财务报销制度模板.doc

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(1)差旅费报销基本流程。业务部门员工出差的差旅费应提交“业务费用报销流程”，并填写“差旅费”报销单，除业务部门外其它部门的员工出差应填写“出差申请表”流程，并填写“差旅费”报销单。 （差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。） (2)员工差旅费报销标准。员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省会城市；二类区：除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（最高限额元/人/天） 职务 一类区 二类区 港澳台地区总经理 实报实销分公司经理：一类区（150元/晚），二类区（100元/晚），三类区（300元/晚）一般职员：一类区（100元/晚），二类区（80元/晚），三类区（250元/晚）出差补助：省内出差时间三天以上给予10元/天补贴，省外出差时间三天以上给予20元/天补贴。（此条款适用于业务部以外其它部门的员工到外地出差）员工出差交通费报销标准：员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软、卧、轮船一等舱；分公司经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报总经理批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报总经理批准。员工长途出差交通费，副总经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需提前向直属上级领导申请批准，经批准后方可报销，并要求员工在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。(3)员工差旅费报销规定：员工差旅费报销应以日为单位提交“业务费用报销”流程，即当日因业务需要所产生的费用报销明细应当日提交“业务费用报销”流程，并附上当日工作报告一并提交给上一级领导审批。经直属领导核实批准后方可报销（直属领导负连带责任），如没有以日为单位提交报销流程的财务部一律不予报销。如多人同行出差的应由一人负责报销，要求需在每日报销流程里写明有哪几人同行且每人当日所产生的费用明细。故其余随同人员无需报销此次费用，如发现有重复报销的，公司将严肃出理。对于往返公司到分公司的长途车费报销1.分公司经理公司给予每月两次的报销，2.除分公司经理以外的其他员工公司给予每月一次的报销，其余时间往返的长途车费自付（总公司召回的除外）。业务招待费用需事先OA流程、电话或者是短信申请，经总经理批准方可申请报销。员工出差如有借款的返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门一律不予报销。住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报总经理审批方可报销），节约归已。另如出现两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。三、 交通费(1)现需由各分公司财务文员根据当地实际公交路线拟定出相应的出行公交线路明细表及相应的里程数，市内交通费用的报销一律按此表的规定报销。不符合规定的一律不予报销。(2)员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。如自驾车在本市内出差的，油费报销按每日提交的报销流程经财务文员按当日出行的里程计算以每公里0.6元的标准实报实销，油费及路桥费报销额度为普通员工及主管最高500元/月；经理及副经理级最高1000元/月。(3)原则上公司员工外出办事，需自行乘坐公交车，特殊原因需坐摩托车的，需提前向部门经理申请批准，经批准后方可报销，并在事后报销流程申请单及报销单上做详细原因备注。四、业务招待费因业务、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。(1)严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。分公司经理受领导批示需请客的除外。请客发生的餐费应严格控制在领导批示限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。(2)事先未请示上级领导审批的餐费一律不予报销。(3)公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先应向公司总经理请示后并提交“物品领用申请表”流程。五、各分支机构的开办费指公司因业务发展需要在外地开设分公司及办事处的所需的一些启动经费。(1)开设分公司或办事处启动资金（租房费、办证费等）需由分公司经理提交“资金预算”申请流程，经公司总经理核准后由总公司委派专人去办理租房，办证等事宜。由办理人员将租房合同复印一份，一份留存分公司交财务文员保管，一份带回总公司财务部存档。(2)分支机构的办公场所是商住两用的，公司负责报销房租及管理费、水电及网络费，如分支机构既租凭了办公室又租凭了员工宿舍，故公司除负责报销办公室和宿舍的租金和管理费外只报销办公室的水电及网络费，宿舍的水电及网络费由员工自付。(3)如因各分支机构业务扩张需要需重新租房的，原则上财务部建议持租房合同期满后退回押金方可申请另行租房，由分公司经理提交资金预算申请流程经公司总经理核准后方可执行。六、关于费用报销单据及报销时间的要求：(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。个别的特殊情况的需事前请示总经理同意后方可特殊处理。(2)所有的费用报销发票必须以每日提交的报销流程内容相匹配，如出现票面与内容不符、公交车票及地铁车票连号等不合规定的发票，财务部一律不予报销。(3)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。(4)发票上的要素要完整。所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。(5)对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经公司总经理签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费-执行。（6）业务差旅费和其他特殊费用需分别走流程，公司规定每月报销一次，分别走一次费用报销流程，定于每月的第一个星期报销上月的费用。不可跨月报销业务费用，否则财务部不予审批，并有权拒绝办理。本制度由财务部起草，总经办会议审批，董事长签字生效。制度自2012年7月20日起执行，一切与本制度有冲突的成文或不成文规定，以本制度为准。本制度由公司财务部负责解释。主 题：财务报销制度发文部门：行政部发送范围：全公司 发文方式：*协同管理平台公告公司制度 不得复印 不得传真 不得转抄广东*软件科技有限公司 签发人： 签发日期： 本页为作品封面，下载后可以自由编辑删除，欢迎下载！ 精 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