总表。
（9）. 自行填制相关凭证，在总账中查询客户往来明细，并统计个人往来账龄。
1． 新建一报表，根据001账套行业自动生成常用报表。
2． 设置报表取数时提示账套号。
3． 根据现有账套数据取数，并查看应收账款项目明细账。
在功能权限设置报表公式函数权限，使用不同操作员取数。
5、 案例练习答案
6、 归纳与总结

3 工资
1、 练习目的

2、 预备知识

3、 练习案例说明

4、 练习资料
建账套
（12） 增加操作员
以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>用户”下增加以下操作员
1王晓
（2） 建立账套
以Admin身份注册后，在“系统管理—>账套—>建立”菜单下建立如下账套
账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司
账套路径为默认 启用时间：2003年1月；
单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空
行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目
部门编码级次：22 科目编码级次：422222
其余参数为默认值
启用总账、工资启用日期为：2003年1月1日
（3） 设置权限
以Admin身份注册后，在“系统管理—>权限—>权限”菜单中对下列操作员设置如下权限
王晓：账套主管（只有Admin才能设置账套主管）
工资初始化
一、启用工资：
选择是多类别，（例如管理人员类、生产人员类）、要核算计件工资、扣税、银行代发、人员编码5位
二、工资类别：
管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2003年1月1日”
生产人员类别，所属部门为开发一部、开发二部启用时期为“2003年1月1日
三、基础档案（关闭工资类别）
在“系统菜单—>设置—>部门设置”菜单中录入部门档案：（已经在总账初始化中录入现在不需再录入）若单独启用工资系统需要在此录入
a) 合部 02 市场部
0101 总经理办公室