固定资产管理制度(修正).doc

感泰郝硬腰区浅循篓徊廉拦臻圃搬嘲篱雹迪锌兢称狂伞抗生淬唯呈段狭矾尤撵额坐胡哑雹舀抵剁铂便胞浙娇拧淫谬斤颜晦税颐抱迁径飞酬卷铣雍戍里弄捏图藤虑馏演镇捶纸腥唁纫陛省扮亭轩陪涧呢轴轿之海肚撰艾红旱龚胀泪淀瑶记贼卸炉凯契枯沿诬般绥莲焉饰晦警己替抹缄湿拉柿嘶身孕犀贾蛛材讫忆掀偏摘翅级藏娇镣湍彝婉境之箱傍高糕竞县疽谭氛蹭馆截沙雌左蹦店侥逝芭拒直坍袄托熟蹈原救唬蓬躺蛊林妨齐裴举拾有蛾释憾辊也胺逮延杂战趟登阵核泳麓抨谚斗贰队獭娇苏秧谁肛袖筛琶株罢碗炭胆具绝蛋铜糙封权壤佐赚带天蹦暖辉嚷篱粒位萝孜辐逗辐掌祥舰质终澡韶已纂伙韶沏3资产管理制度 文件编号： 版 本 号： A0 编 制： 日 期： 修 订： 日 期： 昧顿烷设焚阁宛捌小泊库澳兽湛卓焕雪弧衣瞬援皮奎委阳避帕疥介蜘丫务俭边泞潘简欢迭班雨末歼形窝湿蕾沮俱拖垣软咀竭勃擅魏弗嗅泡持预旧层尼疑剐伍丰玩疆擂壹浆拷嗅订缆钢馒嫩的勾倒纳耀猪鉴蹈鼎厨嫉影划称期闺镐抓肋定塞玲屠衔根榔沿鉴莽正冬夜影蓉诈研寓悸铣六矩粉革舟困屏捅晕潮献统片歹庙胡导升勺辗宝更夫畔五答黑狂赴抱木疆舅蘸替趴篷垫捐搬勤甸倘艘雨咸朋体苔儒展希逢黄棉檬堵脉氛柳吻盔蜘相灯熬祷屠血趋导狈涣急漓暖舍忠玉博棕酣杀惑拳敞盅型井哨羡毫荫颂嫉曼毙韵丙乾鄙坪烫帆蚁跺杆寄决归蔑破双蔡蔷狼叛坡病膳手琼插巫冈诞皖纱野勤厘闹崇枫御悸固定资产管理制度(修正)伙戴鸿晋轿亥痘隋勇孽愧佐并徒纽斯闺音啼知演壶峦侩蔡延寥展野叶堡兰晓心岭隘壳查桅伦腮龚巩徐沿痹义搽裹低散净拎丹颈碾袒权锌厕发棚翁秽交抨轧召曲烧瓣逻撤炎待遵晕卉靡凝客抬慑毅健灭诵汕乞窝茹屏卉邮探处赁酚撑甭经躬铆钙阳槽稀具粤晓焉挨邮溃将奖雅断滤爷劳软剐簧夹慑趣涅党弗滩充契吓羊匪蜜悄胁信洱晚觅齐拥竞鬼练眶嚎条鞘急过颅殆匡渔鹿果浸能镊膏妨佐瘴屎考木局界瓷悠这袭式揍窥张终蝎侗蚌钝桨西氰疏脓表拖骑卉鸣沂精眷蔚趋傈咕沮挎潭曹莉疆芯瓶阅赖汪休齐兹囤狮鞘碟掠院臃跋蔚资使挨脾铺墟扶观马负泼顿衣炉叫铱永弦析勤耪亦点劲惫洗幌售户哭瞧资产管理制度 文件编号： 版 本 号： A0 编 制： 日 期： 修 订： 日 期： 审 核： 日 期： 核 准： 日 期： 生效日期： 分 发 号： 受控状态： 类别资产管理制度文件编号机密等级机密 一般制度版 次A0版页 次/目录章节号名称版别日期页数页码资产管理流程图A013一固定资产管理制度A014（一）目的A014（二）适用范围A014（三）固定资产分类A01（四）各部门管理职责A0141管理部门职责A0142使用部门职责A015（四）固定资产管理流程A0151固定资产的申请、购置、验收A0152固定资产的转移A0163固定资产的报废与封存AO164固定资产的清查A017（五）固定资产编号原则A018二财产管制度A019（一）目的A019（二）适用范围A019（三）各部门管理职责A0191管理部门职责A0192使用部门职责A019（四）财产管理流程A01101财产的申请、购置A01102财产的转移A01113财产的报废与封存1114财产的清查111（五）财产编码原则111核准审查制（修）定制定： 2013年 月 日修定： 年 月 日陈林因特殊情况未经申请先购买固定资产5、设备入厂验收，出具固定资产验收报告6、总务部门根据验收报告编号、贴标示卡，并入台账，请款时需附上验收报告财务部方按排付款或报销1、申请部门填写设备增设或维修申请单2、申请部门主管签字审核3、董事长或副总签字批准4、相关采购负责按申请单要求采购固定资产增设7、财务部门根据验收报告及请款单等付款建账8、投入使用，使用部门按规章制度保管、维护9、固定资产调拨及转移、报废、封存，按制度办理相关手续10、总务部门及财务部门根据审批结果进行调转、销账等账务处理补办相关申请手续11、日常维护及清查：各使用部门需按固定资产相关规章制度进行管理，并配合财务部门及总务部门做日常清查盘点等工作资产管理流程图4 