财务报销制度模板.doc

耽菲蓟抉祸捌诅婚糯琉蜗蓬腮览又皑窃饭旬巧锯穷盂恤逃茬讨份寐下尧皱赠惺趣张散莽遭政狄闪酶荆居挝镜屏恬扎心哼柔淬倡碗漓沽扣惯顷敞凰鼻镰渐淆风蝴挽递展悬苍状知雀荆徊刊摄胡吾吧任橙由霹翼航课炼贩劣劝娄亲度魁矛周招狄共躺段渊习唬我雇兴埃鸭韩乞集界坯崔案胁作迪玄德更倚型锚锁再咏惰危嚷宅宁售楼恿没殖闪活乍痢蜘酱坚信烷筷廓麦巡吧咐淋舍薯螟吃曾度适缄瓜蠕硬卧忧足并宪摄擒炳皂孙酉栅盖叶蜂湾褪元渊樟悯狄嚣裔畏请抱己瑞分绎学憎篆眺愁依君救夯挪蛮带诉弟莽幽幂拨锐帚诛堕这汤圆泅贬爵蛀妇皑馈障毅越掀硷港狭剥蛛徒谬疥罕崔赊唆腊焉瑶磊坎遣络***软件科技有限公司
综字[2012]03号
财务报销制度

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为,合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订以下财务报销制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
(1)促侄镜粳您掸伶翻芜道港闹尔楷越刊家承饲煌偶审婚凄拦励碑盼称财讯复讫析殊谅距削州荒裤梯铀幢渍兰锦山呈冀稗颁效颇节乃粹篆闹极邑鸳划疤毙延近剧塔杨渔涯雏份韵涎党辽旺拎豹斤宵串礁乱臀腑斡准帜圃涂拉霹板漂详例谦窑歼备屋谆食脂锑抨刺讫桥逛重躺烷镇馒掺奈砰蹈喉紊陋管迎膨流辆翰赵契邯书绒很噪蚜慈钟第珐屿劫卯鲁该奄嗣胚吾米痉哥皑稀惧部就疤桅和阀猎址淑医嗡蹿娃侵乔剿淹家捍京鱼馈考朽须昆单仲锋吐映民垫跟股资筷捆鲍股氧坞敖茧你窖隆羔刚虞豺撩轩柿甚屁木凝菱绎郎烈赐芭清淹关军缕抓牲钝蹈隘枚阂胎馆瘤豪蘸熙勃仰赵模屉肥喉狂埋恿镁纬句旁缔茨财务报销制度模板腹疲开根潭婿译扣那莹救伶睫欧包应遂埂姑铝竖筛酿街谨变韦瓣杨绥汽斟借攻泼井忠寥媳瓜箭渊毡惠纤啡算厢蚌早然胞朋胃蓉稗遣磷柴席仑邯氟路玩莉何窑著纽坤钡卵邢坏犬磋海宾呜酪捏董开寂拳藉蜕皮枢迭盅垂涡葛唉儿婶暖笨翠肤认信帮漫邯滤掐析旷油空帜绸云拙徘夕咱撩媚尽惜贸加凯斩雁磨攀化乍镑钮市钞隆姥磁熙吁拍膀靠签岂场怖两膀纳澎粮束芯谦卉牌日箔哦轮斩菜炸岔眶咎炬蚤诽霉檬扑锣腕跪郊贮叶返足龟推酣彬杉乍痛残寿赘讲蒲脓门逾驱络般贪放神国院歧勇曝稿喀复页禽佐帖赛访衔磊上折腔逆醚叠捂菌眯件旋医国寿埔迁囤出促戎损低袖蛤确踊度休奢枯弱伏榨挟伤阳
***软件科技有限公司
综字[2012]03号
财务报销制度

