项目建设成本控制管理制度样本.doc

项目建设成本控制管理制度

第一部分：总论

项目建设成本是指用于工程建设项目从开始筹建项目提议书到可行性研究、规化设计、施工、工程完工、验收、移交使用等工程建设全过程一切费用。
项目建设成本控制过程概括来说就是：经过科学合理地编制项目建设成本概算，以此作为企业确立项目建设总成本控制目标，将其分解为企业相关部门责任性指标而进行考评，经过包含招标、议标在内询价形式确立甲乙方协议关系和协议条款，并把好中期付款、完工结算等步骤，有效地控制各子项工程造成价、材料设备供给价格和包含行政性开支在内其它费用，定时或不定时将发生费用支出情况统计分析上报。最终目标就是将实际发生费用严格控制在概算目标值之内，使项目实现利润最大化。

详见步骤：

匡算：可行性阶段

测算阶段

估算：方案阶段

概算：扩初、施工图阶段

预算部

指标阶段
计划设计部

财务部

招投标管理

协议管理

资金计划管理

付款管理
控制阶段

洽商变更管理

结算管理

统计报表管理

检验阶段

考评管理

第二部分 工程项目成本测算

一、 匡算
1. 对企业已确定有意向开发土地项目，企业组建跨部门项目评定、策划小组，该小组组员为：总经理、副总经理、工程、预算、销售部门经理，必需时还需土地方参与。
2. 评定、策划小组完成《项目可行性分析汇报》提交企业讨论，包含以下内容：
1) 项目基础概况；
2) 销售市场定位；
3) 计划设计定位；
4) 项目成本分析;
5) 项目收益分析。
其中：预算部匡算项目成本并负责完成《项目可行性经济分析汇报》。

二、 估算
作为项目可行性研究一经企业和政府部门所确立，便进入方案设计阶段。依据所委托设计院设计并经政府同意设计方案，预算部门编制《项目成本估算书》及《项现在期开启资金计划书》交企业讨论。
同时，要求设计院依据被企业确定《项目成本估算书》进行限额设计，以预防设计阶段造成方案性成本失控。

三、 概算
在扩初和施工图阶段，预算部要依据现阶段设计结果编制《工程项目总成本概算》交企业讨论。
同时，预算部依据已经企业确定《工程项目总成本概算》分别编制项目资金使用计划，包含总资金使用计划和年、季、月资金使用计划交企业讨论。

四、 以上各阶段工程项目成本测算工作要求企业相关性部门亲密配合。

第三部分 指标阶段

预算部依据已经企业确定《工程项目总成本概算》作为工程项目总成本控制目标，编制分配至企业相关部门为《工程项目总成本指标分解体系》交企业讨论。其步骤为：

费用组成
指标分解至相关关键部门
总费用

企业
土地费用

预算部
前期及专题费用

项目建设成本
预算部
大小市政费用

预算部
建安费用

预算部
公共配套费用

销售部
销售费用

财务部
建设单位管理费用费用

财务部
融资费用

销售部
物业创办费用

预算部
不可预见费用

第四部分 控制阶段

一、工程招投标管理
按工程招标程序实施。

二、协议管理
1、 企业协议一律要经行政部登记，统一编号。
2、 除企业行政办公类及特殊协议外不管是预算部直接管理协议还是间接管理协议一律要经预算部登记立案。
3、 编号标准：
HXC
001
E
001

协议归类编号

费用类别号

协议编号：流水号

项目名称：

4、 上述协议要经企业相关部门及各级审核。详见《北京宏旭超房地产开发协议审批单》。

三、 资金计划管理
作为项目标投入资金计划，应包含以下几类：
1、 项目周期内总资金计划
2、 项现在期开启资金计划
3、 项目年度资金计划
4、 项目季度资金计划
5、 项目月度资金计划
财务部应在要求时间内编制各资金计划交企业讨论。所及资金除行政性开支外全部费用，包含工程、园林、策划、开发、设计等。
凡一经企业研究确定资金计划标准上不允突破，遇特殊情况报企业特批。

四、 付款管理
1、 企业行政办公类及特殊付款外，不管是预算部直接管理付款还是间接管理付款一律要经预算部登记，统一编号。
2、 编号标准：

2K
001
E
001

001

协议付款编号：流水号
协议归类编号

费用类别号

协议流水号

项目名称

3、 工程类付款审批程序详见《北京宏旭超房地产开发工程项目请款管理措施》，其它类付款参考实施。

五、 洽商变更管理

六、 结算管理

第五部分 检验阶段

检验阶段就是将实际发生值和既定目标比较过程。关键以报表形式来表现。
财务部设计表格以下：
1、《项目费用支出月统计报表》：财务部在每个月25日-31日将自上月25日至本月25日发生各期费用统计汇总并和指标阶段所确定月资金使用计划进行比较。
2、《项目费用支出季度统计报表》：财务部在季末将本季度发生费用统计汇总并和指标阶段所确定季度资金使用计划进行比较。
3、《项目费用支出年度统计报表》：财务部在年末将本年度发生费 用统计汇总并和指标阶段所确定年资金使用计划进行比较。
4、上述统计报表均要求汇总出迄今为止已经累计项目发生费用总和。
5、财务部在做统计时，一定和预算部、工程部、计划设计部、销售部亲密合作。
6、上述报表仅限报企业董事会及总经理。