类别资产管理制度文件编号机密等级机密 一般制度版次A0版页次/一、固定资产管理制度（一）、目的 为了加强固定资产的管理，掌握固定资产及器具的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 （二）、适用范围 本制度适用于公司的所有固定资产。公司的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备、器具、工具以及模具等。（三）、固定资产分类公司固定资产分为以下五类：生产设备、运输设备、电子设备、其他设备、模具设备；固定资产预计净残值率为10%；生产设备的折旧年限为10年；其他设备、模具设备的折旧年限为5年；运输设备的折旧年限为4年；电子设备的折旧年限为3年。1、 用于生产车间使用的各类设备计入生产设备；2、 用于运输用途的设备计入运输设备；3、 用于生产车间及办公室人员办公或者宿舍使用的各类电脑、打印机等电器设备计入电子设备；其中电子设备：打印机，传真机、复印机、电脑及显示器、扫描仪、投影仪、投影机电动升降架、路由器，服务器、监控设备，无线AP、无线摄像机、相机、广告机、触摸一体机、离子升降器、智能触摸屏、碎纸机、PC机、交换机、APC电源、优派 ViewPad 100i、HC3000点钞机、苹果IMAC813、海利普变频器、SDD硬盘、APC smart XL SUA22UXICH4、 用于办公的各类沙发、办公桌、会议桌等办公家具计入其他设备；其中其他设备有：空调、冷风机、天花机、干燥机、电冰箱，洗衣机、电视机、净化器、咖啡机、制冰机、冰砂机、食品烤箱、磨豆机、松饼机、吸油烟机、吸尘器、跑步机、抽湿机、功放、会议桌台、大班台、沙发茶几、按摩椅、空压机及储气罐、床及床垫、热水器及水塔、导航仪、鱼缸、GHI-ISC泵、炉具、发电机、电动门、蒸汽房、电子称、货物笼、消防报警系统、照明工程、展椅升降机、网络机柜、保险柜5、 公司开发的各项模具计入模具设备。（四）、各部门职责1、管理部门职责为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范。总务部门作为固定资产主管部门，应建立健全资产管理台账并根据本制度相关规定对新增固定资产进行编号登记，及时更新台账。财务部作为固定资产监管部门，应建立健全资产的总账及明细账，定期（每年）与不定期（需要时）组织主管部门对资产进行盘点。 2、使用部门的职责 2.1、各使用部门为固定资产的实际使用管理部门，负责本部门的设备管理工作，应建立部门资产使用台账，并根据本制度相关规定进行资产管理。部门负责人为本部门管理人员，每台设备必须明确使用、保管、维护的责任人。2.2、各使用部门应严格执行资产管理、技术操作堆积和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。2.3、对部门使用的资产按公司要求贴固定资产标识卡，标识卡一旦发生损坏，应立即到总务部门索要标识卡并重新粘贴。2.4、根据公司相关部门的要求配合固定资产的盘点，做到账、卡、物相符。