农商银行绩效薪酬延期支付管理办法-人力资源部.doc

xx农商银行流程体系文件
绩效薪酬延期支付管理办法
文件编号：xx

编制部门： 人力资源部
版 次 号： A/0
生效日期：20 年 月 日

目 录
修改记录 2
第一章 总则 3
第二章 组织职责 4
第三章 延期支付扣罚标准 4
第四章 延期支付扣缴依据 6
第五章 其他规定 10
第六章 附则 11

第一章 总则
第一条 为强化激励与约束对等的薪酬改革理念，增强高管人员风险管控意识，推进xx农商银行以下简称“本行”）事业持续健康发展，根据《xx农商银行薪酬管理办法》的有关规定，结合本行实际，制定本办法。
第二条 绩效薪酬延期支付部分是指总行高管人员（副行级以上）、支行领导层、客户经理、风险经理、支行部门负责人、分理处负责人等延期支付逐年达到当年税后绩效薪酬的30%部分，与工作责任和风险防控挂钩。

第二章 组织职责
第三条 总行成立考核与问责委员会，加强对延期支付薪酬的管理。计划财务部负责对延期支付部分的账户管理工作。稽核审计部负责对辖内经营成果真实性和风险程度的考核。人力资源部根据绩效考核结果兑付延期绩效薪酬。
第四条 计划财务部负责延期支付账户资金及台账的管理工作，按人设立台账，专户存储。稽核审计部负责按年对实行延期支付人员进行年度审计考核，出具考核意见提交人力资源部。人力资源部根据稽核审计部的审计结果，对实行延期支付人员按标准计算扣罚额度，交计划财务部扣款。

第三章 延期支付扣罚标准
第五条 延期支付薪酬按照年度经营管理出现问题的性质和程度，根据规定的比例进行扣罚。经营管理出现的问题依据任期稽核和日常检查结果认定。
第六条 支行管理层以上人员延期支付薪酬的扣罚标准：
（一） 一般违规责任扣罚标准：扣罚行长当年延期支付薪酬的5%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的10%。
（二） 严重违规责任扣罚标准：
1． 严重违规责任未造成损失的，扣罚行长当年延期支付薪酬的10%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的15%；
2． 严重违规责任造成50万元（含）以下损失的，扣罚行长当年延期支付薪酬的15%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的20%；
3． 造成50万至100万元（含）损失的，扣罚行长当年延期支付薪酬的20%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的25%；
4． 造成100万至200万元（含）损失的，扣罚行长当年延期支付薪酬的25%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的30%；
5． 造成200万元以上损失的，扣罚行长当年延期支付薪酬的30%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的40%。
（三） 形成案件责任的根据涉案金额扣罚：
1． 涉案金额100万元（含）以下的，扣罚行长当年延期支付薪酬的20%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的25%，扣罚其他班子成员当年延期支付薪酬的15%；
2． 涉案金额100万元至200万元（含）的，扣罚行长当年延期支付薪酬的40%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的50%，扣罚其他班子成员当年延期支付薪酬的30%；
3． 涉案金额200万元至300万元（含）的，扣罚行长当年延期支付薪酬的60%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的80%，扣罚其他管理层人员当年延期支付薪酬的40%；
4． 涉案金额300万元以上的，扣罚行长当年延期支付薪酬的80%，扣罚主管及相关人员当年延期支付薪酬的100%，扣罚其他管理人员当年延期支付薪酬的60%。
第七条 总行高管人员延期支付薪酬的扣罚标准：辖内支行发生违规和案件责任的按支行扣罚标准的30%执行。