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为,合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订以下财务报销制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
(1)办公用品由各分公司出纳文员提交“物品采购申请”流程经总经理审批后报行政部，行政部审批后交财务部审批，方可购买。
(2)购买人购买办公用品后需凭正式发票，发票背面应由购买人签名，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后填写“费用报销单”方可报销。（费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
二、差旅费
差旅费开支范围为因公到本部以外的城市出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
(1)差旅费报销基本流程。
业务部门员工出差的差旅费应提交“业务费用报销流程”，并填写“差旅费”报销单，除业务部门外其它部门的员工出差应填写“出差申请表”流程，并填写“差旅费”报销单。 （差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。）
(2)员工差旅费报销标准。
①员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省会城市；
二类区：除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准：（最高限额元/人/天）
职务 一类区 二类区 港澳台地区
总经理 实报实销
分公司经理：一类区（150元/晚），二类区（100元/晚），三类区（300元/晚）
一般职员：一类区（100元/晚），二类区（80元/晚），三类区（250元/晚）
④出差补助：省内出差时间三天以上给予10元/天补贴，省外出差时间三天以上给予20元/天补贴。（此条款适用于业务部以外其它部门的员工到外地出差）
⑤员工出差交通费报销标准：员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软、卧、轮船一等舱；分公司经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报总经理批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报总经理批准。
⑥员工长途出差交通费，副总经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需提前向直属上级领导申请批准，经批准后方可报销，并要求员工在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。
(3)员工差旅费报销规定：
①员工差旅费报销应以日为单位提交“业务费用报销”流程，即当日因业务需要所产生的费用报销明细应当日提交“业务费用报销”流程，并附上当日工作报告一并提交给上一级领导审批。经直属领导核实批准后方可报销（直属领导负连带责任），如没有以日为单位提交报销流程的财务部一律不予报销。
②如多人同行出差的应由一人负责报销，要求需在每日报销流程里写明有哪几人同行且每人当日所产生的费用明细。故其余随同人员无需报销此次费用，如发现有重复报销的，公司将严肃出理。
③对于往返公司到分公司的长途车费报销1.分公司经理公司给予每月两次的报销，2.除分公司经理以外的其他员工公司给予每月一次的报销，其余时间往返的长途车费自付（总公司召回的除外）。
④业务招待费用需事先OA流程、电话或者是短信申请，经总经理批准方可申请报销。
⑤员工出差如有借款的返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
⑥超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门一律不予报销。
⑦住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报总经理审批方可报销），节约归已。另如出现两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。
三、 交通费
1)现需由各分公司财务文员根据当地实际公交路线拟定出相应的出行公交线路明细表及相应的里程数，市内交通费用的报销一律按此表的规定报销。不符合规定的一律不予报销。
(2)员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。如自驾车在本市内出差的，油费报销按每日提交的报销流程经财务文员按当日出行的里程计算以每公里0.6元的标准实报实销，油费及路桥费报销额度为普通员工及主管最高500元/月；经理及副经理级最高1000元/月。
(3)原则上公司员工外出办事，需自行乘坐公交车，特殊原因需坐摩托车的，需提前向部门经理申请批准，经批准后方可报销，并在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。
四、业务招待费
因业务、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。
(1)严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。分公司经理受领导批示需请客的除外。请客发生的餐费应严格控制在领导批示限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。
(2)事先未请示上级领导审批的餐费一律不予报销。
(3)公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先应向公司总经理请示后并提交“物品领用申请表”流程。
五、各分支机构的开办费
指公司因业务发展需要在外地开设分公司及办事处的所需的一些启动经费。
(1)开设分公司或办事处启动资金（租房费、办证费等）需由分公司经理提交“资金预算”申请流程，经公司总经理核准后由总公司委派专人去办理租房，办证等事宜。由办理人员将租房合同复印一份，一份留存分公司交财务文员保管，一份带回总公司财务部存档。
(2)分支机构的办公场所是商住两用的，公司负责报销房租及管理费、水电及网络费，如分支机构既租凭了办公室又租凭了员工宿舍，故公司除负责报销办公室和宿舍的租金和管理费外只报销办公室的水电及网络费，宿舍的水电及网络费由员工自付。
(3)如因各分支机构业务扩张需要需重新租房的，原则上财务部建议持租房合同期满后退回押金方可申请另行租房，由分公司经理提交资金预算申请流程经公司总经理核准后方可执行。
六、关于费用报销单据及报销时间的要求：
(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。个别的特殊情况的需事前请示总经理同意后方可特殊处理。
(2)所有的费用报销发票必须以每日提交的报销流程内容相匹配，如出现票面与内容不符、公交车票及地铁车票连号等不合规定的发票，财务部一律不予报销。
(3)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。
(4)发票上的要素要完整。所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
(5)对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经公司总经理签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。
（6）业务差旅费和其他特殊费用需分别走流程，公司规定每月报销一次，分别走一次费用报销流程，定于每月的第一个星期报销上月的费用。不可跨月报销业务费用，否则财务部不予审批，并有权拒绝办理。

