公司固定资产管理核心制度.doc

*****固定资产管理制度

一、为了加强企业固定资产管理，规范固定资产管理步骤，明确在申购、采购、使用、报废等各步骤权、责、利，明确部门和职员职责，结合企业现有实际情况，特制订本制度。
二、固定资产标准 本企业将单位价值在1000元以上或使用期限超出2年设备、器具、工具，作为固定资产管理。
三、固定资产分类
1、电子设备：包含显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；
2、办公家俱：包含空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；
3、其它：一切和企业经营、办公相关其它物品。
四、固定资产管理
固定资产购置、验收、领用、变更、报废等，全部由行政部统一管理分发到个人使用固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：
1、审核部门要求申购固定资产是否合理；
2、验收采购回来固定资产是是否合格，合格后入库；
3、将固定资产日常管理和使用落实到个人；
4、对固定资产变更进行统计；
5、审核使用年限过长固定资产是否能够报废；
6、对固定资产编号、登记、每十二个月固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：
1、 负责监管、保留好分配到个人使用固定资产，企业实施“谁使用，谁保管”标准。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应该负担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人，免去赔偿责任；
2、 保持固定资产日常清洁卫生；
3、 固定资产损坏以后，立即上报行政部修理或更换。
固定资产核实部门
1、财务部为企业固定资产核实部门；
2、财务部设置固定资产账目；
3、财务部对固定资产增减变动进行财务处理；
4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。
5、依据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备
五、固定资产购置
1、企业实施“谁使用，谁申购”标准进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部立案；
2、经同意后，由行政部安排专员负责采购，一定要写清楚购置物品品牌、规格、数量、金额。
3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；
4、各部门应于每个月25日之前将下月固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购步骤，行政部验收后交到使用人手中。
六、固定资产变更
1、 固定资产在企业内部职员之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附2），由部门经理、行政部审核经过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。
2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。
七、固定资产出售
固定资产使用部门应将闲置固定资产通知行政部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。
1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附4）
2、列出准备出售固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。
3、固定资产出售申请经同意后，行政部对该固定资产进行处理。
4、如有需要财务部依据已经同意出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行对应财务处理。
八、固定资产编号
编号标准：1、自7月16日起对企业全部固定资产给予整理编号。
2、固定资产编号：企业简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号
例：销售部一台笔记本电脑：JSL-XS-071601
九、固定资产清查
1、企业建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年底2次，由行政部和财务部共同实施，使用部门配合实施。
2、固定资产盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附5），具体反应所盘点固定资产实有数、拥有些人、存放地等，并和固定资产帐面数查对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理同意后，财务部进行对应财务调整。
十、本制度由财务部、行政部共同监督实施；解释权归行政部。
十一、本制度自公布之日起实施。

附件一 《固定资产申购单》
附件二 《固定资产变更单》
附件三 《闲置固定资产明细表》
附件四 《固定资产出售申请表》
附件五《固定资产盘点明细表》

附件一

固定资产申购单
申请时间： 申请部门：
申请人

要求到
货时间

物品名称
型号规格
数 量
单 价
金 额
备 注

申请用途:

部门经理

财务经理

总经理

备注：以上表格填写栏可依据填写情况自行增加

附件二
固定资产变更表

变更时间： 申请部门：
序号
物品名称
固定资产编号
变更编号
1

2

变更理由

移交人员

接收人员

行政部

备注：以上表格填写栏可依据填写情况自行增加

附件三
闲置固定资产明细表

填写日期： 填写部门：
闲置物品名称
数量
闲置原因
有没有使用价值
行政部意见

部门经理意见

总经理意见

备注：以上表格填写栏可依据填写情况自行增加

附件四
固定资产出售申请表

申请日期： 申请部门：
物品名称
固定资产编号
原价值
出售价格
出售情况备注

申请人

行政部

财务部

总经理

备注：以上表格填写栏可依据填写情况自行增加

附件五
固定资产盘点明细表
日期： 盘点对象：
序号
资产名称（编号）
规格型号
数量
单位
购置时间
资产原值（元）
资产状态
使用人
备注
1

2

……

备注：以上表格填写栏可依据填写情况自行增加

盘点人：

盘点对象责任人：