第四章 延期支付扣缴依据
第八条 有下列情况之一的，对相关人员分别扣罚业务发生年度相应比例的延期支付薪酬。
（一） 财务方面
1． 一般违规责任
(1) 私自购置或处置固定资产的；
(2) 抵债资产变现未执行拍卖等规定程序，造成资产损失的；
(3) 违背权责发生制原则，影响年度利润真实性，编制虚假财务报表，虚盈实亏的；
(4) 非信贷资产五级分类偏离度超过百分之五的；
(5) 费用列支存在违规行为的。
2． 严重违规责任
(1) 出现结算事故，造成严重经济损失的；
(2) 高管人员未按规定或程序决定大额财务开支等重大问题，造成损失的。
3． 形成案件责任
(1) 截留贷款利息、金融机构往来利息的；
(2) 存在套取存贷款手续费、私设小金库等重大违规事项的；
(3) 违规出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单（折）、股金证、资信证明等形成案件的。
（二） 信贷方面
1． 一般违规责任
(1) 信贷资产五级分类偏离度超过5%的；
(2) 高管人员审批或参与发放的贷款，除不可抗力因素外，事实上已形成损失的；
(3) 利用拆借资金发放固定资产贷款或用于投资的
2． 严重违规责任
(1) 大额贷款审批决议失真，造成损失的；
(2) 指使、授意账外经营贷款形成案件的。
3． 形成案件责任
违规发放贷款形成案件的。
（三） 负债方面
1． 一般违规责任
(1) 指使、授意、默许账外经营存款、拆借、投资等业务的；
(2) 发生支付风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣，后果特别严重的。
2． 严重违规责任
(1) 违规拆借资金，形成重大损失的；
(2) 违规开办中间业务，形成风险的。
3． 形成案件责任
侵占、截留储蓄存款，形成案件的。
（四） 稽核方面
1． 一般违规责任
(1) 对稽查局及各级检查查出的问题不重视、不整改，或整改不及时、不彻底的；
(2) 稽核内部管理混乱，规章制度不健全，内控制度执行不严密，存在风险隐患的；
(3) 对检查出的违规责任人不进行处理的。
2． 严重违规责任
(1) 对发现的案件苗头、违法违规事实或有重大线索不及时报告、制止、整改、处理或故意包庇隐瞒的；
(2) 对发生案件隐瞒不报的。
（五） 监察保卫方面
1． 一般违规责任。出现安全事故的。
2． 严重违规责任。发生火灾造成损失的。
3． 形成案件责任
(1) 发生涉枪案件；
(2) 出现抢劫案件。
（六） 其它违规责任
1． 一般违规责任
(1) 对已发生的各种案件、存款挤兑、责任事故重大经济纠纷或其他重大违规行为隐瞒不报、处置不力的；
(2) 未按规定履行监督、检查职责，或查出问题不反映、不督促整改、不处理，致使违规违纪情况长期严重存在，使本行受到损失或产生、扩大风险的；
(3) 发现有案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理、或故意包庇隐瞒的；
(4) 高管人员违反民主决策原则，独断专行拒不执行或擅自改变集体决定的；
(5) 高管人员未按规定或程序决定经营和改革的重大决策、大额贷款、大额资金调度、大额财务开支的重大问题，使本行造成损失的。
2． 严重违规责任
(1) 决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行为的；
(2) 内部管理混乱、规章制度不健全、内控执行不严密，存在严重的风险隐患的；
(3) 擅自提高高管人员薪酬分配系数，或违规扩大各种薪酬提取基数，骗取绩效薪酬的；
(4) 擅自指导、批准、制定与上级管理机关及法律、法规、金融政策相违背的规章制度和管理办法的；
(5) 违反国家法律、法规和金融政策进行决策的；
(6) 由于提名、举荐不当，人事管理部门考核失实、用人失察、失误，造成“带病”提拔形成严重后果，或把不良行为人安排到重要岗位等，引发案件风险的；
(7) 重大决策失误造成资金损失的；
(8) 失职、渎职或不作为造成资金损失；
1) 对国家金融方针、政策、法律、法规和上级规章、制度、决定和指示等不及时传达、贯彻和组织实施；
2) 工作不负责任，玩忽职守，导致管理混乱，发生经济纠纷、重大事故和案件；
3) 指使、纵容、默许工作人员弄虚作假和违规经营的。
(9) 出现重大安全事故的。

第五章 其他规定
第九条 延期支付薪酬自扣缴之日起三年后支付本息。
第十条 延期支付薪酬应经总行稽核部门责任审计，参考日常检查结论，确认考核结果，并按照本办法扣罚，再经总行考核与问责委员会审批后，支付延期支付薪酬。
第十一条 扣罚资金全额用于冲减成本、增加积累、冲减对应贷款损失、弥补亏损及其他损失。
第十二条 延期支付周期内，延期支付薪酬人员异地交流、系统外调出、免职、退休等，延期支付薪酬均不予提前退还。
第十三条 扣罚延期支付薪酬时，相关部门应提供经确认的违规事实材料作为扣罚依据，扣罚依据主要内容包括违规事实、涉及的高管人员、责任比例、扣罚金额等。

第六章 附则
第十四条 本办法由xx农商银行负责制订、解释和修改。
第十五条 本办法自下发之日起施行。