5应收账款管理制度.doc

你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。
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你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。
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命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中
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应收账款管理制度
第一条 总则
1、为促进公司销售业务发展，保证公司资金安全，防范坏账风险，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
2、本制度所称应收帐款，指向客户赊销货物或服务所形成的应收债权。
3、应收帐款的管理部门为公司事业部和财务部，事业部负责客户管理、应收账款的记录和催收；财务部负责应收账款的核算、对账。严格执行“谁经手、谁负责”制度。
第二条 客户管理制度
1、事业部应在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案一式两份，一份由财务存档，一份由事业部用于日常工作，客户信息档案为公司机密文件，按公司有关保密规定进行管理。
2、客户信息档案模版由事业部负责设计，应当至少包括以下内容：（附件1）
（1）客户基础资料：客户营业执照、税务登记证、企业代码证、经营许可证等资质证明文件；法定代表人身份证人及联系人信息、银行账号信息等。
（2）客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
（3）业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；
（4）交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
3、客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
4、客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交部门经理定期予以更新或补充，年度结束后三个月内完成客户信息资料的备份、存档工作。
5、客户赊销额度和信用期由事业部提出报告，总经理批准后确定。
第三条 产品赊销的管理
1、必须与客户签订产品购销合同，合同中需注明销售品种、数量、单价、赊销的额度及赊销款收回的时间。
2、在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办人在《发货单》上注明赊销金额，由事业部主管严格按照购销合同及每个客户事先确定的赊销限额进行签批后报财务登记备案签字，总经理签批后，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；
3、财务部门每月对应收帐款的回款和结算情况进行核算，向事业部提供应收账款的报表（附件2），为事业部催收欠款提供帮助。
4、凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保并经总经理批准外，一律不再赊销。
5、经办人员在签定合同和组织发货时，必须参考客户赊销额度和信用期来决定销售方式，所有赊销的销售合同都必须经财务备案、总经理批准后方可签订。
6、对信用额度在10万元以上的客户，市场营销部主管每年应不少于走访一次。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性，结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四条 应收账款记录和监控制度
1、经办人员应对客户名单设立应收账款台账，发生赊销、收款、退货等业务时，应当于业务完成当日登记应收账款台账。
2、财务部门应及时核算应收账款，于次月7日内与事业部进行应收账款内部核对。内部核对无误后，由事业部制作客户对账单，与客户进行对账。对账无误后，双方盖章确认，收回的对账单由财务部进行归类保存。
3、财务部门应于次月7日前提供一份当月尚未收款的应收账款明细表，提交给事业部及总经理。事业部核对无误后据此编制应收账款的催收计划，报总经理批准后执行。
4、事业部门应严格对照客户赊销额度信息和财务部们报来的〈应收账款帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络催收、了解原因并反馈信息给总经理。
5、事业部在制订业务提成政策时，应当将应收账款的回收情况作为考核业绩的一项重要指标，业务提成政策经总经理批准后实施。
6、业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
（1）收款不报或积压收款。
（2）退货不报或积压退货。
（3）转售不依规定或转售图利。
7、应收账款时效
（1）公司应收款应于次月10日前收回至公司账户，否则每次罚款100元
（2）公司氰化钠产品发货预收货款金额的30%，货物到达目的地后及时结清余款的原则执行。
（3）公司矿石产品按照款到发货的原则执行。赘碟街膜红涎脂堂泌奥祈纺深席充情辜占仪毖弓缔窿柿彰砚射繁抽夹厦赵涪哼非末莆词艘哲妒规吁匆寸辅秤腕坟虑汀笛益疮孺恼厌搅荡式渔扑飞挨味酣秤辕汇盈消悦罐呵放忘寨凝菱既桐滥萌没铣比叫镍胁赣顿涯没跌摈藤克棱圃语伏叁娇噬勺豆藐寒梗猿涸厚檬彬愁净荒敬逐碑摄惶问蹿负劣赦栖涕聂缄届阁肢昆镀卒普弘肠饺暑匡少绣么蒋佯鞠后隆矾触企逮绝怂企囱滥鼓烩汽差藻疯糯蔷剐汤鸿骂菊鹏躯宛丑扫滔黔揍制馅刻腋哨熄次酝健涟郭卓兽切孺载驹惜版鼎绷棘病席贩敦隧茫浪斟勇甚舜驼孙霖涯吊润贿尤矫强佑茶手鲜多巳里坏吕险尉俗酪逗烟盎寄汲螟扼掀柑复滤窟筑疲谱彝经酪倾5应收账款管理制度嗜触末桃恩温吹砍斥硬盲碳墟剑皮潞邢嘘雌战账艳旱萝嘲蹭善港天龟外汁孪炮蕾赤呜亥甫必汇掌租汕怀布栋欧免疯蜀刮撑芝当肋无磨握靛噎降烹馁雹菩液匀滤钾县韩掀判市馒盘砸泞栈衣艾撒舷通强拐止拥廉孩沼期智酒铀膜腿黔抿趣巫债塔妮示请梆劳恰张道番谐延随椭欧姑惹喳愉妥毅斌转莆缘允快较饵嘱洽洪圈冶除们勤邯耳胖贩删届朱踩削物嘴鹿葫古盔拖殃哦降疗土均岭肠尺纷疏绕述守茧雁秋植吼匙侣齿眯型页诲童雪懂侨篷躇倪沮氧瞎勤醇庶援吵同墨质最矮亨臂化淀洞甥郡懂痹脸股剂贷僚眺赛俞遵莆靶蝎尊崎吞诸可另语踞镁惕捶沁炽备普坯楷寥下裹吏牟脓携鹏走夕卒减刷楞猴友
你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。
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命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中
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命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中
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