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1、精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财务管理系统综合应用案例 一、单位基本信息 丹东启新实业有限责任公司，简称启新公司，为工业企业，执行新会计制度，手工账向计算机转换时间为2008年7月1日。
2、地址：丹东市开发区137号；法人：赵珂；邮编：118002；联系电话及传真：0415-3130247；电子邮件：tdljh@；纳税登记号：118108200711013；开户行为中国工商银行丹东市支行，账号：118070125-33。 丹东启新实业有限责任公司的记账本位币为“人民币（RMB）”，建账时要求按行业性质预留会计科目，存在外币核算业务，在对经济业务处理时，需要存货、客户、供应商进行分类管理，存货分类编码级次为222，客户和供应商分类编码级次为222，科目编码级次为4223，结算方式编码21，其他编码采用系统默认，企业在对数量、单价核算时，小数定为2位。 二、企业财务分工信息 企
3、业财务核算设置“财务核算”、“综合管理”、“出纳管理”三种基本会计管理岗位，编号分别为“A001”、“A002”、“A003”，其中，财务核算岗负责制单、审核与记账；综合管理岗负责财务分析与报表管理；出纳管理岗负责现金管理与银行对账等。 企业财务部门职工信息与财务分工情况如下表所示。 企业财务人员信息表 编号 姓名 口令 所属部门 角色 主要职责 001 夏颖 1 财务部 账套主管 财务主管 002 高静 2 财务部 总账会计 报表编制 003 王婷 3 财务部 财务核算 制单 004 宋玢 4 财务部 财务核算 制单与凭证管理
4、 005 王晓 5 财务部 财务核算 审核 006 孙翠 6 财务部 财务核算 记账 007 于洋 7 财务部 出纳管理 出纳 008 李雪 8 财务部 出纳管理 现金、银行管理 009 赵祥 9 财务部 出纳管理 银行对账 010 李磊 10 财务部 综合管理 财务分析 三、企业基础信息 1. 企业机构设置信息 企业机构信息包括组织机构划分和人员基本信息两部分，其中，部门机构设置如表2，员工基本信息信息如表3所表。 表2 部门档案信息表 部门编码 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 赵珂 管理部
5、门 101 总经理办公室 赵珂 综合管理 102 财务部 夏颖 财务管理 2 技术开发部 于晓 技术开发 3 市场部 王亮 购销管理 301 采购部 王亮 采购管理 302 销售部 李哲 销售管理 4 生产加工部 孙亮 生产加工 表3 职员档案信息表 职工编号 职员姓名 所属部门 职员属性 10101 赵珂 总经理办公室 总经理 10102 李楠 总经理办公室 总经理助理 10201 夏颖 财务部 财务主管 10202 高静 财务部 财务经理 10203 王婷 财务部 会计 10204
6、 宋玢 财务部 会计 10205 王晓 财务部 会计 10206 孙翠 财务部 会计 10207 于洋 财务部 出纳 10208 李雪 财务部 出纳 10209 赵祥 财务部 出纳 10210 李磊 财务部 会计 20101 于晓 技术开发部 部门经理 20102 赵天 技术开发部 职员 20103 赵雪蒙 技术开发部 职员 20104 刘学义 技术开发部 职员 30101 王亮 采购部 部门经理 30102 刘学 采购部 职员 30103 李莉 采购部 职员 30201 李哲 销
7、售部 部门经理 30202 赵信 销售部 职员 30203 肖华 销售部 职员 40101 孙亮 生产加工部 部门经理 40102 李祥语 生产加工部 职员 40103 孙磊 生产加工部 职员 40104 刘良 生产加工部 职员 40105 赵海 生产加工部 职员 2. 结算方式 企业经济业务结算方式如下表。 常用结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 01 现金支票 是 02 转账支票 是 03 商业承兑汇票 否 04 银行承兑汇票 否 3. 外币信息资料 企业外贸业务使用外币为美元，汇
8、率方式为固定汇率，7月初记账汇率为1美元=6.9元人民币。 4. 地区、客户和供应商分类信息 企业往来单位分类资料信息如表5、表6和表7所示。 表6 客户分类信息表 分类编码 分类名称 01 长期客户 02 中期客户 03 短期客户 表7 供应商分类信息表 分类编码 分类名称 01 工业 02 商业 03 事业 表5 地区分类信息 地区编码 地区名称 01 国内 01001 北京 01002 上海 01003 辽宁 01004 天津 02 国外 02001 美国 5. 客户档案 与企业有经济业务往
9、来的单位的基本信息如表8和表9所示。 表8 客户档案信息表 客户编号 客户 名称 客户 简称 法人 代表 所属分类 所属行业 税号 开户银行 银行 账号 邮政 编码 电话 信用等级 发展日期 001 丹东造纸厂 丹纸 李臻 01 工业 11111111111 工行 1111 118000 2347369 A 2004年10月 002 北京丝绸厂 北丝绸 陈宣 01 商业 12333333333 工行 2222 100866 55668285 A 2003年5月 003 华东机械厂 华机 赵阳 0
10、2 工业 22222222222 建行 3333 200566 82886653 A 2006年1月 表9 供应商档案信息 供应商 编号 供应商名称 供应商简称 法人 代表 所属 分类 所属 行业 税号 开户 银行 银行 账号 001 华能电力公司 华能 刘珂 01 工业 11111222222 工行 1222 002 辽宁机械厂 辽机械 赵亮 01 工业 33333333333 工行 2111 003 大连机械厂 大连机械 孙冬 01 工业 22222211111 建行 3322 6. 存
11、货信息 企业存货信息资料如表10、表11和表12所示。 表10 客户分类信息表 存货分类编码 存货分类名称 01 原材料 02 库存商品 03 包装物 04 低值易耗品 表11 存货计量单位信息表 计量单位组编码 计量单位组名称 计量单位编码 计量单位名称 001 重量计量 001 吨 002 实物计量 002 件 表12 存货档案信息表 存货 编码 存货名称 所属 分类 计量 单位 是否 销售 是否 外购 是否 自制 是否生产耗用 计划价/售价 参考成本 参考售价 最低售价 最新成本 0101 A材