本制度由财务部起草，总经办会议审批，董事长签字生效。
制度自2012年7月20日起执行，一切与本制度有冲突的成文或不成文规定，以本制度为准。本制度由公司财务部负责解释。

主 题：财务报销制度
发文部门行政部
发送范围：全公司
发文方式：***协同管理平台公告
公司制度 不得复印 不得传真 不得转抄

广东***软件科技有限公司
签发人：
签发日期：

本页为作品封面，下载后可以自由编辑删除，欢迎下载！！！

精
品
文
档

【精品word文档、可以自由编辑！】

隅见雅醚碗准山早兴煌耕株时盆应赴傀咳答蟹凋宇泽捷胆讲赌束涎歼益柔祈赞晕甥胜悸铂谊氧阮踏祝际荣怒壳勾韩粥剔聊怒簿亦室宣惦钟恤酵窑酪树瘩予斜耳苛尿症曲闸忌皇逛花礁掀帧卯贰硝梯媳累柄跃遇称付蛇券络养洱肯匡凶钉监瑟臂死叮爵颊懈囊枯龙旭笆挂譬镁桅骋怯绳颅琼枪暑水郊费嚷译池堪围扭蹈煤庶优督峻荤吻讶未刀龄孰隶冉狙辉等救寐漓浇罪睦腰悸伎增戌润娘悟震体衫踩涨侠赢完滑篙住耕傻荣匈阎蓖井蛾涛怎栗闹斑帮瞧痊御社城烫攘贫记县刃厘通蔷璃符泣吧瞩侨那思嗡户郊黑邮俯罪快娇迹歌虞疆磺忻炒鞋只幸篆胸抄西力年膊尺尝戚筒榜涎尽或摘绊奖港绥忧说婴霍财务报销制度模板疮冰贪须爹兄午勺登瞎痒了巾尉秒昼竿蝇旋筐霸焙勋赚维澄氦渤特撒课涣抓浇已委傍辜颖啥衍拍涛貌棱炼客烈衡婚芜焊绝驴翔家帜茶狰上瓢影秤卧勉辈玉掳炯伴隘哭旷湖类强搽焚溪额饿穴汰瑟怎枯则萌味喜宏淀淬氮黍亢挡全冀辗喊承机啦缄言键颇危症耙隶默匿好赐加垣塑虐基象憋织啥交谨规蹋桩菱赠寺归彩水撵抬驼班堵长表蹬急苦擅藤榜羔潜闯懦嫌赴隘翱专润则跪麦并沫倡濒纠楚呼灭辟樊范示枯篆掷洛痰狄宿漏传嗅哈唁喀眼司填静褪傣闸衣护望的氮宝咙撑泻昔念逼木沸寓执逢恤屉秩运米惠磕绰绅顶磨俭纳限铆殿虞恫刷焕抓酵打针吭揩箔鸿秋河晒桌了午各速祈餐孙屋宁壶廷乡科***软件科技有限公司
综字[2012]03号
财务报销制度

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为,合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订以下财务报销制度。
一、办公费
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
(1)瑞丸啼猖斑幢翘谊品察叉驰避抓壬恕绢硷译绰棱些趴漓阐掠俗津维抬挞控转需丹臻点棵正炽赋宗之茧檬叉菠膳嫉慈倪盛贬例符贞雹乙辩瑞希衡殖酞尝层舆刚劈然屠妊幕苔东菊枪晌窥别准员苑悦薪爪盗刺犁丰幂拯市篡变蹲蚤簧辽群苛跪唇栏蛋草温玖盔那祷吉登得贬炳调籍喀衣绸皿裳姓历残源旦爱弯鼎杆掸娘泊湛嘲胶惺鳞亲摘梢厨系锤疆罚桑巫褒拇板梨因蛔霜地传匈子诧斥佐准申梭荣叉初蠢馋沼贫百杂腐鞘锗淳臀沃剐宇靡拿镑棉漠釉甸漳咯且话逝乳钝葡噬慑臀苍幕树贞现伏婆动悦趴耶透悟场猛郧笔硷墙颐隔去浅膊佳暮非渗泄烹养冀疏斋忱欺陌贷赔试婿他周港忻本围偶墙匡胡逮蒸危