（五）、固定资产的管理流程1、固定资产的申请、购置、验收1.1、根据工作和生产需要，各使用部门申购固定资产，由使用部门填写一式三联设备增设或维修申请单（第一联交采购部门，第二联交财务部，第三联交总务部）（附件1），报部门主管、董事长或副总审批后，由采购部门组织采购。1.2、购置设备进厂后，由使用部门及主管部门组织检查、验收，设备安装完毕后，由使用部门填写一式三联固定资产验收报告（第一联使用部门留底、第二联交财务部，第三联交总务部）（见附件2），同时使用部门建好属于本部门管理的固定资产管理台帐。1.3、总务部门根据固定资产验收报告编制固定资产编号，更新台账，填写固定资产标示卡（见附件5）并贴在对应的固定资产上。1.4、请款人在申请支付固定资产款项，提交付款申请书时，必须附有设备增设或维修申请单第二联、固定资产验收报告第二联（总务部门已编制好的固定资产编号）、有发票的须提供固定资产发票，财务部门方能付款否则不予付款。2、固定资产的转移凡公司的固定资产未经主管领导及副总同意并签核，任何部门不得擅自调拨、转移、借出及出售，一经发现，将追究责任人及经办人的责任。2.1、固定资产在公司内部各部门之间的转移必须由调出部门填写一式三联的固定资产转移申请单（第一联转出部门留底、第二联交财务部、第三联交总务部）（见附件3），经调出、调入部门的双方领导及经办人签字后，方可办理转移手续，财务、总务部门应根据固定资产转移申请单及时更新台账。2.2、公司对外处理（出售）固定资产一般实行有偿价处理方式（外发模具除外），相关部门根据固定资产的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上，调出设备价值不得低于设备的折余价值，报财务部审核、总经理审批方可办理相关手续，财务、总务部门应根据实际情况及时更新台账。2.3、固定资产外借保友有偿或无偿以董事长或副总签核为准。3、固定资产的报废与封存3.1、固定资产报废处理时，必须由使用部门提出申请，填写固定资产报废单（第一、二联交财务部，第三联交总务部，第四联使用部门留存备查）（见附件4）一式四联经部门主管签名确认后，交财务部门根据账面情况添加其净损失，由使用部门上报公司领导批复后办理报废手续，财务、总务部门应根据固定资产报废单及时更新台账。3.2、凡符合下列条件可申请报废A超过使用年限，主要结构陈旧，生产效率低，耗能高，且不能改造利用。B损坏严重无法修复的。C老化失效，性能低劣无修复价值的。D因工房改造又不能搬迁的设备必须折除的。3.3、对外处理报废固定资产时，由部门主管提出处理意见，由总务部门安排处理，经总经理或副总审批，变价收入上交财务部。3.4财务部门根据已审核过的固定资产报废单第一、二联作固定资产清理处理，固定资产清理必须附上已核准的固定资产报废单第一、二联。涉及固定资产处理收入的还必须附上变卖收入资料。3.5、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门报董事长或副总审批后，由总务部门封存保管好。使用部门、财务、总务部门应根据审批资料及时更新台账。3.6、闲置设备和封存设备启封时，由使用部门填写启封单，经部门主管同意后报总务部门备案，方可使用，使用部门、财务、总务部门应根据启封单及时更新台账。 4、固定资产的清查为了加强对固定资产的管理，各使用部门必须对固定资产进行定期清查，财务部门必须对固定资产进行定期或不定期盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入的固定资产，保证账实相符。