12、料 01 吨 √ √ 7500 0102 B材料 01 吨 √ √ 200 0103 修理用备件 01 件 √ √ 200 0104 燃料 01 吨 √ √ 250 0301 包装物 03 件 √ 58 0401 低值易耗品 04 吨 √ √ 10 0201 甲产品 02 件 √ √ 1200 1700 0202 乙产品 02
13、件 √ √ 2000 3480 备注：增值税税率为17%。 7. 项目档案信息 丹东市启新公司项目档案资料如下。 项目大类：在建工程 项目分类：01自建工程；02承包工程。 项目目录：01办公楼；02宿舍楼（办公楼、宿舍楼均为自建工程） 四、企业财务信息 1. 业务控制参数 凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项在总账系统核算，供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。凭证须经主
14、管会计签字，进行现金流量项目控制处理。 2. 凭证类别信息 凭证类型信息 类型 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 101、102 付款凭证 贷方必有 101、102 转账凭证 凭证必有 101、102 机制凭证 无限制 3. 2008年7月份期初余额 2008年7月，丹东启新公司各账户期初余额资料如下。 期初余额表 科目编码 科目名称 账类性质 方向 币别/计量 年初 余额 累计 借方 累计 货方 期初 余额 1001 现金 指定科目 借 元 69040.29 101000.00 169040.29 1
15、000.00 1002 银行存款 指定科目 借 700000.00 900000.00 900000.00 700000.00 100201 工行存款 指定科目 借 400000.00 800000.00 800000.00 400000.00 100202 中行存款 指定科目 借 300000.00 100000.00 100000.00 300000.00 10020201 人民币账户 指定科目 借 162000.00 100000.00 100000.00 162000.00 10020202 美元账户
16、 指定科目 借 138000.00 0.00 0.00 138000.00 借 美元 20000.00 0.00 0.00 20000.00 1009 其他货币资金 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00 100901 外埠存款 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00 100902 银行本票 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00 100903 银行汇票 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00 100904 信用卡 指定科目
17、借 0.00 0.00 0.00 0.00 100905 信用证保证金 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00 100906 存出投资款 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1101 短期投资 借 1452500.00 1000000.00 2352500.00 100000.00 110101 股票 借 1452500.00 1000000.00 2352500.00 100000.00 110102 债券 借 0.00 0.00 0.00 0
18、00 110103 基金 借 0.00 0.00 0.00 0.00 110110 其他 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1102 短期投资跌价准备 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 1111 应收票据 客户往来 借 1954000.00 0.00 1954000.00 0.00 1121 应收股利 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1122 应收利息 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1131 应收账款 客户往来
19、 借 1798136.82 1500000.00 3248136.82 50000.00 1133 其他应收款 借 3610.00 5000.00 1610.00 7000.00 113301 备用金 借 1110.00 1500.00 610.00 2000.00 113302 租金 借 2500.00 3500.00 1000.00 5000.00 113303 押金 借 0.00 0.00 0.00 0.00 113304 单位应收款 客户往来 借 0.00 0.00 0
20、00 0.00 113305 个人应收款 个人往来 借 0.00 0.00 0.00 0.00 113309 其他 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1141 坏账准备 贷 100.00 0.00 0.00 100.00 1151 预付账款 供应商往来 借 10000.00 0.00 0.00 10000.00 1161 应收补贴款 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1201 物资采购 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1211
21、原材料 借 71000.00 360000.00 133000.00 298000.00 121101 A材料 数量核算 借 39000.00 150000.00 39000.00 150000.00 借 kg 6.00 20.00 6.00 20.00 121102 B材料 数量核算 借 30000.00 100000.00 80000.00 50000.00 借 kg 150.00 500.00 400.00 250.00 121103 修理用备件 数量核算 借 0.00 60000.00
