集团有限公司重大投资、财务决策制度模版.docx

集团有限公司重大投资、财务决策制度第一条 为规范集团有限公司（下称“本公司”或“公司”）经营行为，规避经营风险，明确本公司重大投资、财务决策的批准权限与批准程序，根据中华人民共和国公司法等法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，特制订本制度。第二条 本制度所称“重大投资、财务决策”包括下列事项：一、购买或者出售与日常经营相关的资产（包括但不限于购买主要原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品）。二、购买或者出售第一项以外的资产。三、对外投资（不含委托理财、委托贷款等）。四、提供财务资助。五、提供担保（反担保除外）。六、租入或者租出资产。七、委托或者受托管理资产和业务。八、赠与或者受赠资产。九、债权、债务重组。十、签订许可使用协议。十一、转让或者受让研究与开发项目。十二、董事会、股东大会认定的其他事项。第三条 本制度所称“成交金额比例”是指：重大投资、财务决策事项的交易成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的百分比。上述比例在计算时，涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。第四条 购买或者出售与日常经营相关的物资（包括但不限于购买主要原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品）的审批权限：一、成交金额比例超过20%或绝对金额超过5000万元，经董事会审议批准后实施。二、成交金额比例未超过20%且绝对金额不超过5000万元，董事会授权董事长批准后实施。三、成交金额比例未超过10%且绝对金额不超过3000万元，董事会授权总裁批准后实施。公司董事长、总裁可在其权限范围以内，授权其他人员行使审批权。第五条 购买或者出售日常经营相关的物资以外的资产（非经营性资产）的审批权限：一、公司在一年内购买、出售重大资产金额累计超过400万元的，或单笔超过200万元的应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。二、公司在一年内购买、出售重大资产金额累计不超过400万元的，或单笔不超过200万元的，应经董事会审议批准后实施。三、公司在一年内购买、出售重大资产金额累计不超过200万元的，或单笔不超过100万元的，董事会授权董事长批准后实施。四、公司在一年内购买、出售重大资产金额累计不超过100万元的，或单笔不超过50万元的，董事会授权总裁批准后实施。第六条 对外投资（不含委托理财、委托贷款等）的审批权限：一、绝对金额超过10000万元，应经股东大会审议批准后实施。二、绝对金额不超过10000万元，应经董事会审议批准后实施。三、绝对金额不超过3000万元，董事会授权董事长批准后实施。四、绝对金额不超过1000万元，董事会授权总裁批准后实施。公司向其他企业投资，应参照上述第一、二项的标准由董事会或者股东大会审议。第七条 提供财务资助的审批权限：一、集团内部企业之间：（一）单笔绝对金额超过1000万元，应经董事长批准后实施。（二）单笔绝对金额不超过1000万元，应经总裁批准后实施。（三）单笔绝对金额不超过500万元，应经财务总监批准后实施。二、对外提供财务资助，都必须经董事长批准后实施。第八条 担保的审批权限：一、公司为自身债务（集团或控股子公司）提供担保的审批权限：（一）单笔绝对金额超过10000万元，应经股东大会审议批准后实施。（二）单笔绝对金额不超过10000万元，应经董事会审议批准后实施。二、公司对外担保按照公司对外担保管理制度的规定执行。第九条 租入或者租出资产的审批权限：一、绝对金额超过5000万元，应经股东大会审议批准后实施。二、绝对金额不超过5000万元，应经董事会审议批准后实施。三、绝对金额不超过1000万元，董事会授权董事长批准后实施。四、绝对金额不超过500万元，董事会授权总裁批准后实施。第十条 委托或者受托管理资产和业务的审批权限：一、绝对金额超过2000万元，应经股东大会审议批准后实施。二、绝对金额不超过2000万元，应经董事会审议批准后实施。三、绝对金额不超过1000万元，董事会授权董事长批准后实施。四、绝对金额不超过500万元，董事会授权总裁批准后实施。第十一条 对外捐赠的审批权限：一、绝对金额超过50万元，应经股东大会审议批准后实施。二、绝对金额不超过50万元，应经董事会审议批准后实施。三、绝对金额不超过30万元，董事会授权董事长批准后实施。第十二条 债权、债务重组的审批权限：一、绝对金额超过500万元，应经股东大会审议批准后实施。二、绝对金额不超过500万元，应经董事会审议批准后实施。三、绝对金额不超过100万元，董事会授权董事长批准后实施。四、绝对金额不超过50万元，董事会授权总裁批准后实施。第十三条 签订许可使用协议的审批权限：一、绝对金额超过500万元，应经股东大会审议批准后实施。二、绝对金额不超过500万元，应经董事会审议批准后实施。三、绝对金额不超过100万元，董事会授权董事长批准后实施。四、绝对金额不超过50万元，董事会授权总裁批准后实施。第十四条 转让或者受让研究与开发项目的审批权限：一、绝对金额超过500万元，应经股东大会审议批准后实施。二、绝对金额不超过500万元，应经董事会审议批准后实施。三、绝对金额不超过100万元，董事会授权董事长批准后实施。四、绝对金额不超过50万元，董事会授权总裁批准后实施。本制度第二条规定的各项交易，应当以发生额作为计算标准，并按照交易类别在连续十二个月内累计计算。第十五条 公司董事长应对公司财务负全责，总裁应向董事长负全责，财务经理在总裁领导下协助管理公司的财务体制。一、公司财务制度由财务经理组织拟定，经总裁审核后，报董事长批准。二、预算方案、决算方案、利润分配（包括弥补亏损）方案，由财务经理提出，总裁审核，提请董事会审议通过后，报股东大会批准。本制度经董事会审议通过并报股东大会批准后生效。本制度由公司董事会负责解释。