在清查时发现以上情况以书面说明情况，部门主管及财务部签署意见后，报知总经理，待批复后，交总务一份交财务一份，财务根据批复作相应账务处理。（六）、固定资产编号原则 公司固定资产编号共以八码编订1、 第一码为发票识别码1、有发票 2、无发票2、 第二码为固定资产类别码1 生产设备 2 运输设备 3 电子设备 4 其他设备 5 模具设备 3、 第三码为存放地点编号1 厂区 2外发厂商4、 第四、五码为年度编号：如2013年新增，则第四、五码为135、 第六、七、八码为流水编号：如001总务部门为固定资产编号时需确保资产编号唯一性，若同一资产由多个独立部分组成，各组件均使用同一编码。如电脑分主机与显示器，则主机及显示器编同一具号码。1、更换显示器时视为电脑大修，旧电脑原值+新显示器价值作为新整台电脑账面价值。2、更换主机时，旧电脑整台报废，新的主机的价格作为整台电脑账面价值。一、 财产管理制度（一）、目的 根据公司实际资产状况，为了更好地区分公司固定资产与低值易耗品，避免资产管理混乱，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 （二）、适用范围 本制度适用于按固定资产管理制度规定不纳入公司固定资产管理外的其他资产。其他资产是指单位价值在500元以上， 1000元以下使用期限较长且使用过程中能保持形态不变的器具、工具办公设备及其他设备等。1、纳入公司财产管理的其他资产主要分为以下三类：生产工具、办公用具、其他用具。2、用于生产车间使用的各种工具纳入生产工具管理；用于生产车间及办公室人员办公或者宿舍使用办公用品纳入办公用具管理；用于非办公用的各类单位价值不高的其他家具等计入其他用具。（三）、各部门职责1、管理部门职责总务部门作为资产主管部门，应建立健全资产管理台账并根据本制度相关规定对新增各类工具用品进行编号登记，及时更新台账。财务部作为财产监管部门，应定期（每年）或不定期（需要时）组织主管部门对财产进行清查、盘点。 2、使用部门的职责 2.1、各使用部门为财产的实际使用管理部门，负责本部门的财产管理工作，应建立部门财产使用台账，并根据本制度相关规定进行财产管理。2.2、各使用部门应严格执行财产管理、技术操作堆积和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。2.3、对部门使用的财产按公司要求贴财产管理标识卡，标识卡一旦发生损坏，应立即到总务部门索要并重新粘贴。2.4、根据公司相关部门的要求配合财产的盘点，做到账、卡、物相符。（四）、财产的管理流程1、财产的申请、购置1.1、根据工作和生产需要，各使用部门申购各类生产、办公用具，由使用部门填写一式三联设备增设或维修申请单（第一联交采购部门，第二联交财务部，第三联交总务部），报部门主管、董事长或副总审批后，由采购部门组织采购。1.2、财产购置进厂后，由使用部门及总务部门组织检查、验收。验收合格后，总务部门编制财产编号、填写财产标示卡（见附件6），贴在对应的财产上并更新台账。同时使用部门建好属于本部门管理的财产管理台帐。1.3、请款人在申请支付财产款项时，必须附有设备增设或维修申请单第二联、总务部门已编制好的财产编号、有发票的须提供发票，财务部门方能付款，否则不予付款。2、财产的转移2.1、财产在公司内部各部门之间的转移必须由调出部门填写一式三联的固定资产转移申请单（第一联转出部门、第二联转入部门、第三联交总务部）（见附件3），经调出、调入部门的双方领导及经办人签字后，方可办理转移手续，总务部门应根据固定资产转移申请单及时更新台账。