22、10000.00 50000.00 借 件 0.00 300.00 50.00 250.00 121104 燃料 数量核算 借 2000.00 50000.00 4000.00 48000.00 借 kg 8.00 200.00 16.00 192.00 1221 包装物 数量核算 借 3000.00 7500.00 4700.00 5800.00 借 件 50.00 130.00 80.00 100.00 1231 低值易耗品 数量核算 借 5117.99 5000.00 7117.99 300
23、0.00 借 kg 500.00 500.00 700.00 300.00 1232 材料成本差异 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1241 自制半成品 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1243 库存商品 借 2557800.00 1000000.00 1213800.00 2344000.00 124301 甲产品 数量核算 借 50900.00 600000.00 506900.00 144000.00 借 件 42.00 500.00 422.00 120
24、00 124302 乙产品 数量核算 借 2506900.00 400000.00 706900.00 2200000.00 借 件 1250.00 200.00 350.00 1100.00 1244 商品进销差价 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1251 委托加工物资 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1261 委托代销商品 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1271 受托代销商品 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1281
25、 存货跌价准备 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 1291 分期收款发出商品 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1301 待摊费用 借 45583.78 50000.00 95583.78 0.00 1401 长期股权投资 借 5958000.00 150000.00 5958000.00 150000.00 140101 股票投资 借 5958000.00 150000.00 5958000.00 150000.00 140102 其他股权投资 借 0
26、00 0.00 0.00 0.00 1402 长期债权投资 借 0.00 0.00 0.00 0.00 140201 债券投资 借 0.00 0.00 0.00 0.00 140202 其他债权投资 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1421 长期投资减值准备 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 1431 委托贷款 借 0.00 0.00 0.00 0.00 143101 本金 借 0.00 0.00 0.00 0.00 143102
27、 利息 借 0.00 0.00 0.00 0.00 143103 减值准备 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 1501 固定资产 借 6222717.50 5800000.00 5466817.50 6555900.00 1502 累计折旧 贷 1469086.38 1419086.38 50000.00 100000.00 1505 固定资产减值准备 货 0.00 0.00 0.00 0.00 1601 工程物资 借 0.00 0.00 0.00 0.00
28、 160101 专用材料 借 0.00 0.00 0.00 0.00 160102 专用设备 借 0.00 0.00 0.00 0.00 160103 预付大型设备款 借 0.00 0.00 0.00 0.00 160104 生产用工具及器具 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1603 在建工程 借 50400.00 49600.00 0.00 100000.00 160301 材料费 项目核算 借 50400.00 49600.00 0.00 10000
29、0.00 160302 人工费 项目核算 借 0.00 0.00 0.00 0.00 160303 利息 项目核算 借 0.00 0.00 0.00 0.00 160309 其他 项目核算 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1605 在建工程减值准备 货 0.00 0.00 0.00 0.00 1701 固定资产清理 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1801 无形资产 借 249000.00 4000000.00 249000.00 40000
30、00.00 1805 无形资产减值准备 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 1815 未确认融资费用 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1901 长期待摊费用 借 0.00 0.00 0.00 0.00 1911 待处理财产损益 借 0.00 0.00 0.00 0.00 191101 待处理流资损益 借 0.00 0.00 0.00 0.00 191102 待处理固资损益 借 0.00 0.00 0.00 0.00 2101 短期借款
