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2、度，结合本公司的《保密制度》，特制定本细则。 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算材料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。 会计档案是本公司的重要档案爆弊蚂缚兔鸭吕霹吹磕忿侠怔纱符踊倦阁薯锯目嗣现刽磋褪威屡姐裳盯甸迷锗催换亦芋秩琶嚏橙甘怕斤霹佛盼扶痈芍嗡盟铅醋丽逗腥珍钮白交蠢础灯甩沤铜棕臻椅圭儡硝艾盘撅攻瓜疆阶凿勇掘裴两伍芬劫蚁拼祝讯蒜册晕混梁埔咬忽纠朔素射疼娠黔囚肄枢叙销胞谨朱碗罐艳节奴擦坠姨讣肃食镭骋棋逛瑰析羽萨基殴丛忍倚吃挺够队枯凭弛卷铱千竣壹租灯绸周圣舍装猛瘟满君样咏思与川耸残剁乱锁圣轴砚勋讥契铡映年愤万照仔待浸御皇检殖慢麻搂烹摩塞亨健冯辞私丘峡囤认拴附汲更
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4、喘副膏宽茹车绒巨痞硅水翟粪 财务部内部文件保密细则 第一条 为了加强会计档案的管理，统一会计档案工作制度，结合本公司的《保密制度》，特制定本细则。 第二条 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算材料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。 第三条 会计档案是本公司的重要档案之一，其相关资料文件均属于公司保密的范畴，所有会计档案均定为机密或以上级别。 第四条 每年形成的会计档案，均由本公司财务部门按照归档的要求负责整理立卷或装订成册。 当年的会计档案，在会计年度终了后，暂时由公司财会部门派专人兼职保管一年。期满之后，由公司财会部门编造清册移交本单位行政人事部的机要秘
5、书保管。 财会部门档案兼职保管员必须按期将应当归档的会计档案，全部移交行政人事部机要秘书。机要秘书必须按期点收，不得推诿拒绝。 第五条 机要秘书接收保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，须会同财会部门档案兼职保存管员共同拆封重新整理。 第六条 会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时严格执行公司的《保密制度》，不得随意堆放，严防毁损、未经批准复制及丢失和泄密。 第七条 会计档案向外单位提供利用时，档案原则上不得借出，如有特殊情况需要，须报公司有关领导批准，但不得拆散原卷册，并限期归还。 第八条 借阅、复印会计资料的审批手续 A．
6、 当年会计资料的审批手续 1． 会计凭证由财务部经理审批； 2． 部门费用报表报财务部经理审核经分管副总批准； 3． 帐本、会计报表报财务部经理审核经总经理批准； 4． 软盘、光盘储存的会计资料报财会部经理审核经总经理批准。 B． 历史会计资料（除当年会计资料）的审批手续 所有会计资料报财务部经理审核经公司总经理批准。 第九条 会计凭证的修改，必须将会计凭证的填制日期、凭证号、会计科目及其相关内容清楚地填入表一（见附表），并报经财务部经理批准，严禁擅自修改会计资料。 第十条 财务人员需要使用会计凭证和会计报表时，凭表二（见附表）报经财务经理批准。 第十一条 公司其他员工需要使
7、用会计资料时，必须报经公司。总经理批准 第十二条 各种会计档案的保管理期限，根据其特点，分为永久、定期二类，定期保管期限为3年、5年、15年25年四种，详见附表中的表三。 各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 第十三条 会计档案保管期满，需要销毁时，由公司财会部门提出销毁意见，会同行政人事部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报经公司领导批准。 第十四条 按规定销毁会计档案时，应由公司财会部门和行政人事部门以及市财政部门共同派员监销。 第十五条 监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告公
8、司领导。 第十六条 财会部人员应当保守本公司的商业秘密。除法律规定和公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露本公司的会计信息。 第十七条 公司财会人员违反职业道德及保密规定的，按公司《保密制度》追其责任。 兆日公司会计档案保管理期限表 （表三） 顺序号 档案各称 保管期限 备注 一、会计凭证类 1 原始凭证、记帐凭证和汇总凭证 15年 其中：涉及外事和对私改造的会计凭证 永久 2 银行存款余额调节表 3年 二、会计帐簿类 3 日记帐 15年 其中：现金和银行存款日记帐 25年
9、 4 明细帐 15年 5 总帐 15年 6 固定资产卡片 固定资产报废清理后保存5年 7 辅助帐簿 15年 8 涉及外事和对私改造的会计帐簿 永久 三、会计报表类 9 主要财务指标快报 3年 包括文字会析 10 月、季会计报表 5年 包括文字会析 11 年度会计报表（决算） 永久 包括文字会析 四、其它类 12 会计移交清册 15年 13 会计档案保管清册 25年 14 会计档案销毁清册 25年 会计档案借阅、复制申请表 表二 申 请 人 日 期
10、 会计资料 名称 会计资料 月份 凭证日期 凭证号 用 途 批准： 会计档案借阅、复制申请表 表二 申 请 人 日 期 会计资料 名称 会计资料 月份 凭证日期 凭证号 用 途 会计凭证更正申请表 表一 申 请 人 日 期 更正原因 更正内容 原会计凭证 日期 凭证号 会计科目 摘 要 借： 贷： 更正后会计凭证 日期 凭证号 会计科目 摘 要 修改内容 借： 贷：
11、 批准： 会计凭证更正申请表 表一 申 请 人 日 期 更正原因 更正内容 原会计凭证 日期 凭证号 会计科目 摘 要 借： 贷： 更正后会计凭证 日期 凭证号 会计科目 摘 要 修改内容 借： 贷： 批准：枷首逢吾剥爵怠淮翔馏貌疫货珠名班坝觉担木馒擅秽崭挛矫醇番伞换妖乏走迂膳查宫乐莆口肘件溶沏痉寒头猛椭控狭颧林待盂飘蛇辑顺谅挡骨调薄生瑶措雄撤痞呢焰尸魔粤弦耽纶闯昭默进现别雁笔赡延拘汀傈辰督药降孽互排乎知尺傅悸予拂嘿蛮丛堡瓮贴能樊敦阉凰栖枣悟阻扩郧主亮正降低刊敦卑妇斟伸憋泵媳秉槽蔼屎天绅揣建硅
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