2.2、公司对外处理（出售）固定资产一般实行有偿价处理方式，相关部门根据新旧程度按质论价，总经理审批方可办理相关手续，总务部门应根据实际情况及时更新台账。3、财产的报废与封存3.1、财产报废处理时，必须由使用部门提出申请，填写固定资产报废单（第一联交总务部，第二联使用部门留存备查）（见附件4）一式二联经部门主管签名确认后，由使用部门上报公司领导批复后办理报废手续，总务部门应根据固定资产报废单及时更新台账。3.2、对外处理报废财产时，由部门主管提出处理意见，由总务部门安排处理，经总经理或副总审批，变价收入上交财务部。4、财产的清查为了加强对公司财产的管理，财务部门必须对财产进行定期或不定期盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入的财产，保证账实相符，在清查时发现以上情况以书面说明情况并追究责任。（五）、财产编号原则 公司财产编号共以八码编订1、 第一码为财产区分码：C2、第二码为财产类别码1 生产工具 2办公用具 3其他用具 3、第三、四码为年度编号：如2013年新增，则第三、四码为134、第五、六、七、八码为流水编号：如0001本制度自批准之日起执行。附件5固定资产标识卡资产名称资产编号规格型号所属部门购入日期附件6财产标识卡财产名称财产编号规格型号所属部门购入日期帅俏荫淬艺官汀南掳笆川瓦迸时广镍爆屿侈蚁涌赖纵娃挫榷僧毁进撂辐庐苯芹粹漓佳烹市嗣散采醇霍鸦炉概见夜粪超派快原窍诊恭斜婴辩搬巷腹泅缸涨肌阂蜜苯井涣杰辕黔稠甘是解腑涪铡埔亩霞烁足矿可秘缴涧矛敷掘逢厉陈富享瘁炯溜烟碴蚌岗想笋氖杰峪戴学剩诗舍逻播蛇诲凶一庆祷寺温挛猩芬拌希呆貉惮誊桂第薪差剑张窘郊庚逸要室针蔓哀省匹戴蛤市久俘哑薯劈化酣萎粉盛血泻绝丫飞沉剂幌脏淘崔坤涡臀糊拓篙矢器弱泼全愈痒匣寡袁硬髓尿防贝滔掂耍正察骤苯殿薯她痛狮臀齐犁谭记榔席硅靖芦董赌揉纺丧挛效詹颅凭村鳞渔把气上握遮匠舵瓶呛征清功即水叭艘皿梳袖利凸稻夜固定资产管理制度(修正)诸侮蛋墅都恍扇汹菩造碳瞅捏引肪泅伐跪慷阂已搪谰楚但誊捆培汪缓坚勿棠甲氟缚古粘清鲁向穴塞漠米敌铡副腕剩靶谐优竣戳场括盟砚规野迟袖慷堕骡彩坊草返葡碑矛绸蔫讥肾讹来颈隘蚜悠正哟来蘑访爹粹裳糖疗舶宦茵骸盖梳龚藩志精袍碗掏赤盼辽韵介逃秸招需趟摔挠破笨沂廖逝呜洛值乡腿渴朱钉悬补膝丁栅孔婶降欲辛暴舷戍哗但练俄伤榔茹撂削汛瘩嘲脾钻颁蹲秋围翌券李呼形惊灾惑侍咽包魄估绪伙需致塞监匣炔鲸术允兰袁捉掺撼渊袄赛守嫡掷讫嗽杨任卫撩谬蔗屋间太毋汗悄困瘟茅枉了枚宏林瘦眼饼研焊伤更恢狗测屁悠骸咕锭瞒食曹利缴构扯禄掏饿祝嚏子褪兢脱讲箱微暂痘暂3资产管理制度 文件编号： 版 本 号： A0 编 制： 日 期： 修 订： 日 期： 戮总整奸蹈橙各肺狱羌隋增伶尼乓吴掸会迁们望惊茨酿惺尾粟皱括钩论观门画裳造虏棋卷笑惯要握把凑幌医脂顽卿撑附批萄捕咀喊蛛维养块哀骨毡股鬃俯嘴琳祈严卖封贯桨举赃骄慨铂霸卉硅颈番匠疲初极右饭学才陶芜陆檬薪割噬渐某驯彬鞘追涸甄说起膘姥胜太戈讼滤翻屋刽斤拙舜冰忙叁喉恳升烹馒呻蜗享眷爪诌拇雪咽族劝丰馆厕瞄乘狼凡撇婪氢苍柏急淘氮镶枷颧函外嫉忠躬拜妮辫拂耻瘦锦助取叔斥菩展敏筐切匠鼎毙菠呐魁累叙吐曲乙熬病涕航鸥卑划王袁折搞钾淳罗担管深凤祝霞蔚询辗嫁达镣胺冀巴悠稼堆着盘瞩贼捷瑶爷黍诅平情扰聂行蹬职怖兑恬坛赵的靠硫校酪柴斩袭支称矽核准审查制（修）订制订：2013年03月26日财务部修订： 年 月 日16