31、 货 1200000.00 950000.00 50000.00 300000.00 2111 应付票据 供应商往来 货 1007600.00 1107600.00 100000.00 0.00 2121 应付账款 供应商往来 货 490000.00 175000.00 100000.00 415000.00 2131 预收账款 客户往来 货 180000.00 218000.00 38000.00 0.00 2141 代销商品款 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 2151 应付工资
32、 贷 0.00 18170.94 18170.94 0.00 2153 应付福利费 贷 51641.86 24641.86 20000.00 47000.00 215301 医药费 贷 17000.00 10000.00 8000.00 15000.00 215302 福利费 贷 34641.86 14641.86 12000.00 32000.00 215309 其他 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 2161 应付股利 货 0.00 0.00 0.00 0.
33、00 2171 应交税金 货 206722.43 360222.43 172100.00 18600.00 217101 应交增值税 货 0.00 138000.00 155000.00 17000.00 21710101 进项税额 借 0.00 60000.00 15000.00 -45000.00 21710102 已交税金 货 0.00 50000.00 80000.00 30000.00 21710103 转出未交增值税 贷 0.00 28000.00 60000.00 320
34、00.00 21710104 减免税款 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 21710105 销项税额 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 21710106 出口退税 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 21710107 进项税额转出 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 21710108 出口抵减应纳税款 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 21710109 转出多交增值税 货 0.00 0.00 0.00 0.00 21
35、7102 未交增值税 货 87722.43 87722.43 0.00 0.00 217103 应交营业税 货 23400.00 27500.00 4100.00 0.00 217104 应交消费税 货 0.00 0.00 0.00 0.00 217105 应交资源税 贷 12000.00 14000.00 2000.00 0.00 217106 应交所得税 贷 31000.00 36000.00 5000.00 0.00 217107 应交土地增值税 贷 0.00 0
36、00 0.00 0.00 217108 应交城市维建税 贷 22000.00 23000.00 2000.00 1000.00 217109 应交房产税 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 217110 应交土地使用税 贷 24600.00 28000.00 4000.00 600.00 217111 应交车船使用税 货 0.00 0.00 0.00 0.00 217112 应交个人所得税 货 6000.00 6000.00 0.00 0.00 2176 其他应交款
37、 货 5238.12 15238.12 10000.00 0.00 2181 其他应付款 货 20753.77 9253.77 93500.00 105000.00 218101 教育费附加 贷 18000.00 5000.00 87000.00 100000.00 218102 工会经费 贷 2000.00 3500.00 6500.00 5000.00 218103 滞纳金 贷 753.77 753.77 0.00 0.00 218109 其他 贷 0.00 0.00
38、 0.00 0.00 2191 预提费用 贷 0.00 0.00 150000.00 150000.00 219101 租金 贷 0.00 0.00 100000.00 100000.00 219102 保险费 货 0.00 0.00 50000.00 50000.00 219103 借款利息 货 0.00 0.00 0.00 0.00 219104 修理费 货 0.00 0.00 0.00 0.00 219109 其他 货 0.00 0.00 0.00 0.0
39、0 2201 待转资金价值 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 2211 预计负债 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 2301 长期借款 贷 100000.00 105000.00 150000.00 145000.00 2311 应付债券 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 231101 债券面值 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 231102 债券溢价 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 231103 债券折价
40、 货 0.00 0.00 0.00 0.00 231104 应计利息 货 0.00 0.00 0.00 0.00 2321 长期应付款 货 500000.00 500000.00 0.00 0.00 2331 专项应付款 货 0.00 0.00 0.00 0.00 2341 递延税款 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 3101 应收资本(或股本) 贷 12500000.00 0.00 0.00 12500000.00 3103 已归还投资 借
