国有企业资产经营管理有限公司工会票据使用管理规定模版.docx

资产经营管理有限公司工会票据使用管理规定

第一章 总则

第一条 为加强票据管理工作，根据《中华人民共和国发票（收据）管理办法》及《中华人民共和国发票（收据）管理办法实施细则》等国家有关票据管理规定，制定工会票据管理规定。
第二条 本规定所指的票据包括：上海市行政事业单位资金往来结算票据、工会经费收入专用收据和银行结算票据等。
第三条 本规定适用于xx资产经营管理有限公司工会（以下简称本单位工会）。

第二章 票据管理

第四条 票据的领用
㈠ 工会领购票据，应向上级工会财务提出购票申请，经上级工会财务审核后发给票据领购簿。申请人按领购簿核准的种类、数量及购票方式领购票据，双方同时做好票据专用登记簿的详细领、发、销记录。
㈡ 未经许可，本单位工会组织和个人不得自行制作和外购其他收据。
第五条 票据的使用范围
㈠ 应收应付等往来发生的款项，应使用上海市行政事业单位资金往来结算票据。
㈡ 所有进入工会收入科目的款项（包括：会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入），应使用工会经费收入专用收据。
第六条 票据使用的规定
㈠ 开具票据时，一式几联的收款票据，必须用双面复写纸套印，不得开具阴阳票据，不得伪造、涂改、转让票据，作废的票据应当加盖“作废”字样，连同存根一起保存，不得私自销毁。
㈡ 票据若有遗失应及时向有关部门上报，票据作废的联次均应加盖“作废”戳记，号码必须保持完整，不得缺页断号、自行撕毁丢弃。每本票据用完后及时办理注销手续。
㈢ 票据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章。
第七条 银行结算票据的管理
㈠ 由出纳办理银行结算手续。所有结算票据(各种支票、汇票、本票、单据)由出纳负责保管。
㈡ 签发支票之前，出纳人员应认真查明银行存款的账面结余数额，防止签发超过存款余额的空头支票，
㈢ 填写支票应使用蓝黑墨水或碳素墨水，应写明收款人和用途。需同时加盖工会财务专用章和工会印鉴私章，以示生效，使用人必须在支票存根上签字。工会财务专用章及工会印鉴私章应分别指定专人保管和使用。
㈣ 不得开具空白支票。
第八条 票据的保管
㈠ 要设置票据登记簿，逐一登记票据的种类、数量与起止号码，如实登记票据的领用、核销、结存情况等管理工作。
㈡ 各种票据包括国库券、债券、银行存单等有价票证，必须建立登记手续，设立备查账。应按规定分别进行妥善记录与保存，票证须指定专人保管，并按时办理承兑手续，防止逾期损失。
㈢ 出纳人员不得从事兼管收据的保管工作，票据的使用、保管应分开。
第九条 本规定由xx资产经营管理有限公司工会财务进行修改和解释。
第十条 本规定自文件下发之日起实施。