41、0.00 0.00 0.00 0.00 3111 资本公积 贷 400000.00 170000.00 20000.00 250000.00 311101 资本(或股本)溢价 贷 290000.00 40000.00 0.00 250000.00 311102 接受捐赠非现金资产准备 贷 10000.00 30000.00 20000.00 0.00 311103 接受现金捐赠 货 30000.00 30000.00 0.00 0.00 311104 股权投资准备 货 50000.00
42、 50000.00 0.00 0.00 311105 拨款转入 货 20000.00 20000.00 0.00 0.00 311106 外币资本折算差额 货 0.00 0.00 0.00 0.00 311107 其他资本公积 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 3121 盈余公积 贷 200000.00 160000.00 4000.00 44000.00 312101 法定盈余公积 贷 80000.00 40000.00 4000.00 44000.00 31210
43、2 任意盈余公积 贷 30000.00 30000.00 0.00 0.00 312103 法定公益金 贷 40000.00 40000.00 0.00 0.00 312104 储备基金 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 312105 企业发展基金 货 0.00 0.00 0.00 0.00 312106 利润归还投资 货 50000.00 50000.00 0.00 0.00 3131 本年利润 货 147360.18 0.00 0.00 147360.
44、18 3141 利润分配 货 172639.82 70000.00 0.00 102639.82 314101 其他转入 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 314102 提取法定盈余公积 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 314103 提取法定公益金 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 314104 提取储备基金 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 314105 提取企业发展基金 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 3
45、14106 提取职工奖励基金 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 314107 利润归还投资 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 314108 应付优先股股利 货 0.00 0.00 0.00 0.00 314109 提取任意盈余公积 货 0.00 0.00 0.00 0.00 314110 应付普通股股利 货 0.00 0.00 0.00 0.00 314111 转作资本的股利 货 0.00 0.00 0.00 0.00 314115 未分配利
46、润 贷 172639.82 70000.00 0.00 102639.82 4101 生产成本 借 0.00 29382.46 29382.46 0.00 410101 基本生产成本 借 0.00 29382.46 29382.46 0.00 41010101 甲产品 借 0.00 12463.46 12463.46 0.00 4101010101 直接材料 借 0.00 9140.26 9140.26 0.00 4101010102 燃料及动力 借 0.00 614.6
47、5 614.65 0.00 4101010103 直接人工费 借 0.00 1627.94 1627.94 0.00 4101010104 制造费用 借 0.00 1080.61 1080.61 0.00 41010102 乙产品 借 0.00 16919.00 16919.00 0.00 4101010201 直接材料 借 0.00 7500.00 7500.00 0.00 4101010202 燃料及动力 借 0.00 2300.00 2300.00 0.00 4101010
48、203 直接人工费 借 0.00 2543.00 2543.00 0.00 4101010204 制造费用 借 0.00 4576.00 4576.00 0.00 410102 辅助生产成本 借 0.00 0.00 0.00 0.00 4105 制造费用 借 0.00 5656.61 5656.61 0.00 410501 工资 借 0.00 2000.00 2000.00 0.00 410502 福利费 借 0.00 985.00 985.00 0.00 410
49、503 折旧费 借 0.00 1656.61 1656.61 0.00 410504 修理费 借 0.00 1015.00 1015.00 0.00 410509 其他 借 0.00 0.00 0.00 0.00 4107 劳务成本 借 0.00 0.00 0.00 0.00 5101 主营业务收入 贷 0.00 13750000.00 13750000.00 0.00 510101 甲产品 数量核算 贷 0.00 6000000.00 6000000.00 0.00 贷 件 0.00 3000.00 3000.00 0.00 510102 乙产品 数量核算 贷 0.00 7750000.00 7750000.00 0.00 贷 件 0.00 1550.00 1550.00 0.00 5102 其他业务收入 贷 0.00 196400.00 196400.00 0.00 5201 投资收溢 贷 0.00 50000.00 50000.00 0.00 5203 补贴收入 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 5301 营业外收
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